2026年基金從業(yè)資格科目二考試及答案考試時(shí)長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年基金從業(yè)資格科目二考試試卷考核對象：基金從業(yè)資格考試應(yīng)試人員題型分值分布：-判斷題（20分）-單選題（20分）-多選題（20分）-案例分析（18分）-論述題（22分）總分：100分---一、判斷題（共10題，每題2分，共20分）1.基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的余額。2.基金份額凈值是計(jì)算基金投資者申購、贖回價(jià)格的基礎(chǔ)。3.基金管理人應(yīng)當(dāng)建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，但無需對基金份額持有人承擔(dān)賠償責(zé)任。4.基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資行為違反法律、行政法規(guī)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即制止。5.開放式基金的申購、贖回價(jià)格以基金份額凈值為基礎(chǔ)計(jì)算。6.基金合同是規(guī)范基金運(yùn)作的基礎(chǔ)法律文件。7.基金信息披露僅包括基金凈值公告，不涉及投資策略披露。8.基金管理人應(yīng)當(dāng)定期對基金進(jìn)行業(yè)績評估，但無需向投資者披露評估結(jié)果。9.基金募集期間，基金管理人可以自行銷售基金份額。10.基金投資于非上市證券的估值方法與上市證券相同。二、單選題（共10題，每題2分，共20分）1.下列哪項(xiàng)不屬于基金費(fèi)用的類型？（）A.基金管理費(fèi)B.基金托管費(fèi)C.基金銷售服務(wù)費(fèi)D.基金交易手續(xù)費(fèi)2.基金份額凈值計(jì)算公式為？（）A.（基金資產(chǎn)總值+資產(chǎn)負(fù)債表日基金總負(fù)債）/基金總份額B.（基金資產(chǎn)總值-資產(chǎn)負(fù)債表日基金總負(fù)債）/基金總份額C.基金資產(chǎn)總值/基金總份額D.基金總負(fù)債/基金總份額3.基金信息披露的“及時(shí)性”原則要求？（）A.披露內(nèi)容必須完整無遺漏B.披露時(shí)間不得晚于法定期限C.披露格式必須符合監(jiān)管要求D.披露對象僅限于機(jī)構(gòu)投資者4.基金投資于股票的估值方法通常采用？（）A.成本法B.市凈率法C.市盈率法D.收益率法5.基金合同中，關(guān)于基金運(yùn)作方式的約定屬于？（）A.基金費(fèi)用條款B.基金風(fēng)險(xiǎn)揭示條款C.基金投資限制條款D.基金終止條款6.基金管理人內(nèi)部控制制度的核心是？（）A.風(fēng)險(xiǎn)識別與評估B.投資決策流程C.信息披露管理D.基金份額持有人保護(hù)7.開放式基金每日進(jìn)行基金份額凈值計(jì)算的時(shí)間通常為？（）A.上午9:30B.下午3:00C.當(dāng)日收盤后D.次日開盤前8.基金募集失敗時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任包括？（）A.返還投資者已繳納的款項(xiàng)B.承擔(dān)募集費(fèi)用C.責(zé)任轉(zhuǎn)移給基金托管人D.以上均正確9.基金投資于貨幣市場工具的估值方法通常采用？（）A.成本法B.市場法C.收益率法D.折現(xiàn)現(xiàn)金流法10.基金信息披露的“公平性”原則要求？（）A.投資者披露信息必須一致B.披露內(nèi)容必須真實(shí)準(zhǔn)確C.披露時(shí)間必須同步D.披露對象必須廣泛三、多選題（共10題，每題2分，共20分）1.基金費(fèi)用的類型包括？（）A.