PAGE規(guī)范合同審核制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司合同管理，規(guī)范合同審核流程，有效防范合同風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門對外簽訂的各類合同、協(xié)議、意向書等法律文件（以下統(tǒng)稱“合同”）。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則：合同的簽訂、履行應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保合同合法有效。2.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：注重對合同風(fēng)險(xiǎn)的識別、評估和控制，從源頭上預(yù)防和減少合同糾紛的發(fā)生。3.審慎審核原則：審核人員應(yīng)秉持嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致的態(tài)度，對合同條款進(jìn)行全面、深入的審查，確保合同權(quán)利義務(wù)明確、公平合理。4.協(xié)作高效原則：合同承辦部門、審核部門及其他相關(guān)部門應(yīng)密切協(xié)作，相互配合，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成合同審核工作，提高工作效率。二、合同審核職責(zé)分工（一）合同承辦部門1.負(fù)責(zé)合同項(xiàng)目的前期調(diào)研、談判、起草等工作，確保合同內(nèi)容符合公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況。2.對合同對方的主體資格、資信狀況、履約能力等進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，并提供相關(guān)證明材料。3.組織合同的內(nèi)部評審，協(xié)調(diào)解決合同審核過程中出現(xiàn)的問題。4.負(fù)責(zé)合同的簽訂、履行、變更、解除等具體事宜，并及時(shí)向公司報(bào)告合同履行情況。（二）法務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對合同進(jìn)行合法性審查，重點(diǎn)審查合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。2.對合同中涉及的法律問題提供專業(yè)意見和建議，協(xié)助合同承辦部門完善合同條款。3.參與重大合同的談判和起草工作，從法律角度把控合同風(fēng)險(xiǎn)。4.負(fù)責(zé)處理合同糾紛，代表公司參與訴訟、仲裁等法律事務(wù)。（三）財(cái)務(wù)部門1.負(fù)責(zé)對合同涉及的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同價(jià)款、支付方式、結(jié)算期限等是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定。2.對合同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，提出防范措施和建議，確保公司資金安全。3.協(xié)助合同承辦部門做好合同執(zhí)行過程中的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督工作。（四）業(yè)務(wù)主管部門1.根據(jù)業(yè)務(wù)管理要求，對合同涉及的業(yè)務(wù)條款進(jìn)行審核，確保合同內(nèi)容符合業(yè)務(wù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。2.對合同的業(yè)務(wù)可行性進(jìn)行評估，提出意見和建議，促進(jìn)業(yè)務(wù)的順利開展。3.參與合同執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決業(yè)務(wù)問題。（五）審計(jì)部門1.對合同的簽訂、履行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)審查合同的簽訂程序是否合規(guī)，合同執(zhí)行是否有效，是否存在違規(guī)操作和損失浪費(fèi)等問題。2.根據(jù)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)公司合同管理水平的提高。三、合同審核流程（一）合同起草合同承辦部門應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和談判結(jié)果，起草合同文本。合同文本應(yīng)內(nèi)容完整、條款清晰、權(quán)利義務(wù)明確，避免出現(xiàn)模糊不清、歧義或容易引發(fā)糾紛的表述。（二）內(nèi)部評審合同承辦部門完成合同起草后，應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行內(nèi)部評審。內(nèi)部評審主要包括業(yè)務(wù)評審、財(cái)務(wù)評審和法律評審。1.業(yè)務(wù)評審：由業(yè)務(wù)主管部門對合同涉及的業(yè)務(wù)條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同的業(yè)務(wù)可行性、合理性、合規(guī)性等，并提出評審意見。2.財(cái)務(wù)評審：由財(cái)務(wù)部門對合同涉及的財(cái)務(wù)條款進(jìn)行審核，重點(diǎn)審查合同價(jià)款、支付方式、結(jié)算期限等是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定，并提出評審意見。3.