PAGE規(guī)范統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核制度一、總則（一）目的為了確保公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)的準確性、完整性和及時性，提高統(tǒng)計工作質量，充分發(fā)揮統(tǒng)計數(shù)據(jù)在公司決策、管理和運營中的重要作用，依據(jù)國家相關法律法規(guī)以及行業(yè)標準，特制定本統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各部門、各分支機構在統(tǒng)計工作中涉及的數(shù)據(jù)收集、整理、審核、報送等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家統(tǒng)計法律法規(guī)以及行業(yè)主管部門的相關規(guī)定，確保統(tǒng)計工作合法合規(guī)。2.真實準確原則：統(tǒng)計數(shù)據(jù)必須如實反映公司實際情況，保證數(shù)據(jù)的真實性和準確性，不得虛報、瞞報、漏報、拒報。3.及時完整原則：按照規(guī)定的時間節(jié)點和要求，及時完成統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、整理和報送工作，確保數(shù)據(jù)的完整性。4.分級負責原則：明確各級統(tǒng)計人員的職責，實行分級審核、層層把關，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)質量。二、統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核職責分工（一）公司統(tǒng)計管理部門職責1.負責制定和完善公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核制度，并組織實施。2.對各部門、各分支機構上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行集中審核，確保數(shù)據(jù)符合審核標準。3.定期對公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)質量進行檢查和評估，針對存在的問題提出改進措施和建議。4.組織開展統(tǒng)計人員的培訓和業(yè)務指導，提高統(tǒng)計人員的業(yè)務水平和數(shù)據(jù)審核能力。（二）部門統(tǒng)計負責人職責1.負責本部門統(tǒng)計工作的組織和管理，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)的及時收集、整理和報送。2.對本部門上報的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行初審，審核數(shù)據(jù)的準確性、完整性和邏輯性，對初審結果負責。3.配合公司統(tǒng)計管理部門的工作，及時提供相關統(tǒng)計資料和數(shù)據(jù)說明，協(xié)助解決統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核過程中出現(xiàn)的問題。（三）基層統(tǒng)計人員職責1.按照規(guī)定的統(tǒng)計報表制度和工作流程，負責本崗位統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、整理和填報工作。2.對所填報的數(shù)據(jù)進行認真核對，確保數(shù)據(jù)真實、準確、完整，并對數(shù)據(jù)的質量負責。3.及時將統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送部門統(tǒng)計負責人，接受審核和指導，對審核意見及時進行整改。三、統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核流程（一）數(shù)據(jù)收集階段審核1.基層統(tǒng)計人員在收集數(shù)據(jù)時，應確保數(shù)據(jù)來源可靠，所使用的原始記錄、統(tǒng)計臺賬等資料真實、準確、完整。2.對于從外部獲取的數(shù)據(jù)，要核對數(shù)據(jù)的合法性和有效性，檢查數(shù)據(jù)來源渠道是否正規(guī)，數(shù)據(jù)是否經(jīng)過相關部門或機構的審核確認。3.基層統(tǒng)計人員應對收集到的數(shù)據(jù)進行初步的邏輯檢查，如數(shù)據(jù)之間的勾稽關系是否合理、指標數(shù)值是否符合實際情況等，發(fā)現(xiàn)問題及時核實和糾正。（二）數(shù)據(jù)整理階段審核1.基層統(tǒng)計人員將收集到的數(shù)據(jù)進行整理，形成規(guī)范的統(tǒng)計報表或資料。在整理過程中，要確保數(shù)據(jù)的分類、匯總、計算等操作準確無誤。2.部門統(tǒng)計負責人對基層統(tǒng)計人員整理好的數(shù)據(jù)進行再次核對，重點審核數(shù)據(jù)的完整性和準確性，檢查是否存在數(shù)據(jù)缺失、重復計算等問題。3.對于需要進行數(shù)據(jù)轉換、合并等處理的情況，要嚴格按照規(guī)定的方法和程序進行操作，并對處理結果進行審核，確保數(shù)據(jù)的一致性和連貫性。（三）數(shù)據(jù)報送階段審核1.部門統(tǒng)計負責人在完成數(shù)據(jù)整理審核后，將統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送公司統(tǒng)計管理部門。報送時應附帶數(shù)據(jù)說明，詳細解釋數(shù)據(jù)的來源、計算方法、審核情況等。2.公司統(tǒng)計管理部門收到各部門報送的數(shù)據(jù)后，進行集中審核。