PAGE如何規(guī)范預(yù)支款制度一、總則（一）目的為加強公司財務(wù)管理，規(guī)范預(yù)支款行為，確保資金安全、合理使用，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在履行工作職責(zé)過程中涉及的預(yù)支款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.計劃性原則預(yù)支款應(yīng)根據(jù)工作任務(wù)和實際需要，提前進(jìn)行合理規(guī)劃，確保款項用于必要的業(yè)務(wù)活動。2.審批原則嚴(yán)格執(zhí)行審批流程，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自預(yù)支款項。3.專款專用原則預(yù)支款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。4.及時結(jié)算原則預(yù)支款業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)及時辦理結(jié)算手續(xù)，結(jié)清預(yù)支款項。二、預(yù)支款的申請（一）申請條件1.因工作需要，確需預(yù)先支付一定款項用于購買辦公用品、差旅費、業(yè)務(wù)招待費等相關(guān)業(yè)務(wù)支出。2.預(yù)計支出金額較大，一次性支付可能對個人資金周轉(zhuǎn)造成困難。（二）申請流程1.申請人填寫《預(yù)支款申請表》，詳細(xì)說明預(yù)支款的用途、金額、預(yù)計支出時間等信息。2.將申請表提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，對申請的必要性、合理性進(jìn)行審查，并簽署意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，申請表流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)部門對申請金額的合理性、資金來源等進(jìn)行審核，并核對申請人的借款記錄。如申請人存在未結(jié)清的預(yù)支款項，應(yīng)在本次申請中一并說明處理計劃。4.財務(wù)部門審核通過后，將申請表提交給公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，做出最終審批決定。（三）申請材料1.《預(yù)支款申請表》，需申請人簽字確認(rèn)。2.相關(guān)業(yè)務(wù)的合同、協(xié)議或其他證明文件（如有），以證明預(yù)支款用途的真實性和合理性。3.對于涉及采購業(yè)務(wù)的預(yù)支款申請，應(yīng)提供詳細(xì)采購清單，包括采購物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價等信息。三、預(yù)支款的審批（一）部門負(fù)責(zé)人審批部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對本部門員工的預(yù)支款申請進(jìn)行初步審核。重點審查申請事項是否與部門工作相關(guān)、金額是否合理、是否符合公司業(yè)務(wù)流程等。對于不符合要求的申請，應(yīng)及時退回申請人并說明理由。（二）財務(wù)部門審批1.財務(wù)人員收到預(yù)支款申請表后，應(yīng)首先核實申請人的借款余額情況。如申請人存在逾期未結(jié)清的預(yù)支款項，應(yīng)要求申請人在申請中明確還款計劃，并根據(jù)情況決定是否批準(zhǔn)本次預(yù)支申請。2.審核申請金額的合理性，結(jié)合公司預(yù)算安排、業(yè)務(wù)實際需求等因素進(jìn)行綜合判斷。對于超出預(yù)算或不合理的金額申請，應(yīng)與申請人溝通并要求調(diào)整。3.檢查申請材料的完整性和真實性，確保相關(guān)證明文件能夠支持預(yù)支款用途。（三）公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財務(wù)部門和部門負(fù)責(zé)人的審核意見，對預(yù)支款申請進(jìn)行最終審批。審批時應(yīng)綜合考慮公司整體財務(wù)狀況、業(yè)務(wù)發(fā)展需求以及風(fēng)險控制等因素。對于重大金額的預(yù)支款申請，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。四、預(yù)支款的支付（一）支付方式1.預(yù)支款原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至申請人指定的銀行賬戶。特殊情況下，如確需現(xiàn)金支付，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。2.對于通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的預(yù)支款，財務(wù)部門應(yīng)在審批通過后的[X]個工作日內(nèi)完成支付操作。對于現(xiàn)金支付的預(yù)支款，應(yīng)在審批通過后的當(dāng)天或盡快安排支付。（二）支付記錄財務(wù)部門在完成預(yù)支款支付后，應(yīng)及時登記相關(guān)賬目，記錄預(yù)支款的支付日期資金去向、金額等信息。同時，在申請人的借款臺賬中更新借款余額和還款記錄，以便進(jìn)行后續(xù)跟蹤管理。五、預(yù)支款的使用（一）專款專用要求申請人必須嚴(yán)格按照預(yù)支款申請用途使用款項，不得擅自改變用途。對于用于采購業(yè)務(wù)的預(yù)支款，應(yīng)按照采購清單進(jìn)行采購，確保采購物品與申請用途相符。（二）使用監(jiān)督1.