PAGE中石化內(nèi)控制度規(guī)范一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范中國石化集團公司（以下簡稱“中石化”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保公司運營符合法律法規(guī)要求，提高風(fēng)險管理水平，保障公司資產(chǎn)安全，促進公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)，提升公司整體運營效率和效果。（二）適用范圍本制度適用于中石化總部及所屬各企事業(yè)單位、分公司、子公司等各級機構(gòu)及其全體員工。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國會計法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引等，結(jié)合中石化的實際情況制定。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)控制度的制定和執(zhí)行必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，確保公司各項活動在法律框架內(nèi)進行。2.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，不留死角。3.制衡性原則：在治理結(jié)構(gòu)、機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監(jiān)督，同時兼顧運營效率。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)控制度應(yīng)與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整。5.成本效益原則：權(quán)衡實施成本與預(yù)期效益，以合理的成本實現(xiàn)有效控制。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）公司治理結(jié)構(gòu)1.股東大會：作為公司的最高權(quán)力機構(gòu)，行使法律法規(guī)和公司章程賦予的職權(quán)，對公司重大事項進行決策，包括審議批準(zhǔn)董事會、監(jiān)事會報告，批準(zhǔn)公司年度財務(wù)預(yù)算、決算等。2.董事會：負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略決策和經(jīng)營管理，對股東大會負(fù)責(zé)。董事會下設(shè)戰(zhàn)略、審計、提名、薪酬與考核等專門委員會，各專門委員會按照董事會授權(quán)履行職責(zé)，為董事會決策提供專業(yè)支持。3.監(jiān)事會：對公司財務(wù)以及公司董事、高級管理人員履行職責(zé)的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，向股東大會負(fù)責(zé)并報告工作。（二）管理層職責(zé)1.總經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，全面主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)管理、市場營銷等各項工作，對公司經(jīng)營業(yè)績負(fù)責(zé)。2.副總經(jīng)理及其他高級管理人員：協(xié)助總經(jīng)理開展工作，按照分工負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)板塊的管理，確保各項工作的順利進行。（三）職能部門職責(zé)1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作，制定財務(wù)管理制度和會計政策，編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，進行財務(wù)分析和資金管理等。對公司財務(wù)活動進行監(jiān)督，確保財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，防范財務(wù)風(fēng)險。2.審計部門制定內(nèi)部審計制度和工作計劃，對公司各部門、各單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。檢查和評價公司內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)問題及時提出改進建議，并跟蹤整改情況。對重大投資項目、經(jīng)濟合同等進行專項審計，為公司決策提供依據(jù)。3.人力資源部門負(fù)責(zé)人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)、績效管理、薪酬福利、勞動關(guān)系管理等工作。制定人力資源管理制度和流程，確保公司擁有一支高素質(zhì)、穩(wěn)定的員工隊伍，為公司發(fā)展提供人力資源支持。4.風(fēng)險管理部門識別、評估公司面臨的數(shù)據(jù)安全、網(wǎng)絡(luò)安全、信息系統(tǒng)安全等各類風(fēng)險，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和應(yīng)急預(yù)案。