PAGE銀行資產(chǎn)清理規(guī)范制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)銀行資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)清理行為，確保資產(chǎn)安全、完整，提高資產(chǎn)質(zhì)量和運(yùn)營效益，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及銀行業(yè)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于銀行內(nèi)部所有涉及資產(chǎn)清理的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.依法合規(guī)原則資產(chǎn)清理工作必須嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和銀行業(yè)監(jiān)管要求，確保清理過程合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則如實(shí)反映資產(chǎn)的實(shí)際狀況，不得隱瞞、虛報或漏報資產(chǎn)信息。3.準(zhǔn)確性原則準(zhǔn)確界定資產(chǎn)的性質(zhì)、權(quán)屬、價值等，保證資產(chǎn)清理數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。4.完整性原則涵蓋銀行各類資產(chǎn)，包括但不限于信貸資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資資產(chǎn)等，確保資產(chǎn)清理全面無遺漏。5.及時性原則及時開展資產(chǎn)清理工作，按照規(guī)定的時間節(jié)點(diǎn)完成清理任務(wù)，避免拖延導(dǎo)致資產(chǎn)問題惡化。二、資產(chǎn)清理的范圍與內(nèi)容（一）信貸資產(chǎn)清理1.貸款清查對各類貸款進(jìn)行逐筆核對，包括貸款本金、利息、還款記錄等，核實(shí)貸款的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。檢查貸款審批流程是否完整，抵押物、質(zhì)押物的權(quán)屬及價值是否清晰。2.不良貸款排查重點(diǎn)排查逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款，分析形成不良的原因，評估潛在損失，制定相應(yīng)的清收處置措施。3.信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類按照規(guī)定的風(fēng)險分類標(biāo)準(zhǔn)，對信貸資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確分類，評估風(fēng)險程度，為后續(xù)管理提供依據(jù)。（二）固定資產(chǎn)清理1.資產(chǎn)盤點(diǎn)對銀行擁有的各類固定資產(chǎn)，如房產(chǎn)、設(shè)備、交通工具等進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，核對資產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等信息，確保賬實(shí)相符。2.資產(chǎn)折舊核算檢查固定資產(chǎn)折舊計提是否準(zhǔn)確，是否符合財務(wù)制度和稅收法規(guī)要求。3.資產(chǎn)處置審查對擬處置的固定資產(chǎn)，審查處置程序是否合規(guī)，處置價格是否合理，處置收入是否及時足額入賬。（三）無形資產(chǎn)清理1.知識產(chǎn)權(quán)清查包括專利、商標(biāo)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)的登記情況、有效期、使用價值評估等，確保無形資產(chǎn)權(quán)益得到有效保護(hù)。2.商譽(yù)清查評估銀行商譽(yù)的價值及變化情況，分析商譽(yù)對銀行經(jīng)營和財務(wù)狀況的影響。（四）投資資產(chǎn)清理1.各類投資項(xiàng)目核查對銀行的股權(quán)、債權(quán)投資等項(xiàng)目進(jìn)行全面核查，核實(shí)投資金額、投資期限、收益情況、投資風(fēng)險等，檢查投資決策程序是否規(guī)范。2.投資資產(chǎn)估值按照相關(guān)會計準(zhǔn)則和市場價值評估方法，對投資資產(chǎn)進(jìn)行合理估值，準(zhǔn)確反映其實(shí)際價值。三、資產(chǎn)清理的流程與方法（一）準(zhǔn)備階段1.成立資產(chǎn)清理工作小組由銀行管理層牽頭，財務(wù)、信貸、風(fēng)險管理等相關(guān)部門人員組成，明確各成員職責(zé)。2.制定資產(chǎn)清理工作計劃確定清理的范圍、內(nèi)容、時間安排、工作步驟等，確保清理工作有序進(jìn)行。3.收集資產(chǎn)資料收集各類資產(chǎn)的相關(guān)文件、合同、憑證、報表等資料，為資產(chǎn)清查提供依據(jù)。（二）清查階段1.賬目核對財務(wù)部門與各資產(chǎn)使用部門核對資產(chǎn)賬目，查找差異原因，進(jìn)行調(diào)整。2.實(shí)地盤點(diǎn)按照資產(chǎn)類別，由相關(guān)責(zé)任部門和人員對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，填寫盤點(diǎn)表，記錄資產(chǎn)實(shí)際情況。3.數(shù)據(jù)采集與分析收集資產(chǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)，如貸款合同信息、固定資產(chǎn)購置發(fā)票、投資項(xiàng)目收益數(shù)據(jù)等，并進(jìn)行分析，找出存在的問題和潛在風(fēng)險。（三）核實(shí)階段1.對清查中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行核實(shí)與相關(guān)當(dāng)事人溝通，查閱原始資料，核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2.