PAGE規(guī)范內部融資制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司內部融資行為，優(yōu)化資金配置，防范財務風險，確保公司融資活動合法、合規(guī)、有序進行，保障公司和全體股東的利益，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、子公司、分公司的內部融資活動。（三）基本原則1.合法性原則內部融資活動必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關政策規(guī)定，確保融資行為合法合規(guī)。2.安全性原則充分評估融資風險，確保融資資金的安全，保障公司正常運營和財務穩(wěn)定。3.效益性原則合理確定融資規(guī)模和融資成本，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司價值最大化。4.規(guī)范性原則建立健全內部融資管理制度，規(guī)范融資流程，明確各部門職責，確保融資活動有序開展。二、融資主體與職責（一）融資決策機構公司董事會是內部融資的決策機構，負責審議批準重大融資方案，決定融資規(guī)模、融資方式、融資期限、融資成本等重大事項。董事會應嚴格按照法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定履行決策程序，確保決策的科學性和公正性。（二）融資管理部門公司財務部為內部融資的管理部門，負責制定融資計劃，組織實施融資活動，協(xié)調與金融機構的關系，監(jiān)控融資資金的使用和償還情況等。財務部應配備專業(yè)的融資管理人員，具備豐富的金融知識和實踐經(jīng)驗，熟悉國家金融政策和法律法規(guī)。（三）其他相關部門1.業(yè)務部門負責根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展需求，提出融資需求建議，配合財務部做好融資相關工作，如提供業(yè)務數(shù)據(jù)、協(xié)助進行融資項目評估等。2.風險管理部門負責對融資活動進行風險評估和監(jiān)控，制定風險防控措施，及時發(fā)現(xiàn)和化解融資風險。3.法務部門負責審查融資合同等法律文件，確保融資活動符合法律法規(guī)要求，維護公司合法權益。三、融資方式（一）內部留存收益融資1.定義內部留存收益融資是指公司通過提取盈余公積、未分配利潤等方式，將內部積累資金用于公司發(fā)展的融資方式。2.管理規(guī)定（1）公司應按照國家財務制度和公司章程的規(guī)定，合理確定利潤分配政策，兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，確保有足夠的留存收益用于內部融資。（2）財務部應定期對公司留存收益情況進行分析和評估，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和資金需求，提出合理的留存收益使用計劃，報董事會審議批準。（3）留存收益的使用應嚴格按照規(guī)定的用途進行，如用于補充流動資金、擴大生產經(jīng)營規(guī)模、技術研發(fā)等，不得挪作他用。（二）內部員工集資1.定義內部員工集資是指公司為滿足生產經(jīng)營資金需求，向內部員工籌集資金的融資方式。2.管理規(guī)定（1）公司進行內部員工集資應遵循自愿原則，不得強制員工參與。（2）財務部應制定詳細的內部員工集資方案，明確集資目的、集資范圍、集資額度、集資期限、集資利率、還款方式等內容，并報董事會審議批準。（3）集資方案應向員工充分披露，確保員工了解集資的風險和收益情況。員工參與集資應簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權利和義務。（4）公司應按照約定及時足額償還員工集資款本金和利息，維護員工合法權益。同時應加強對集資資金的管理，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效率。（三）其他內部融資方式公司可根據(jù)實際情況，探索其他適合的內部融資方式，如內部資產盤活、供應鏈融資等。對于新的內部融資方式，應在充分論證其可行性和合法性的基礎上，制定相應的管理制度和操作流程，并報董事會審議批準后實施。四、融資流程（一）融資需求預測與計劃制定1.業(yè)務部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營計劃，結合市場需求和業(yè)務發(fā)展情況，對未來一定時期內的資金需求進行預測，填寫《融資需求預測表》，詳細說明資金需求的用途、金額、時間等信息，并提交給財務部。2.財務部對業(yè)務部門提交的融資需求預測進行匯總分析，結合公司資金狀況和融資能力，制定年度融資計劃，明確融資規(guī)模、融資方式、融資時間安排等內容，報董事會審議批準。（二）融資方案設計與審批1.財務部根據(jù)董事會批準后的融資計劃，會同相關部門設計具體的融資方案。融資方案應包括融資主體、融資方式、融資規(guī)模、融資期限、融資成本、還款計劃、風險評估及防控措施等內容。2.融資方案設計完成后，財務部應將其提交給風險管理部門進行風險評估。風險管理部門應運用專業(yè)方法對融資方案的風險進行全面評估，提出風險防控建議，并出具《融資風險評估報告》。3.財務部將融資方案、風險評估報告等相關材料提交給法務部門進行合法性審查。