基金管理費(fèi)B.基金托管費(fèi)C.基金銷售服務(wù)費(fèi)D.基金交易手續(xù)費(fèi)E.基金贖回費(fèi)2.基金合同的主要內(nèi)容有？（）A.基金運(yùn)作方式B.基金投資限制C.基金費(fèi)用條款D.基金信息披露規(guī)則E.基金終止條款3.基金信息披露的“完整性”原則要求？（）A.披露內(nèi)容必須全面B.披露信息不得遺漏C.披露格式必須規(guī)范D.披露時(shí)間必須及時(shí)E.披露對象必須明確4.基金投資于債券的估值方法通常采用？（）A.成本法B.市凈率法C.市盈率法D.折現(xiàn)現(xiàn)金流法E.市場法5.基金管理人內(nèi)部控制制度的目標(biāo)包括？（）A.保障基金財(cái)產(chǎn)安全B.規(guī)范基金運(yùn)作C.提高基金效益D.防范風(fēng)險(xiǎn)E.保護(hù)投資者利益6.開放式基金的申購、贖回價(jià)格計(jì)算基礎(chǔ)包括？（）A.基金份額凈值B.申購費(fèi)率C.贖回費(fèi)率D.基金規(guī)模E.基金業(yè)績7.基金募集失敗的情形包括？（）A.募集期限屆滿，基金份額總額未達(dá)到法定最低募集數(shù)額B.基金份額持有人人數(shù)不足法定人數(shù)C.基金管理人未能按時(shí)提交備案材料D.基金投資策略發(fā)生重大變化E.基金信息披露存在虛假記載8.基金投資于非上市證券的估值方法包括？（）A.成本法B.市場法C.折現(xiàn)現(xiàn)金流法D.市盈率法E.市凈率法9.基金信息披露的“準(zhǔn)確性”原則要求？（）A.披露內(nèi)容必須真實(shí)可靠B.披露數(shù)據(jù)必須準(zhǔn)確無誤C.披露格式必須規(guī)范D.披露時(shí)間必須及時(shí)E.披露對象必須廣泛10.基金投資限制的類型包括？（）A.投資范圍限制B.投資比例限制C.投資期限限制D.投資流動性限制E.投資風(fēng)險(xiǎn)限制四、案例分析（共3題，每題6分，共18分）案例一：某基金管理人管理一只股票型基金，2026年5月31日，基金資產(chǎn)總值100億元，負(fù)債5億元，當(dāng)日基金總份額為1億份。該基金當(dāng)日收取申購費(fèi)率1.5%，贖回費(fèi)率0.5%。假設(shè)投資者申購100萬元，贖回500萬元，計(jì)算該基金的基金份額凈值及申購、贖回價(jià)格。案例二：某基金合同約定，基金投資于股票的比例不得低于60%，投資于債券的比例不得高于30%，且單只股票的投資比例不得超過基金資產(chǎn)凈值的10%。2026年6月30日，該基金持有股票市值70億元，債券市值20億元，另有現(xiàn)金10億元。若基金總份額為1億份，當(dāng)日基金份額凈值為1.2元，計(jì)算該基金是否違反投資限制。案例三：某基金在2026年7月1日披露基金季度報(bào)告，其中披露了基金投資組合情況，但未披露具體持倉明細(xì)?；鸸芾砣私忉尫Q，為保護(hù)投資者隱私，部分持倉信息暫不披露。分析該基金信息披露是否存在問題，并說明理由。五、論述題（共2題，每題11分，共22分）1.論述基金管理人內(nèi)部控制制度的重要性及其主要內(nèi)容。2.分析基金信息披露的“及時(shí)性”原則在實(shí)際操作中的意義及挑戰(zhàn)。---標(biāo)準(zhǔn)答案及解析一、判斷題1.√2.√3.×（基金管理人需對基金份額持有人承擔(dān)賠償責(zé)任）4.√5.√6.√7.×（基金信息披露包括凈值公告、投資策略等）8.×（需向投資者披露評估結(jié)果）9.√10.×（非上市證券估值方法不同，如成本法、協(xié)議作價(jià)法等）解析：-第3題：基金管理人需建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并對基金份額持有人承擔(dān)賠償責(zé)任，否則可能面臨監(jiān)管處罰。