PAGE怎樣規(guī)范報(bào)銷(xiāo)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)行為，確保公司資金安全、合理使用，提高工作效率，特制定本報(bào)銷(xiāo)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用必須真實(shí)發(fā)生，所提供的發(fā)票、收據(jù)等憑證應(yīng)與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，不得虛報(bào)、多報(bào)。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需要，具備合理的商業(yè)目的，不得鋪張浪費(fèi)。3.合法性原則：報(bào)銷(xiāo)行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁報(bào)銷(xiāo)違法違規(guī)費(fèi)用。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，不得拖延。二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（一）費(fèi)用申請(qǐng)1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)提前填寫(xiě)費(fèi)用申請(qǐng)表。費(fèi)用申請(qǐng)表應(yīng)詳細(xì)注明費(fèi)用的用途、金額、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。2.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)進(jìn)行審核，判斷費(fèi)用的合理性和必要性，并簽署審批意見(jiàn)。如不同意申請(qǐng)，應(yīng)說(shuō)明理由并反饋給申請(qǐng)人。（二）費(fèi)用發(fā)生與憑證取得1.員工在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定取得合法有效的報(bào)銷(xiāo)憑證。報(bào)銷(xiāo)憑證包括但不限于發(fā)票、收據(jù)、車(chē)票、機(jī)票、住宿發(fā)票等。發(fā)票應(yīng)符合國(guó)家稅務(wù)部門(mén)的要求，具備發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買(mǎi)方信息、銷(xiāo)售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等要素，并加蓋發(fā)票專(zhuān)用章。2.對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，如小額辦公用品采購(gòu)、市內(nèi)交通費(fèi)等，應(yīng)取得收據(jù)，并注明費(fèi)用明細(xì)、金額、日期等信息，由收款方簽字確認(rèn)。（三）報(bào)銷(xiāo)粘貼與整理1.員工將取得的報(bào)銷(xiāo)憑證按照費(fèi)用類(lèi)別和時(shí)間順序進(jìn)行粘貼，并在每張憑證上注明費(fèi)用用途。粘貼應(yīng)整齊、牢固，便于審核。2.填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)填寫(xiě)清晰、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷(xiāo)日期（填寫(xiě)費(fèi)用發(fā)生日期）、報(bào)銷(xiāo)人姓名、部門(mén)、費(fèi)用明細(xì)、金額、合計(jì)金額等信息，并在報(bào)銷(xiāo)單上簽字確認(rèn)。（四）報(bào)銷(xiāo)審批1.員工將粘貼好的報(bào)銷(xiāo)憑證和填寫(xiě)完整的報(bào)銷(xiāo)單提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)再次審核費(fèi)用的真實(shí)性、合理性和必要性，確認(rèn)無(wú)誤后簽署審批意見(jiàn)。2.初審?fù)ㄟ^(guò)后，報(bào)銷(xiāo)單按照公司規(guī)定的審批權(quán)限依次提交給上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部門(mén)等進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門(mén)主要審核報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷(xiāo)金額的準(zhǔn)確性，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)反饋給報(bào)銷(xiāo)人并要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)信息。3.對(duì)于重大費(fèi)用支出或特殊情況的報(bào)銷(xiāo)，可能需要經(jīng)過(guò)公司高層領(lǐng)導(dǎo)或?qū)ｉT(mén)的審批會(huì)議進(jìn)行審批。（五）報(bào)銷(xiāo)支付1.經(jīng)各級(jí)審批通過(guò)的報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)按照公司的財(cái)務(wù)支付流程進(jìn)行支付。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式根據(jù)公司規(guī)定和實(shí)際情況確定。2.對(duì)于通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)確保收款賬戶(hù)信息準(zhǔn)確無(wú)誤。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)提供本人有效的銀行賬戶(hù)信息，并確保該賬戶(hù)能夠正常接收款項(xiàng)。3.報(bào)銷(xiāo)款項(xiàng)支付后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)記錄相關(guān)賬務(wù)信息，并更新員工的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)臺(tái)賬。三、各類(lèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定（一）差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公司業(yè)務(wù)需要出差期間發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。2.交通費(fèi)用員工出差應(yīng)優(yōu)先選擇經(jīng)濟(jì)、便捷的交通方式。乘坐飛機(jī)應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定的審批流程提前申請(qǐng)，并選擇經(jīng)濟(jì)艙位。