2026年北京銀行科技金融部對科創(chuàng)企業(yè)盡調(diào)評估筆試題含答案一、單選題（共10題，每題2分，合計(jì)20分）1.在盡調(diào)科創(chuàng)企業(yè)時(shí)，以下哪項(xiàng)指標(biāo)最能反映企業(yè)的技術(shù)壁壘？A.營業(yè)收入增長率B.專利數(shù)量及核心專利占比C.員工平均年齡D.營業(yè)利潤率2.北京市政府針對科技型中小企業(yè)提供的“專精特新”支持政策中，哪一項(xiàng)對企業(yè)研發(fā)投入要求最高？A.稅收減免（按研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除）B.貸款貼息（最高不超過30%）C.資本補(bǔ)貼（按項(xiàng)目規(guī)模分檔補(bǔ)貼）D.人才引進(jìn)（提供一次性安家費(fèi)）3.對于處于種子期的科創(chuàng)企業(yè)，盡職調(diào)查的核心關(guān)注點(diǎn)應(yīng)是什么？A.市場占有率及競爭格局B.團(tuán)隊(duì)背景及股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性C.產(chǎn)品盈利能力及客戶驗(yàn)證D.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性及合規(guī)性4.北京市高新技術(shù)企業(yè)的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，對研發(fā)人員占比的要求通常是？A.不低于20%B.不低于30%C.不低于15%D.不低于25%5.在評估科創(chuàng)企業(yè)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，以下哪項(xiàng)屬于“可替代性風(fēng)險(xiǎn)”？A.核心技術(shù)人員流失B.技術(shù)路線被顛覆性替代C.生產(chǎn)設(shè)備老化D.知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)6.北京市“瞪羚企業(yè)”評選中，對成立年限的要求通常是？A.不超過5年B.不超過3年C.不超過8年D.不超過10年7.科創(chuàng)企業(yè)盡調(diào)中，財(cái)務(wù)報(bào)表附注中的“研發(fā)費(fèi)用資本化”部分，對銀行評估的影響是什么？A.直接增加企業(yè)凈資產(chǎn)B.可能虛增當(dāng)期利潤C(jī).降低企業(yè)負(fù)債率D.提高企業(yè)毛利率8.對于北京某AI醫(yī)療初創(chuàng)公司，盡調(diào)時(shí)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其數(shù)據(jù)的合規(guī)性，依據(jù)的法規(guī)是？A.《網(wǎng)絡(luò)安全法》B.《數(shù)據(jù)安全法》C.《個(gè)人信息保護(hù)法》D.《反不正當(dāng)競爭法》9.北京市科技金融部門支持的“科技信貸通”產(chǎn)品，其核心優(yōu)勢是？A.信用貸款，無需抵押B.利率低于市場平均水平C.貸款審批周期最短D.可用于補(bǔ)充流動(dòng)資金10.在評估科創(chuàng)企業(yè)估值時(shí)，若企業(yè)處于快速成長期，以下哪項(xiàng)估值方法更適用？A.市盈率（PE）估值法B.市凈率（PB）估值法C.收入倍數(shù)（RevenueMultiple）估值法D.成本加成法二、多選題（共5題，每題3分，合計(jì)15分）1.北京市為支持科創(chuàng)企業(yè)融資，提供了哪些政策工具？A.風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償資金池B.知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押融資C.政府引導(dǎo)基金參投D.稅收延期繳納E.上市綠色通道2.盡調(diào)科創(chuàng)企業(yè)時(shí)，需重點(diǎn)關(guān)注哪些“軟性”指標(biāo)？A.團(tuán)隊(duì)行業(yè)經(jīng)驗(yàn)及穩(wěn)定性B.產(chǎn)品市場反饋及迭代速度C.核心客戶粘性及續(xù)約率D.管理團(tuán)隊(duì)股權(quán)激勵(lì)方案E.財(cái)務(wù)造假歷史3.對于北京某半導(dǎo)體設(shè)計(jì)公司，以下哪些因素可能構(gòu)成其技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)？A.核心IP授權(quán)依賴單一供應(yīng)商B.技術(shù)迭代速度落后于行業(yè)C.匯率波動(dòng)影響進(jìn)口設(shè)備成本D.政策補(bǔ)貼退坡E.競爭對手技術(shù)封鎖4.盡調(diào)過程中，如何驗(yàn)證科創(chuàng)企業(yè)“研發(fā)投入的真實(shí)性”？