PAGE員工報銷規(guī)范制度一、總則（一）目的為了加強公司財務(wù)管理，規(guī)范員工報銷行為，確保公司費用支出的合理性、真實性和合法性，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工。（三）基本原則1.真實性原則：員工報銷的費用必須是實際發(fā)生的，不得虛報、假報。2.合理性原則：報銷費用應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實際需要，遵循勤儉節(jié)約的原則，杜絕鋪張浪費。3.合法性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。二、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中，應(yīng)按照公司規(guī)定和實際業(yè)務(wù)需求，合理控制費用支出，并妥善保存相關(guān)原始憑證。原始憑證應(yīng)具備以下要素：1.憑證名稱：如發(fā)票、收據(jù)、車票等。2.填制日期：明確費用發(fā)生的時間。3.填制單位名稱或填制人姓名：確保憑證來源的可追溯性。4.接受單位名稱：即公司名稱。5.經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容：詳細說明費用的用途。6.數(shù)量、單價和金額：準(zhǔn)確反映費用的具體數(shù)值。7.經(jīng)辦人的簽名或蓋章：證明費用的真實性。（二）填寫報銷單1.員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時填寫報銷單，報銷單應(yīng)按照公司規(guī)定的格式填寫，確保內(nèi)容完整、清晰。2.報銷單上應(yīng)注明費用所屬項目、費用明細、金額大小寫等信息，并在“報銷人”處簽字確認。（三）部門負責(zé)人審批1.報銷單填寫完成后，提交至部門負責(zé)人處進行審批。2.部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和費用合理性，對報銷事項進行審核，確認無誤后在“部門負責(zé)人審批”欄簽字。（四）財務(wù)審核1.部門負責(zé)人審批通過的報銷單，流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門進行審核。2.財務(wù)人員應(yīng)重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及費用的合理性。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)人員有權(quán)要求報銷人補充或更正；對于不合理的費用支出，財務(wù)人員有權(quán)拒絕報銷。3.財務(wù)審核通過后，在“財務(wù)審核”欄簽字。（五）總經(jīng)理審批1.經(jīng)財務(wù)審核后的報銷單，提交至總經(jīng)理處進行最終審批。2.總經(jīng)理根據(jù)公司整體財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，對報銷事項進行全面審查，審批通過后在“總經(jīng)理審批”欄簽字。（六）報銷支付1.總經(jīng)理審批通過的報銷單，由財務(wù)部門按照公司規(guī)定的支付方式進行報銷支付。2.對于符合現(xiàn)金支付條件的報銷，財務(wù)人員應(yīng)及時支付現(xiàn)金；對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的報銷，財務(wù)人員應(yīng)按照報銷人提供的銀行賬戶信息，準(zhǔn)確辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)。三、報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費1.交通費用飛機票：員工因公務(wù)需要乘坐飛機的，應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的艙位等級乘坐，并按照實際票價報銷。特殊情況需乘坐高于規(guī)定艙位等級的，應(yīng)提前經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；疖嚻保喊凑諏嶋H購買的票價報銷，但應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟艙或二等座。如因特殊原因需要乘坐一等座或軟臥的，需經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。汽車票：根據(jù)實際票價報銷。市內(nèi)交通費：員工在出差地市內(nèi)因公務(wù)需要乘坐出租車、公交車等交通工具的，應(yīng)保留相應(yīng)的發(fā)票，并按照實際發(fā)生金額報銷。如因特殊情況需要乘坐網(wǎng)約車的，應(yīng)選擇正規(guī)平臺，并確保發(fā)票信息完整。2.住宿費用員工應(yīng)根據(jù)出差目的地的實際情況，選擇符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的酒店住宿。住宿標(biāo)準(zhǔn)將根據(jù)地區(qū)差異進行劃分，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：一線城市：[X]元/晚二線城市：[X]元/晚三線及以下城市：[X]元/晚如因工作需要與他人合住的，應(yīng)在報銷單上注明，并按照實際發(fā)生的住宿費進行分攤報銷。3.餐飲補貼員工出差期間，公司將按照以下標(biāo)準(zhǔn)給予餐飲補貼：早餐補貼：[X]元/天午餐補貼：[X]元/天晚餐補貼：[X]元/天餐飲補貼無需提供發(fā)票，直接按照出差天數(shù)計算補貼金額。（二）業(yè)務(wù)招待費1.業(yè)務(wù)招待費應(yīng)嚴格按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和審批流程進行報銷。公司原則上不提倡業(yè)務(wù)招待行為，如因業(yè)務(wù)需要必須進行招待的，應(yīng)提前填寫《業(yè)務(wù)招待費申請表》，詳細說明招待事由、招待對象、預(yù)計金額等信息，并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)招待費的報銷標(biāo)準(zhǔn)如下：招待客戶用餐的，人均標(biāo)準(zhǔn)不得超過[X]元。因業(yè)務(wù)需要贈送禮品的，應(yīng)選擇具有公司特色且價值合理的禮品，單次禮品費用不得超過[X]元。如遇特殊情況需要超出標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。