建立風(fēng)險預(yù)警機制，實時監(jiān)控風(fēng)險狀況，及時向管理層報告重大風(fēng)險事件，并協(xié)助相關(guān)部門進行風(fēng)險處置。5.業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域的市場開發(fā)、生產(chǎn)運營、銷售管理等工作，制定業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范，確保業(yè)務(wù)活動的順利開展。配合其他職能部門做好相關(guān)工作，如提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、協(xié)助審計檢查等，對本部門業(yè)務(wù)活動的合規(guī)性和風(fēng)險負(fù)責(zé)。三、風(fēng)險評估與應(yīng)對（一）風(fēng)險識別1.市場風(fēng)險包括油價波動風(fēng)險、市場供需變化風(fēng)險、競爭對手策略調(diào)整風(fēng)險等。油價波動直接影響公司的銷售收入和利潤；市場供需不平衡可能導(dǎo)致產(chǎn)品滯銷或原材料短缺；競爭對手的價格戰(zhàn)、新產(chǎn)品推出等策略可能削弱公司市場份額。2.信用風(fēng)險主要指客戶信用風(fēng)險，如客戶拖欠貨款、違約等情況。在銷售業(yè)務(wù)中，若對客戶信用評估不準(zhǔn)確或監(jiān)控不力，可能導(dǎo)致應(yīng)收賬款無法收回，影響公司資金周轉(zhuǎn)。3.操作風(fēng)險涵蓋業(yè)務(wù)流程中的各類失誤、欺詐、系統(tǒng)故障等風(fēng)險。例如，采購環(huán)節(jié)的合同簽訂失誤、生產(chǎn)過程中的設(shè)備故障、員工違規(guī)操作等都可能引發(fā)操作風(fēng)險，給公司帶來經(jīng)濟損失。4.合規(guī)風(fēng)險公司經(jīng)營活動必須符合國家法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求以及內(nèi)部規(guī)章制度。如環(huán)保法規(guī)、安全生產(chǎn)法規(guī)等方面的違規(guī)可能導(dǎo)致公司面臨罰款、停產(chǎn)整頓等風(fēng)險。（二）風(fēng)險評估1.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對識別出的風(fēng)險進行分析和評估。定性評估主要考慮風(fēng)險發(fā)生的可能性、影響程度等因素，通過專家判斷、問卷調(diào)查等方式進行；定量評估則運用統(tǒng)計分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對風(fēng)險進行量化。2.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，確定風(fēng)險等級，將風(fēng)險分為高、中、低三個等級。對于高風(fēng)險事項，應(yīng)重點關(guān)注并采取嚴(yán)格的風(fēng)險應(yīng)對措施；中等風(fēng)險事項需密切監(jiān)控，適時采取應(yīng)對措施；低風(fēng)險事項可進行適當(dāng)關(guān)注和管理。（三）風(fēng)險應(yīng)對1.風(fēng)險規(guī)避：對于某些風(fēng)險過高且無法有效控制的業(yè)務(wù)活動或項目，應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避策略，如放棄高風(fēng)險的投資項目、退出競爭激烈且風(fēng)險難以承受的市場等。2.風(fēng)險降低：通過優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強內(nèi)部控制、提高員工素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險發(fā)生后的影響程度。例如，加強客戶信用管理，降低信用風(fēng)險；完善設(shè)備維護制度，減少操作風(fēng)險。3.風(fēng)險分擔(dān)：將部分風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他方，如購買保險、簽訂套期保值合同、采用分包等方式。通過保險可以轉(zhuǎn)移財產(chǎn)損失、人員傷亡等風(fēng)險；套期保值合同可降低油價波動等市場風(fēng)險。4.風(fēng)險承受：對于一些風(fēng)險較低且公司有能力承受的情況，可采取風(fēng)險承受策略。但仍需對風(fēng)險進行持續(xù)監(jiān)控，確保風(fēng)險處于可控范圍內(nèi)。四、內(nèi)部控制活動（一）資金活動控制1.籌資活動控制制定科學(xué)合理的籌資戰(zhàn)略，根據(jù)公司發(fā)展需要和資金狀況，選擇合適的籌資方式和渠道，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。對籌資方案進行嚴(yán)格審批，評估籌資成本、風(fēng)險和可行性。籌資方案應(yīng)明確籌資規(guī)模、籌資結(jié)構(gòu)、籌資用途、籌資期限、還款計劃等內(nèi)容。加強籌資資金的使用管理，確保資金按規(guī)定用途使用，提高資金使用效益。