-第7題：基金信息披露需全面，包括凈值公告、投資策略、持倉情況等，僅披露凈值公告不滿足要求。-第10題：非上市證券估值方法通常采用成本法或協(xié)議作價(jià)法，與上市證券的市盈率法、市凈率法不同。二、單選題1.D2.B3.B4.C5.A6.A7.C8.D9.C10.A解析：-第1題：基金費(fèi)用類型包括管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)、交易手續(xù)費(fèi)、贖回費(fèi)等，但交易手續(xù)費(fèi)不屬于基金費(fèi)用范疇。-第7題：開放式基金每日收盤后進(jìn)行基金份額凈值計(jì)算，次日公告。-第10題：基金信息披露的“公平性”原則要求所有投資者獲得一致的信息披露，避免信息不對稱。三、多選題1.A,B,C,D,E2.A,B,C,D,E3.A,B,D,E4.D,E5.A,B,C,D,E6.A,B,C,D7.A,B,E8.A,C9.A,B,C10.A,B,C,D解析：-第4題：債券估值方法通常采用折現(xiàn)現(xiàn)金流法或市場法，股票估值方法通常采用市盈率法、市凈率法等。-第7題：基金募集失敗的情形包括募集期限屆滿未達(dá)最低募集數(shù)額、持有人人數(shù)不足、信息披露虛假等。-第10題：基金投資限制包括投資范圍、比例、期限、流動性等，但無“風(fēng)險(xiǎn)限制”這一分類。四、案例分析案例一：-基金份額凈值=（100-5）/1=95元-申購價(jià)格=100×(1+1.5%)=101.5元-贖回價(jià)格=500×(1-0.5%)=495元解析：-基金份額凈值計(jì)算公式為（資產(chǎn)總值-負(fù)債）/總份額。-申購價(jià)格包含申購費(fèi)，贖回價(jià)格扣除贖回費(fèi)。案例二：-基金資產(chǎn)凈值=100億元（股票）+20億元（債券）+10億元（現(xiàn)金）=130億元-基金份額凈值=130/1=1.3元-股票市值占比=70/130=53.85%<60%（違反限制）-債券市值占比=20/130=15.38%>30%（違反限制）解析：-股票投資比例低于60%，債券投資比例高于30%，均違反投資限制。案例三：-該基金信息披露存在問題。-理由：基金季度報(bào)告需披露投資組合情況，但未披露具體持倉明細(xì)違反了信息披露的完整性原則。五、論述題1.基金管理人內(nèi)部控制制度的重要性及其主要內(nèi)容重要性：-保障基金財(cái)產(chǎn)安全：通過制度約束，防止基金資產(chǎn)被挪用或侵占。-規(guī)范基金運(yùn)作：確?；鹜顿Y決策、信息披露等環(huán)節(jié)符合法律法規(guī)。-提高基金效益：優(yōu)化資源配置，降低運(yùn)營成本，提升投資回報(bào)。-防范風(fēng)險(xiǎn)：識別、評估、控制各類風(fēng)險(xiǎn)，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。-保護(hù)投資者利益：確保信息披露透明，避免利益沖突。主要內(nèi)容：-內(nèi)部環(huán)境：建立健全組織架構(gòu)，明確職責(zé)分工，加強(qiáng)員工培訓(xùn)。-風(fēng)險(xiǎn)管理：建立風(fēng)險(xiǎn)識別、評估、應(yīng)對機(jī)制。-授權(quán)批準(zhǔn)：規(guī)范投資決策授權(quán)，確保決策程序合規(guī)。-資產(chǎn)管理：嚴(yán)格基金資產(chǎn)保管、核算、估值流程。-信息披露：確保信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。-內(nèi)部監(jiān)督：定期開展內(nèi)部審計(jì)，檢查制度執(zhí)行情況。2.基金信息披露的“及時(shí)性”原則在實(shí)際操作中的意義及挑戰(zhàn)意義：-維護(hù)市場公平：確保所有投資者同時(shí)獲得信息，避免信息不對