A.核對研發(fā)人員社保繳納記錄B.檢查研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)文件及預(yù)算執(zhí)行情況C.調(diào)閱專利申請及授權(quán)記錄D.訪談核心研發(fā)人員及設(shè)備使用情況E.對比行業(yè)同類企業(yè)研發(fā)投入水平5.北京市科創(chuàng)企業(yè)常見的股權(quán)結(jié)構(gòu)問題有哪些？A.創(chuàng)始人股權(quán)過高，導(dǎo)致融資估值困難B.股權(quán)代持引發(fā)的潛在糾紛C.職員期權(quán)池設(shè)置不合理D.外部投資方股權(quán)過于分散E.核心技術(shù)人員持股比例過低三、判斷題（共10題，每題1分，合計(jì)10分）1.北京市“專精特新”企業(yè)可享受最高500萬元的技術(shù)改造補(bǔ)貼。（正確/錯(cuò)誤）2.科創(chuàng)企業(yè)盡調(diào)時(shí)，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的“異常波動(dòng)”一定是負(fù)面信號(hào)。（正確/錯(cuò)誤）3.北京某生物醫(yī)藥公司若獲得國家藥品監(jiān)督管理局（NMPA）臨床試驗(yàn)批件，可視為重大利好。（正確/錯(cuò)誤）4.盡調(diào)中，科創(chuàng)企業(yè)“毛利率過高”可能意味著技術(shù)壁壘不足。（正確/錯(cuò)誤）5.對于種子期科創(chuàng)企業(yè)，銀行通常更關(guān)注其“商業(yè)計(jì)劃書”的邏輯性而非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。（正確/錯(cuò)誤）6.北京市高新技術(shù)企業(yè)若未按期申報(bào)復(fù)審，將被取消資格。（正確/錯(cuò)誤）7.盡調(diào)時(shí)，科創(chuàng)企業(yè)“核心技術(shù)人員離職率過高”可能引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)。（正確/錯(cuò)誤）8.對于北京某互聯(lián)網(wǎng)公司，盡調(diào)時(shí)需重點(diǎn)核查其用戶數(shù)據(jù)的合規(guī)存儲(chǔ)情況。（正確/錯(cuò)誤）9.“瞪羚企業(yè)”通常具有高成長性，但銀行需警惕其“燒錢”過快的風(fēng)險(xiǎn)。（正確/錯(cuò)誤）10.盡調(diào)中，科創(chuàng)企業(yè)“知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)訴訟”屬于絕對否決項(xiàng)。（正確/錯(cuò)誤）四、簡答題（共3題，每題5分，合計(jì)15分）1.簡述盡調(diào)科創(chuàng)企業(yè)時(shí)，如何評估其“技術(shù)路線的可行性”？2.北京市科創(chuàng)企業(yè)常見的“融資痛點(diǎn)”有哪些？銀行應(yīng)如何應(yīng)對？3.盡調(diào)中，如何識(shí)別科創(chuàng)企業(yè)“財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假”的常見手法？五、論述題（1題，10分）結(jié)合北京市科創(chuàng)金融政策及行業(yè)特點(diǎn)，論述銀行在盡調(diào)科創(chuàng)企業(yè)時(shí)應(yīng)如何平衡“成長性”與“風(fēng)險(xiǎn)性”的評估？答案及解析一、單選題答案及解析1.B-解析：專利數(shù)量及核心專利占比直接反映企業(yè)的技術(shù)獨(dú)特性和護(hù)城河，而其他選項(xiàng)（如營收增長、員工年齡、利潤率）更多體現(xiàn)市場表現(xiàn)或管理效率，與技術(shù)壁壘關(guān)聯(lián)較弱。2.C-解析：資本補(bǔ)貼通常與項(xiàng)目規(guī)模掛鉤，金額可能較高，且對企業(yè)研發(fā)投入要求明確；其他選項(xiàng)如稅收減免、貼息、人才補(bǔ)貼相對普惠性，補(bǔ)貼力度和研發(fā)要求不一。3.B-解析：種子期企業(yè)核心在于團(tuán)隊(duì)和模式驗(yàn)證，股權(quán)結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性直接影響后續(xù)融資和公司治理，而市場、盈利、財(cái)務(wù)等指標(biāo)在早期階段權(quán)重較低。4.D-解析：北京市高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)中，研發(fā)人員占比不低于25%，高于其他選項(xiàng)，且是關(guān)鍵指標(biāo)之一。