法務部門應審查融資方案是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，融資合同等法律文件是否存在法律風險，并出具《法律意見書》。4.財務部將經(jīng)過風險評估和合法性審查的融資方案提交給董事會審議。董事會應認真審議融資方案，充分考慮公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、資金需求、風險承受能力等因素，做出決策。對于重大融資方案，應提交股東大會審議批準。（三）融資實施與資金管理1.融資方案經(jīng)批準后，財務部負責組織實施融資活動。財務部應按照融資方案與金融機構或其他融資對象進行溝通協(xié)商，簽訂融資合同或協(xié)議，確保融資活動順利進行。2.融資資金到位后，財務部應及時進行賬務處理，按照規(guī)定用途合理安排使用資金，并建立資金使用臺賬，對資金流向進行跟蹤監(jiān)控，確保資金?？顚Ｓ?。3.在融資資金使用過程中，業(yè)務部門應按照融資方案的要求，及時向財務部反饋資金使用情況和項目進展情況。財務部應定期對融資資金使用情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施加以解決。（四）融資償還與后續(xù)管理1.財務部應根據(jù)融資合同或協(xié)議的約定，提前做好融資償還準備工作，合理安排資金，確保按時足額償還融資本金和利息。2.融資償還后，財務部應及時進行賬務處理，并對融資項目進行總結評價，分析融資效果和存在的問題，為今后的融資決策提供參考依據(jù)。3.公司應建立健全融資檔案管理制度，對融資活動過程中的相關文件、資料、合同等進行妥善保管，以備查閱。融資檔案應包括融資需求預測表、融資計劃、融資方案、風險評估報告、法律意見書、融資合同或協(xié)議、資金使用臺賬、還款記錄等內容。五、融資風險管理（一）風險識別與評估1.風險管理部門應定期對公司內部融資活動進行風險識別，分析可能面臨的風險因素，如市場風險、信用風險、流動性風險、法律風險等。2.運用定性與定量相結合的方法，對識別出的風險進行評估，確定風險的可能性和影響程度，評估結果應形成《融資風險評估報告》。（二）風險防控措施1.市場風險防控關注市場動態(tài)，加強對宏觀經(jīng)濟形勢和金融市場的研究分析，合理選擇融資時機和融資方式，優(yōu)化融資結構，降低市場波動對融資成本和資金安全帶來的影響。2.信用風險防控對融資對象進行嚴格的信用評估，選擇信譽良好、實力較強的金融機構或其他融資對象進行合作。加強對融資合同的管理，明確雙方的權利和義務，確保融資對象按時履行合同約定。建立融資對象信用檔案，定期對其信用狀況進行跟蹤評價，及時調整合作策略。3.流動性風險防控合理安排融資期限和還款計劃，確保融資資金與公司資金需求相匹配，避免出現(xiàn)資金斷鏈風險。優(yōu)化公司資金配置，提高資金使用效率，增強資金流動性。建立流動性風險預警機制，及時監(jiān)測公司資金狀況，當出現(xiàn)流動性風險跡象時，應及時采取措施加以應對，如調整融資計劃、優(yōu)化資金安排、尋求外部資金支持等。4.法律風險防控加強對融資活動相關法律法規(guī)的學習和研究，確保融資行為合法合規(guī)。在融資合同簽訂前，由法務部門進行嚴格的合法性審查，防范法律風險。加強對融資合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和解決法律糾紛，維護公司合法權益。（三）風險監(jiān)控與預警1.風險管理部門應建立融資風險監(jiān)控指標體系，定期對融資風險狀況進行監(jiān)測和分析，及時掌握風險變化情況。2.當融資風險指標超過設定的預警值時，風險管理部門應及時發(fā)出預警信號，通知相關部門采取措施進行風險防控。3.財務部、業(yè)務部門等相關部門應根據(jù)預警信號，迅速制定應對措施，調整融資策略，降低融資風險，確保公司融資活動安全有序進行。六、信息披露與溝通（一）信息披露1.公司應按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時、準確、完整地披露內部融資相關信息。信息披露內容應包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、還款計劃、融資資金使用情況等。2.信息披露渠道主要包括公司官網(wǎng)、定期報告、臨時公告等。公司應確保披露信息的真實性、準確性和完整性，不得隱瞞或虛假披露融資信息。（二）內部溝通1.建立健全內部融資信息溝通機制，加強財務部、業(yè)務部門、風險管理部門、法務部門等各部門之間的信息交流與協(xié)作。2.在融資活動過程中，各部門應及時將相關信息傳遞給其他部門，確保信息暢通。如業(yè)務部門應及時向財務部反饋資金使用需求和項目進展情況，風險管理部門應及時向財務部通報融資風險評估結果，法務部門應及時向財務部提供法律審查意見等。3.定期召開融資工作協(xié)調會，由財務部主持，各相關部門參加，共同研究解決融資過程中存在的問題，協(xié)調推進融資工作順利開展。七、監(jiān)督與檢查（一）內部監(jiān)督1.公司內部審計部門應定期對內部融資制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查融資活動是否符合制度規(guī)定，融資流程是否規(guī)范，融資資金使用是否合理等。2.內部審計部門應出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改落實情況。