如因特殊情況需要乘坐商務(wù)艙或頭等艙，應(yīng)提前獲得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。乘坐火車(chē)、長(zhǎng)途客車(chē)等交通工具，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的車(chē)次和座位等級(jí)。因工作需要乘坐軟臥的，需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。在市內(nèi)出差，如因距離較遠(yuǎn)或時(shí)間緊急等原因需要乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明事由，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核。3.住宿費(fèi)用員工應(yīng)根據(jù)出差目的地和公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)選擇合適的酒店或住宿場(chǎng)所。住宿費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷(xiāo)，但不得超過(guò)公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)上限。如因特殊情況需要超出住宿標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提前向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)并獲得批準(zhǔn)。4.餐飲費(fèi)用出差期間的餐飲費(fèi)用按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的餐飲費(fèi)用，憑有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)。如因業(yè)務(wù)需要招待客戶(hù)的，應(yīng)按照公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，并在報(bào)銷(xiāo)單上注明招待對(duì)象、事由等信息。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)需要而發(fā)生的宴請(qǐng)、禮品、娛樂(lè)等費(fèi)用。2.審批流程業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提前填寫(xiě)業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表，詳細(xì)注明招待對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)等審核批準(zhǔn)后方可實(shí)施。未經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)不得報(bào)銷(xiāo)。3.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制在合理范圍內(nèi)，不得超支。具體報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況和實(shí)際需要制定，并定期進(jìn)行調(diào)整。招待費(fèi)用應(yīng)取得合法有效的發(fā)票，并在發(fā)票上注明招待內(nèi)容、金額等信息。對(duì)于贈(zèng)送禮品的業(yè)務(wù)招待，還應(yīng)附上禮品清單和簽收記錄。（三）辦公用品及設(shè)備采購(gòu)費(fèi)1.采購(gòu)流程各部門(mén)因工作需要采購(gòu)辦公用品及設(shè)備時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)辦公用品及設(shè)備采購(gòu)申請(qǐng)表，注明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，并提交部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，提交給行政部門(mén)或采購(gòu)部門(mén)進(jìn)行統(tǒng)一采購(gòu)。行政部門(mén)或采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)公司的采購(gòu)政策和流程，選擇合適的供應(yīng)商進(jìn)行采購(gòu)。2.報(bào)銷(xiāo)規(guī)定辦公用品及設(shè)備采購(gòu)應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票，發(fā)票上應(yīng)注明物品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并加蓋銷(xiāo)售方發(fā)票專(zhuān)用章。采購(gòu)的辦公用品及設(shè)備應(yīng)按照公司規(guī)定進(jìn)行入庫(kù)登記和領(lǐng)用管理。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附上入庫(kù)單和領(lǐng)用清單，以證明物品已實(shí)際入庫(kù)并被使用。對(duì)于固定資產(chǎn)采購(gòu)，應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理制度進(jìn)行入賬和折舊處理，并在報(bào)銷(xiāo)時(shí)提供相關(guān)固定資產(chǎn)購(gòu)置審批文件。（四）通訊費(fèi)1.報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)公司根據(jù)員工的工作崗位和實(shí)際需要制定通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)。員工應(yīng)在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑有效發(fā)票報(bào)銷(xiāo)通訊費(fèi)用。通訊費(fèi)發(fā)票應(yīng)注明手機(jī)號(hào)碼、費(fèi)用所屬期間等信息，確保與員工實(shí)際使用情況相符。2.報(bào)銷(xiāo)方式通訊費(fèi)報(bào)銷(xiāo)可采取實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)或定額補(bǔ)貼的方式，具體方式由公司根據(jù)實(shí)際情況確定，并在制度中明確規(guī)定。對(duì)于實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)方式，員工應(yīng)提供每月的通訊費(fèi)用發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；對(duì)于定額補(bǔ)貼方式，員工無(wú)需提供發(fā)票，但應(yīng)確保通訊費(fèi)用用于工作相關(guān)用途。