定期對籌資資金的使用情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。2.投資活動控制建立投資決策機制，對投資項目進行可行性研究和風(fēng)險評估。投資項目應(yīng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。嚴(yán)格執(zhí)行投資審批程序，重大投資項目需經(jīng)董事會或股東大會審議批準(zhǔn)。投資審批過程中應(yīng)充分考慮投資風(fēng)險、收益預(yù)測、資金來源等因素。加強投資項目的跟蹤管理，定期對投資項目的進展情況、收益情況進行檢查和評估。及時發(fā)現(xiàn)投資項目中存在的問題，并采取相應(yīng)措施進行調(diào)整或處置。3.資金營運控制加強資金預(yù)算管理，合理安排資金收支，確保資金收支平衡。資金預(yù)算應(yīng)涵蓋公司各項業(yè)務(wù)活動，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的資金需求和資金來源。優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率。根據(jù)資金的流動性、收益性等特點，合理安排資金在不同業(yè)務(wù)板塊、不同項目之間的分配。加強資金安全管理，建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金挪用、貪污、盜竊等風(fēng)險。嚴(yán)格執(zhí)行資金授權(quán)審批制度，確保資金支付的真實性、合法性和準(zhǔn)確性。（二）采購業(yè)務(wù)控制1.采購計劃管理根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理制定采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的品種規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購時間等內(nèi)容。對采購計劃進行嚴(yán)格審批，確保采購計劃的合理性和必要性。采購計劃審批過程中應(yīng)充分考慮庫存情況、市場價格波動等因素。2.供應(yīng)商管理建立供應(yīng)商評估和選擇機制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、售后服務(wù)等進行綜合評估。選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。定期對供應(yīng)商進行評價和考核，根據(jù)評價結(jié)果調(diào)整供應(yīng)商名單。對于不合格供應(yīng)商，應(yīng)及時采取措施進行處理，如終止合作、要求整改等。3.采購過程控制嚴(yán)格執(zhí)行采購審批程序，按照規(guī)定的采購方式和采購渠道進行采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應(yīng)根據(jù)采購物資的特點和金額大小選擇合適的采購方式。加強采購合同管理，簽訂規(guī)范的采購合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、采購物資的規(guī)格數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。對采購合同進行審核和備案，確保合同的合法性和有效性。做好采購驗收工作，按照合同要求對采購物資的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等進行驗收。驗收合格后方可辦理入庫手續(xù)，對驗收不合格的物資，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商處理。（三）銷售業(yè)務(wù)控制1.銷售定價管理根據(jù)市場價格波動、產(chǎn)品成本、競爭狀況等因素，制定合理的銷售價格策略。銷售價格應(yīng)具有市場競爭力，同時確保公司能夠獲得合理的利潤。對銷售價格進行嚴(yán)格審批，防止隨意定價行為。銷售價格調(diào)整應(yīng)經(jīng)過必要的審批程序，并及時通知相關(guān)部門和客戶。2.銷售合同管理簽訂規(guī)范的銷售合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、銷售產(chǎn)品的品種規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、付款方式等內(nèi)容。對銷售合同進行審核和備案，確保合同的合法性和有效性。加強銷售合同的執(zhí)行跟蹤，及時了解客戶的付款情況和產(chǎn)品使用情況。對于客戶逾期付款等情況，應(yīng)及時采取措施進行催收和處理。3.發(fā)貨及收款管理根據(jù)銷售合同約定，及時組織發(fā)貨。發(fā)貨前應(yīng)對產(chǎn)品進行質(zhì)量檢驗，確保產(chǎn)品質(zhì)量符合要求。發(fā)貨過程中應(yīng)做好記錄，確保貨物安全運輸。加強收款管理，建立健全應(yīng)收賬款管理制度。明確應(yīng)收賬款的催收責(zé)任，定期對應(yīng)收賬款進行賬齡分析和催收。對于逾期應(yīng)收賬款，應(yīng)采取有效措施進行催收，如發(fā)函催收、上門催收、法律訴訟等。（四）工程項目控制1.