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對本部門員工預(yù)支款的使用情況進(jìn)行監(jiān)督，定期了解款項使用進(jìn)度，確保預(yù)支款按規(guī)定用途使用。2.財務(wù)部門有權(quán)對預(yù)支款的使用情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。如發(fā)現(xiàn)申請人存在違規(guī)使用預(yù)支款的行為，財務(wù)部門有權(quán)責(zé)令其限期改正，并采取相應(yīng)措施，如暫停其后續(xù)預(yù)支款申請資格等。六、預(yù)支款的結(jié)算（一）結(jié)算期限1.預(yù)支款業(yè)務(wù)完成后，申請人應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。對于差旅費預(yù)支款，應(yīng)在出差返回后的[X]個工作日內(nèi)完成報銷結(jié)算。2.如因特殊原因無法按時結(jié)算，申請人應(yīng)提前向財務(wù)部門說明情況，并提交延期結(jié)算申請。延期申請需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部門審核批準(zhǔn)，最長延期時間不得超過[X]個工作日。（二）結(jié)算流程1.申請人整理相關(guān)報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、費用清單等，按照公司財務(wù)報銷制度的要求進(jìn)行粘貼和填寫報銷單。2.將報銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)核實報銷憑證的真實性、完整性以及與預(yù)支款申請用途的一致性，并簽署審核意見。3.經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過后，報銷單流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進(jìn)行詳細(xì)審核，核對預(yù)支款金額與實際報銷金額的差異，計算應(yīng)退或應(yīng)補的款項。4.財務(wù)部門審核無誤后，辦理結(jié)算手續(xù)。如為應(yīng)退款項，將款項從申請人的借款余額中扣除；如為應(yīng)補款項，通知申請人補足差額。結(jié)算完成后，在申請人的借款臺賬中核銷本次預(yù)支款記錄。（三）結(jié)算憑證1.報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票必須為稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，收據(jù)應(yīng)符合相關(guān)財務(wù)規(guī)定。2.對于涉及實物采購的報銷，應(yīng)附采購驗收單，證明采購物品已實際收到并驗收合格。3.差旅費報銷應(yīng)附出差審批單、交通票據(jù)、住宿發(fā)票等相關(guān)憑證，詳細(xì)記錄出差行程和費用支出情況。七、逾期預(yù)支款的處理（一）逾期提醒1.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)支款情況進(jìn)行梳理，對于逾期未結(jié)算的預(yù)支款進(jìn)行統(tǒng)計。2.在預(yù)支款到期前[X]個工作日，財務(wù)部門通過郵件、短信或內(nèi)部辦公系統(tǒng)等方式向申請人發(fā)送逾期提醒通知，提醒其及時辦理結(jié)算手續(xù)。（二）逾期催收1.如申請人在逾期提醒后仍未辦理結(jié)算手續(xù)，財務(wù)部門將采取進(jìn)一步的催收措施。首先與申請人進(jìn)行溝通，了解未結(jié)算的原因，并要求其盡快完成結(jié)算。2.對于多次溝通仍未解決的逾期預(yù)支款，財務(wù)部門將向申請人所在部門負(fù)責(zé)人通報情況，由部門負(fù)責(zé)人協(xié)助督促申請人辦理結(jié)算。3.如逾期時間較長且情節(jié)嚴(yán)重，公司將視情況采取相應(yīng)的處罰措施，如從申請人工資中扣除預(yù)支款金額直至結(jié)清、暫停其相關(guān)業(yè)務(wù)權(quán)限等。八、財務(wù)核算與監(jiān)督（一）財務(wù)核算1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家財務(wù)會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度的要求，對預(yù)支款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的賬務(wù)核算。設(shè)立專門的預(yù)支款臺賬，詳細(xì)記錄每筆預(yù)支款的申請、審批、支付、結(jié)算等情況。2.定期對預(yù)支款臺賬進(jìn)行核對和清理，確保賬目清晰、準(zhǔn)確。對于已結(jié)清的預(yù)支款記錄，應(yīng)及時進(jìn)行歸檔保存，以備查閱。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)支款制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。定期對預(yù)支款業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計，檢查預(yù)支款的申請、審批、使用、結(jié)算等環(huán)節(jié)是否符合制度規(guī)定。2.加強對預(yù)支款資金流向的監(jiān)控，確保資金安全。如發(fā)現(xiàn)異常情況，應(yīng)及時進(jìn)行調(diào)查核實，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。3.接受公司內(nèi)部其他部門和員工的監(jiān)督，對于有關(guān)預(yù)支款制度執(zhí)行的疑問和建