法律評審：由法務(wù)部門對合同進(jìn)行合法性審查，重點(diǎn)審查合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)，并提出評審意見。合同承辦部門應(yīng)根據(jù)內(nèi)部評審意見，對合同文本進(jìn)行修改完善。如內(nèi)部評審意見存在較大分歧，合同承辦部門應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，達(dá)成一致意見后再對合同文本進(jìn)行修改。（三）送審合同承辦部門將修改完善后的合同文本及相關(guān)資料報(bào)送審核部門進(jìn)行審核。送審資料應(yīng)包括合同文本、對方主體資格證明文件、授權(quán)委托書、談判記錄、內(nèi)部評審意見等。審核部門應(yīng)在收到送審資料后的[X]個(gè)工作日內(nèi)完成審核工作。如遇特殊情況需要延長審核時(shí)間的，審核部門應(yīng)及時(shí)通知合同承辦部門，并說明理由。（四）審核意見反饋審核部門完成審核后，應(yīng)向合同承辦部門出具審核意見。審核意見應(yīng)明確指出合同存在的問題及修改建議，并說明理由。合同承辦部門應(yīng)根據(jù)審核意見，對合同文本進(jìn)行再次修改完善。如合同承辦部門對審核意見有異議，應(yīng)及時(shí)與審核部門溝通協(xié)商，達(dá)成一致意見后再對合同文本進(jìn)行修改。（五）合同審批合同承辦部門將修改完善后的合同文本及審核意見報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)根據(jù)合同的性質(zhì)、金額、風(fēng)險(xiǎn)程度等因素，對合同進(jìn)行審批。對于重大合同或涉及公司重大利益的合同，公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)組織相關(guān)部門進(jìn)行專題研究和決策。（六）合同簽訂經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批同意的合同，由合同承辦部門負(fù)責(zé)與合同對方簽訂。合同簽訂應(yīng)嚴(yán)格按照公司印章管理制度的規(guī)定，辦理簽字蓋章手續(xù)。合同簽訂后，合同承辦部門應(yīng)及時(shí)將合同文本副本分送法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)主管部門等相關(guān)部門存檔備案。四、合同審核內(nèi)容（一）主體資格審查1.合同對方是否具有獨(dú)立的法人資格或其他合法經(jīng)營資格，是否具備簽訂合同的主體資格。2.合同對方的經(jīng)營范圍是否與合同業(yè)務(wù)相符，是否具備履行合同的能力。3.合同對方的法定代表人或授權(quán)代表是否具有合法的授權(quán)，授權(quán)范圍是否明確。（二）合同條款審查1.合同標(biāo)的是否明確、具體，質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)格型號等是否符合要求。2.合同價(jià)款或報(bào)酬是否明確、合理，支付方式、結(jié)算期限等是否符合公司財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定。3.合同履行期限、地點(diǎn)、方式等是否明確、合理，是否符合公司業(yè)務(wù)需求和實(shí)際情況。4.合同違約責(zé)任條款是否明確、具體，是否具有可操作性，能否有效約束合同雙方的行為。5.合同爭議解決方式是否明確、合理，是否符合法律法規(guī)的規(guī)定和公司的利益。（三）法律合規(guī)審查1.合同條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在法律風(fēng)險(xiǎn)。2.合同是否涉及知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密等問題，相關(guān)條款是否明確、合理，是否能夠有效保護(hù)公司的合法權(quán)益。3.合同是否存在格式條款，格式條款是否符合法律法規(guī)的規(guī)定，是否存在免除己方責(zé)任、加重對方責(zé)任、排除對方主要權(quán)利等問題。（四）風(fēng)險(xiǎn)評估審查1.對合同履行過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等。2.針對評估出的風(fēng)險(xiǎn)，提出相應(yīng)的防范措施和建議，確保合同履行的安全性和穩(wěn)定性。五、合同審核管理（一）審核人員管理1.審核人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力，熟悉法律法規(guī)、公司制度和合同管理流程。2.審核人員應(yīng)嚴(yán)格遵守審核工作紀(jì)律，保守公司商業(yè)秘密，不得泄露合同審核過程中涉及的商業(yè)信息和敏感內(nèi)容。3.公司應(yīng)定期組織審核人員參加培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，不斷提高審核人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（二）審核檔案管理1.建立合同審核檔案管理制度，對合同審核過程中形成的各類文件、資料進(jìn)行分類整理、歸檔保存。2.合同審核檔案應(yīng)包括合同文本、送審資料、審核意見、審批文件等，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。3.合同審核檔案的保管期限應(yīng)按照公司檔案管理制度的規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀或存檔。（三）審核監(jiān)督與考核1.建立合同審核監(jiān)督機(jī)制，對審核部門的審核工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保審核工作的質(zhì)量和效率。2.定期對合同審核工作進(jìn)行總結(jié)分析