項目立項與可行性研究對工程項目進行充分的市場調(diào)研和技術(shù)分析，論證項目的必要性和可行性。項目立項應(yīng)符合公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展需要，具有良好的經(jīng)濟效益和社會效益。編制項目可行性研究報告，對項目的投資規(guī)模、建設(shè)周期、預(yù)期收益、風(fēng)險等進行詳細(xì)分析和評估?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)組織相關(guān)專家進行評審，確保報告的科學(xué)性和可靠性。2.項目招標(biāo)與合同管理按照國家法律法規(guī)和公司規(guī)定，對工程項目進行招標(biāo)。招標(biāo)過程應(yīng)公開、公平、公正，確保選擇具有資質(zhì)和實力的施工單位、監(jiān)理單位等。簽訂規(guī)范的工程項目合同，明確雙方的權(quán)利義務(wù)、工程內(nèi)容、工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工程造價、工期要求、付款方式等內(nèi)容。對工程項目合同進行審核和備案，確保合同的合法性和有效性。3.項目建設(shè)與竣工驗收加強工程項目建設(shè)過程管理，嚴(yán)格按照設(shè)計方案和施工規(guī)范進行施工。建立工程項目質(zhì)量控制體系，對工程質(zhì)量進行全程監(jiān)控。做好工程項目竣工驗收工作，組織相關(guān)部門和專家對工程項目進行驗收。驗收內(nèi)容包括工程質(zhì)量、工程進度、工程投資等方面。驗收合格后方可交付使用，并辦理相關(guān)手續(xù)。五、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立覆蓋公司各個業(yè)務(wù)領(lǐng)域的信息系統(tǒng)，實現(xiàn)信息的集成和共享。信息系統(tǒng)應(yīng)包括財務(wù)管理系統(tǒng)、人力資源管理系統(tǒng)、生產(chǎn)運營管理系統(tǒng)、市場營銷管理系統(tǒng)等，確保各部門之間能夠及時、準(zhǔn)確地傳遞信息。2.加強信息系統(tǒng)的安全管理，采取防火墻、加密技術(shù)、訪問控制等措施，保障信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行。定期對信息系統(tǒng)進行維護和升級，確保系統(tǒng)的功能完善和數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（二）信息收集與傳遞1.各部門應(yīng)按照規(guī)定的渠道和方式，及時收集、整理本部門的業(yè)務(wù)信息，并向相關(guān)部門傳遞。信息收集應(yīng)全面、準(zhǔn)確、及時，確保信息的真實性和完整性。2.建立信息溝通機制，明確信息傳遞的流程和責(zé)任。對于重要信息，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，并同時抄送相關(guān)部門。各部門之間應(yīng)加強信息溝通與協(xié)作，避免信息孤島現(xiàn)象。（三）信息披露1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期對外披露公司的年度報告、中期報告等信息。信息披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛假陳述重要信息。2.加強與投資者、監(jiān)管機構(gòu)、媒體等的溝通與交流，及時回應(yīng)各方關(guān)切。通過召開業(yè)績發(fā)布會、投資者見面會等方式，向投資者介紹公司的經(jīng)營情況、發(fā)展戰(zhàn)略等信息，增強投資者對公司的了解和信心。六、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.內(nèi)部審計部門定期對公司各部門、各單位的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動、內(nèi)部控制等進行審計監(jiān)督。審計工作應(yīng)遵循獨立性、客觀性、公正性原則，確保審計結(jié)果的真實性和可靠性。2.對審計發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改建議，并跟蹤整改情況。被審計單位應(yīng)積極配合審計工作，認(rèn)真落實整改措施，確保問題得到有效解決。（二）紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督1.紀(jì)檢監(jiān)察部門負(fù)責(zé)對公司黨員干部和員工的廉潔自律情況進行監(jiān)督檢查。加強黨風(fēng)廉政建設(shè)，防范腐敗風(fēng)險，確保公司員工遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度。2.對違規(guī)違紀(jì)行為進行嚴(yán)肅查處，維護公司的正常經(jīng)營秩序。對于違反黨紀(jì)政紀(jì)的行為，按照相關(guān)規(guī)定給予黨紀(jì)政紀(jì)處分；對于涉嫌違法犯罪的行為，移交司法機關(guān)依法處理。（三）自我評價與持續(xù)改進1.公司定期組織開展內(nèi)部控制自我評價工作，對內(nèi)部控制制度的有效性進行全面評估和分析。自