審核內容包括數(shù)據(jù)的準確性、完整性、邏輯性、規(guī)范性等方面，同時對照相關統(tǒng)計報表制度和行業(yè)標準，檢查數(shù)據(jù)是否符合要求。3.對于審核中發(fā)現(xiàn)的問題，公司統(tǒng)計管理部門及時反饋給相關部門統(tǒng)計負責人，要求其進行核實和整改。整改完成后，重新報送審核，直至數(shù)據(jù)符合要求為止。（四）審核記錄與存檔1.在統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核過程中，各級審核人員應做好審核記錄，詳細記錄審核時間、審核內容、發(fā)現(xiàn)的問題、整改情況等信息。2.審核記錄應妥善保存，作為統(tǒng)計工作檔案的重要組成部分，以備后續(xù)查閱和追溯。統(tǒng)計工作檔案應按照規(guī)定的期限進行保存，確保統(tǒng)計資料的完整性和可查性。四、統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核標準（一）準確性標準1.數(shù)據(jù)應與實際情況相符，不得虛報、瞞報。各項指標的數(shù)值應真實反映公司的經(jīng)營狀況、業(yè)務活動等實際情況。2.數(shù)據(jù)計算應準確無誤，嚴格按照規(guī)定的統(tǒng)計方法和計算公式進行計算，避免出現(xiàn)計算錯誤。3.數(shù)據(jù)來源應可靠，原始數(shù)據(jù)應經(jīng)過嚴格的核實和驗證，確保數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。（二）完整性標準1.統(tǒng)計報表應涵蓋規(guī)定的所有指標和內容，不得漏報。對于報表中要求填報的各項數(shù)據(jù)，均應完整填寫，不得有空項。2.相關的統(tǒng)計資料和數(shù)據(jù)說明應齊全，如統(tǒng)計臺賬、原始記錄、數(shù)據(jù)來源渠道說明、審核情況說明等，以便于對統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行全面的了解和分析。3.對于需要匯總的數(shù)據(jù)，應確保匯總范圍完整，不遺漏任何相關單位或數(shù)據(jù)項。（三）邏輯性標準1.數(shù)據(jù)之間的邏輯關系應合理，各項指標之間應符合經(jīng)濟業(yè)務的內在規(guī)律和邏輯聯(lián)系。例如，收入與成本、利潤之間的關系應合理匹配，各項費用之間的比例關系應符合行業(yè)特點等。2.時間序列數(shù)據(jù)應具有連貫性和一致性，不得出現(xiàn)數(shù)據(jù)跳躍、異常波動等不符合邏輯的情況。對于同比、環(huán)比等數(shù)據(jù)，應按照規(guī)定的計算方法進行準確計算，確保數(shù)據(jù)的邏輯性。（四）規(guī)范性標準1.統(tǒng)計報表的格式應符合國家統(tǒng)計制度和行業(yè)標準的要求，報表內容的填寫應規(guī)范、清晰，不得隨意更改報表格式或填報要求。2.數(shù)據(jù)的計量單位應統(tǒng)一、規(guī)范，按照國家法定計量單位進行填寫，不得使用不規(guī)范或自行設定的計量單位。3.統(tǒng)計數(shù)據(jù)的填寫應使用規(guī)范的文字和符號，字跡清晰、工整，不得出現(xiàn)錯別字、亂碼等情況。五、統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司統(tǒng)計管理部門定期對各部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核工作進行內部監(jiān)督檢查，檢查內容包括審核制度的執(zhí)行情況、審核流程的規(guī)范性、審核記錄的完整性等。2.建立統(tǒng)計數(shù)據(jù)質量通報制度，對統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核工作中表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對存在問題的部門進行通報批評，并要求限期整改。3.加強對統(tǒng)計人員的職業(yè)道德教育，提高統(tǒng)計人員的責任意識和誠信意識，確保統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核工作的公正、公平、公開。（二）外部監(jiān)督1.積極配合政府統(tǒng)計部門和行業(yè)主管部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)和相關資料，接受外部監(jiān)督。2.關注行業(yè)動態(tài)和統(tǒng)計法規(guī)政策的變化，及時調整公司的統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核制度和工作流程，確保公司統(tǒng)計工作符合外部監(jiān)管要求。六、統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核責任追究（一）責任界定1.對于因統(tǒng)計人員故意虛報、瞞報、漏報、拒報統(tǒng)計數(shù)據(jù)，導致數(shù)據(jù)失實的，由直接責任人承擔主要責任。2.部門統(tǒng)計負責人對本部門上報的數(shù)據(jù)審核把關不嚴，導致數(shù)據(jù)出現(xiàn)問題的，承擔相應的領導責任。3.公司統(tǒng)計管理部門在審核過程中未能及時發(fā)現(xiàn)問題或對審核工作不力的，承擔相應的管理責任。（二）追究方式1.對于違反統(tǒng)計法律法規(guī)和公司統(tǒng)計數(shù)據(jù)審核制度的行為，視情節(jié)輕重，給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。2.對因統(tǒng)計數(shù)據(jù)失實給公司造成經(jīng)濟損失或不良影響的，依法依規(guī)追究相關責任人的經(jīng)濟