3.業(yè)務(wù)招待費報銷時，應(yīng)提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、人員、菜品及酒水明細、禮品清單等信息，并附上相應(yīng)的發(fā)票。（三）辦公用品及耗材費1.辦公用品及耗材的采購應(yīng)遵循公司的采購流程，由行政部門統(tǒng)一負責(zé)采購和管理。員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品及耗材的，應(yīng)填寫《辦公用品領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)后到行政部門領(lǐng)取。2.辦公用品及耗材的報銷應(yīng)提供有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明具體的物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。對于批量采購的辦公用品及耗材，應(yīng)附上采購清單。3.對于價值較高的辦公用品及耗材，如電腦、打印機等，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進行入賬和折舊處理，不得一次性作為費用報銷。（四）通訊費1.公司根據(jù)員工的工作崗位和業(yè)務(wù)需求，制定不同的通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：管理人員：[X]元/月業(yè)務(wù)人員：[X]元/月其他人員：[X]元/月2.員工應(yīng)提供正規(guī)的通訊費發(fā)票進行報銷，發(fā)票抬頭必須為公司名稱或員工個人姓名。如因特殊情況無法提供公司抬頭發(fā)票的，應(yīng)提供相關(guān)證明材料，并經(jīng)財務(wù)部門審核同意后按照個人實際發(fā)生的通訊費用進行報銷。（五）培訓(xùn)費1.員工參加與工作相關(guān)的培訓(xùn)課程，應(yīng)提前填寫《培訓(xùn)申請表》，經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后參加培訓(xùn)。培訓(xùn)費用報銷時，應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)證書等相關(guān)證明材料。2.培訓(xùn)費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)將根據(jù)培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)級別進行劃分，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：內(nèi)部培訓(xùn)：根據(jù)實際發(fā)生的培訓(xùn)費用進行報銷，但單次培訓(xùn)費用不得超過[X]元。外部培訓(xùn)：如參加行業(yè)研討會、專業(yè)技能培訓(xùn)等，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，報銷標(biāo)準(zhǔn)按照實際發(fā)生的費用執(zhí)行，但不得超過公司預(yù)算。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.所有報銷憑證必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實、完整、清晰，不得涂改、挖補。2.發(fā)票上應(yīng)注明公司名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等信息，確保發(fā)票的有效性。3.對于增值稅專用發(fā)票，員工應(yīng)在取得發(fā)票后及時將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)一并提交給財務(wù)部門，以便進行認證和抵扣。如因員工個人原因?qū)е掳l(fā)票逾期未認證或無法抵扣的，相關(guān)責(zé)任由員工自行承擔(dān)。（二）收據(jù)1.除發(fā)票外，部分費用可以使用收據(jù)作為報銷憑證，但收據(jù)必須是由財政部門監(jiān)制的正規(guī)收據(jù)，且收據(jù)上應(yīng)注明收款單位名稱、收款項目、金額等信息。2.對于行政事業(yè)性收費收據(jù)，應(yīng)加蓋收費單位的財務(wù)專用章或收費專用章；對于企業(yè)自制的收據(jù)，不得作為報銷憑證。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他能夠證明費用發(fā)生真實性和合理性的憑證，如車票、機票、住宿發(fā)票、合同協(xié)議等，也可作為報銷憑證。2.所有報銷憑證應(yīng)按照費用發(fā)生的時間順序進行粘貼，并在報銷單上注明憑證張數(shù)和金額合計。五、報銷時間規(guī)定（一）日常費用報銷員工應(yīng)在費用發(fā)生后的[X]個工作日內(nèi)填寫報銷單，并按照報銷流程進行審批和報銷。如因特殊原因無法及時報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并在[X]個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)。（二）差旅費報銷員工出差歸來后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)填寫差旅費報銷單，并提交相關(guān)審批。如遇節(jié)假日或特殊情況，報銷時間可適當(dāng)順延，但最長不得超過[X]個工作日。（三）年終報銷每年年底，公司將對員工當(dāng)年的報銷情況進行清理和結(jié)算。員工應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)完成所有費用的報銷手續(xù)，逾期未報銷的費用將不再受理。六、違規(guī)處理（一）虛報、假報費用1.如發(fā)現(xiàn)員工虛報、假報費用，公司將追回已報銷的費用，并按照虛報、假報金額的[X]倍對員工進行罰款。2.情節(jié)嚴重的，公司將視情況給予警告、記過、降職、辭退等處分，并依法追究相關(guān)法律責(zé)任。（二）審批環(huán)節(jié)違規(guī)1.對于部門負責(zé)人或?qū)徟嗽趫箐N審批過程中存在違規(guī)審批行為，如明知費用不合理仍予以批準(zhǔn)的，公司將對相關(guān)責(zé)任人進行批評教育，并責(zé)令其改正。2.如因違規(guī)審批導(dǎo)致公司損失的，公司將追究相關(guān)責(zé)任人的經(jīng)濟賠償責(zé)任。（三）其他違