（五）會(huì)議費(fèi)1.會(huì)議申請(qǐng)組織召開(kāi)會(huì)議前，應(yīng)提前填寫(xiě)會(huì)議申請(qǐng)表，注明會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、預(yù)計(jì)費(fèi)用等信息，并提交相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。會(huì)議申請(qǐng)表應(yīng)經(jīng)會(huì)議主辦部門(mén)負(fù)責(zé)人、上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)等審核批準(zhǔn)后方可召開(kāi)會(huì)議。2.費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)會(huì)議費(fèi)用包括場(chǎng)地租賃、餐飲、資料印刷、設(shè)備租賃等費(fèi)用。會(huì)議費(fèi)用應(yīng)按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷(xiāo)，并取得合法有效的發(fā)票。報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)附上會(huì)議通知、參會(huì)人員簽到表、費(fèi)用明細(xì)清單等相關(guān)證明材料，以證明會(huì)議的真實(shí)性和費(fèi)用的合理性。四、報(bào)銷(xiāo)憑證要求（一）發(fā)票要求1.發(fā)票必須是由稅務(wù)部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷(xiāo)售方的發(fā)票專(zhuān)用章，印章應(yīng)清晰可辨，與銷(xiāo)售方名稱(chēng)一致。3.發(fā)票的開(kāi)具日期應(yīng)與費(fèi)用發(fā)生日期相符，發(fā)票號(hào)碼應(yīng)連續(xù)、完整，不得有跳號(hào)、重號(hào)等情況。（二）收據(jù)要求1.對(duì)于無(wú)法取得發(fā)票的費(fèi)用支出，應(yīng)取得收款方開(kāi)具的收據(jù)。收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱(chēng)、地址、聯(lián)系方式，收款日期，付款單位名稱(chēng)，費(fèi)用明細(xì)、金額等信息，并加蓋收款方財(cái)務(wù)專(zhuān)用章或公章。2.收據(jù)內(nèi)容應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，字跡清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。如收據(jù)上有收款方的簽字確認(rèn)，簽字應(yīng)與收款方名稱(chēng)一致。（三）其他憑證要求1.車(chē)票、機(jī)票等交通票據(jù)應(yīng)注明出發(fā)地、目的地、日期、票價(jià)等信息，并加蓋出票單位的業(yè)務(wù)章。2.住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、房間號(hào)、房?jī)r(jià)等信息，并加蓋酒店的發(fā)票專(zhuān)用章。3.對(duì)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)中的禮品發(fā)票，應(yīng)附上禮品清單，清單上應(yīng)注明禮品名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、金額等信息，并由接收禮品方簽字確認(rèn)。五、報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。如遇特殊情況無(wú)法及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明原因，并在[X]個(gè)工作日內(nèi)提交報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)員工出差歸來(lái)后，應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)整理好報(bào)銷(xiāo)憑證并填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，按照?qǐng)?bào)銷(xiāo)流程提交審批。如因出差時(shí)間較長(zhǎng)或其他特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。（三）年度費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)對(duì)于一些年度性的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，如年度保險(xiǎn)費(fèi)、年度審計(jì)費(fèi)等，應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生年度內(nèi)按照公司規(guī)定的時(shí)間節(jié)點(diǎn)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。具體時(shí)間節(jié)點(diǎn)由公司財(cái)務(wù)部門(mén)另行通知。六、報(bào)銷(xiāo)違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用，提供虛假報(bào)銷(xiāo)憑證。2.未經(jīng)審批擅自報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。3.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用不符合公司規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)范圍和標(biāo)準(zhǔn)。4.故意拖延報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，影響公司財(cái)務(wù)核算。5.其他違反公司報(bào)銷(xiāo)制度的行為。（二）處理措施1.對(duì)于發(fā)現(xiàn)的報(bào)銷(xiāo)違規(guī)行為，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知報(bào)銷(xiāo)人，并要求其做出書(shū)面說(shuō)明。如報(bào)銷(xiāo)人無(wú)法提供合理的解釋或證明，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)該筆費(fèi)用。2.對(duì)于虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用等嚴(yán)重違規(guī)行為，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理措施，并追回已報(bào)銷(xiāo)的違