風(fēng)險評估對核實(shí)后的資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險評估，確定風(fēng)險等級，為制定清理處置方案提供參考。（四）清理處置階段1.制定清理處置方案根據(jù)資產(chǎn)清查和風(fēng)險評估結(jié)果，針對不同類型的資產(chǎn)制定具體的清理處置方案，明確處置方式、處置時間、責(zé)任人等。2.組織實(shí)施清理處置按照清理處置方案，開展資產(chǎn)清收、核銷、轉(zhuǎn)讓、拍賣等處置工作，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)、及時有效。3.跟蹤處置進(jìn)度定期檢查清理處置工作進(jìn)展情況，及時解決處置過程中出現(xiàn)的問題，確保處置工作按計劃完成。（五）總結(jié)報告階段1.撰寫資產(chǎn)清理報告全面總結(jié)資產(chǎn)清理工作情況，包括清理范圍、方法、結(jié)果、發(fā)現(xiàn)的問題及整改建議等，形成資產(chǎn)清理報告。2.提交報告將資產(chǎn)清理報告提交銀行管理層和監(jiān)管部門，為決策提供依據(jù)。四、資產(chǎn)清理的責(zé)任分工（一）財務(wù)部門1.負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)清理財務(wù)核算辦法，確保資產(chǎn)清理過程中的財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。2.核對資產(chǎn)賬目，協(xié)助各部門進(jìn)行資產(chǎn)清查和盤點(diǎn)，提供財務(wù)支持和指導(dǎo)。3.負(fù)責(zé)資產(chǎn)清理結(jié)果的財務(wù)處理，如資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提、處置收入入賬等。（二）信貸部門1.負(fù)責(zé)信貸資產(chǎn)的清理工作，包括貸款清查、不良貸款排查、風(fēng)險分類等。2.分析信貸資產(chǎn)風(fēng)險狀況，制定清收處置措施，跟蹤清收進(jìn)展情況。3.提供信貸資產(chǎn)相關(guān)資料，配合其他部門完成資產(chǎn)清理工作。（三）風(fēng)險管理部門1.對資產(chǎn)清理過程中的風(fēng)險進(jìn)行評估和監(jiān)控，提出風(fēng)險管理建議。2.審核資產(chǎn)清理處置方案的風(fēng)險合理性，確保處置過程風(fēng)險可控。3.協(xié)助制定風(fēng)險應(yīng)對措施，參與重大資產(chǎn)風(fēng)險處置工作。（四）資產(chǎn)管理部門1.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等實(shí)物資產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)和處置工作。2.建立健全實(shí)物資產(chǎn)管理制度，確保資產(chǎn)安全完整。3.提供實(shí)物資產(chǎn)相關(guān)資料，配合其他部門完成資產(chǎn)清理工作。（五）其他相關(guān)部門根據(jù)資產(chǎn)清理工作需要，配合相關(guān)部門提供本部門涉及資產(chǎn)的有關(guān)信息和資料，協(xié)助完成資產(chǎn)清理任務(wù)。五、資產(chǎn)清理的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.銀行內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)清理工作進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)清理程序是否合規(guī)、清理結(jié)果是否真實(shí)準(zhǔn)確、責(zé)任落實(shí)是否到位等。2.建立資產(chǎn)清理工作監(jiān)督機(jī)制，對資產(chǎn)清理過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要事項(xiàng)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。（二）外部監(jiān)督1.主動接受銀行業(yè)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，按照要求及時提供資產(chǎn)清理相關(guān)資料和信息。2.配合外部審計機(jī)構(gòu)、評估機(jī)構(gòu)等對銀行資產(chǎn)清理工作進(jìn)行審計、評估，確保資產(chǎn)清理工作符合法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范。六、資產(chǎn)清理的檔案管理（一）檔案收集在資產(chǎn)清理過程中，各部門應(yīng)及時收集整理與資產(chǎn)清理相關(guān)的文件、合同、憑證、報表、盤點(diǎn)表、評估報告、處置方案等資料。（二）檔案整理對收集到的檔案資料進(jìn)行分類、編號、裝訂，確保檔案資料完整、規(guī)范、有序。（三）檔案保管設(shè)立專門的檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，按照檔案管理規(guī)定妥善保管資產(chǎn)清理檔案，確保檔案安全。（四）檔案查閱建立檔案查閱登記制度，嚴(yán)格控制檔案查閱范圍和審批程序，確保檔案資料的保密性和安全性。七、資產(chǎn)清理的后續(xù)管理（一）完善資產(chǎn)管理制度根據(jù)資產(chǎn)清理過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時修訂和完善銀行各項(xiàng)資產(chǎn)管理制度，堵塞管理漏洞，加強(qiáng)內(nèi)部控制。（二）加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險管理持續(xù)關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量變化情況，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)