5.B-解析：“可替代性風(fēng)險(xiǎn)”指技術(shù)被顛覆性創(chuàng)新取代，如AI領(lǐng)域算法快速迭代可能導(dǎo)致現(xiàn)有模型失效；其他選項(xiàng)如人員流失、設(shè)備老化、侵權(quán)屬于運(yùn)營或合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。6.A-解析：“瞪羚企業(yè)”通常指成立不超過5年且營收高速增長的創(chuàng)新企業(yè)，北京市評選標(biāo)準(zhǔn)與該定義一致。7.B-解析：研發(fā)費(fèi)用資本化可能虛增當(dāng)期利潤，但不會(huì)直接增加凈資產(chǎn)，且需關(guān)注資本化比例是否合理。8.C-解析：AI醫(yī)療涉及患者數(shù)據(jù)，需重點(diǎn)核查《個(gè)人信息保護(hù)法》合規(guī)性；其他選項(xiàng)如《網(wǎng)絡(luò)安全法》《數(shù)據(jù)安全法》更偏重企業(yè)整體運(yùn)營。9.B-解析：“科技信貸通”的核心優(yōu)勢在于利率優(yōu)惠，銀行通過政策貼息降低企業(yè)融資成本，其他選項(xiàng)如信用貸款、審批周期等并非其特色。10.C-解析：快速成長期企業(yè)收入增長快，收入倍數(shù)估值法（如市銷率）更合理；PE估值適用于成熟企業(yè)，PB適用于重資產(chǎn)企業(yè)。二、多選題答案及解析1.A,B,C,E-解析：北京市政策工具包括風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償、知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、引導(dǎo)基金參投、上市綠色通道；稅收延期繳納屬于普惠性政策，非科創(chuàng)專屬。2.A,B,C,D-解析：團(tuán)隊(duì)經(jīng)驗(yàn)、產(chǎn)品迭代、客戶粘性、股權(quán)激勵(lì)均屬軟性指標(biāo)，財(cái)務(wù)造假歷史屬于硬性負(fù)面。3.A,B,E-解析：核心IP依賴單一供應(yīng)商、技術(shù)迭代慢、被對手封鎖均屬技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；匯率、政策補(bǔ)貼屬于外部風(fēng)險(xiǎn)，非技術(shù)本身。4.A,B,C,D-解析：社保記錄、立項(xiàng)文件、專利記錄、設(shè)備訪談均能驗(yàn)證研發(fā)投入真實(shí)性；對比行業(yè)水平僅作參考，非直接證據(jù)。5.A,B,C,E-解析：創(chuàng)始人股權(quán)過高、股權(quán)代持、期權(quán)池設(shè)置不當(dāng)、員工持股過低均屬常見問題；外部投資方股權(quán)分散未必是問題。三、判斷題答案及解析1.正確-解析：北京市對“專精特新”企業(yè)技術(shù)改造補(bǔ)貼上限確實(shí)為500萬元。2.錯(cuò)誤-解析：異常波動(dòng)需結(jié)合行業(yè)周期、政策變化等因素分析，未必是負(fù)面信號(hào)，如快速擴(kuò)張可能導(dǎo)致成本短期上升。3.正確-解析：臨床試驗(yàn)批件是生物醫(yī)藥企業(yè)核心里程碑，代表產(chǎn)品具備上市可能，是重大利好。4.正確-解析：毛利率過高可能意味著產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重或技術(shù)壁壘不足，需警惕競爭風(fēng)險(xiǎn)。5.正確-解析：種子期企業(yè)商業(yè)模式和團(tuán)隊(duì)更關(guān)鍵，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可接受一定模糊性，需重點(diǎn)關(guān)注邏輯合理性。6.正確-解析：高新技術(shù)企業(yè)需每年復(fù)審，未按時(shí)復(fù)審將失去認(rèn)定資格。7.正確-解析：核心技術(shù)人員離職可能引發(fā)技術(shù)泄露、項(xiàng)目中斷等法律糾紛。8.正確-解析：互聯(lián)網(wǎng)公司用戶數(shù)據(jù)涉及隱私，需核查合規(guī)存儲(chǔ)及授權(quán)機(jī)制。9.正確-解析：“瞪羚企業(yè)”高成長伴隨高資本消耗，需警惕資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)。10.錯(cuò)誤-解析：侵權(quán)訴訟屬于重大風(fēng)險(xiǎn)，但未必是絕對否決項(xiàng)，需評估影響程度及解決方案。四、簡答題答案及解析1.如何評估技術(shù)路線可行性？-解析：需核查技術(shù)專利壁壘、研發(fā)團(tuán)隊(duì)實(shí)力（核心人員經(jīng)驗(yàn)）、技術(shù)驗(yàn)證進(jìn)度（原型機(jī)、測試報(bào)告）、行業(yè)對標(biāo)（競品技術(shù)差距）、政策合規(guī)性（如環(huán)保、安全標(biāo)準(zhǔn)），結(jié)合專家訪談驗(yàn)證其可行性。2.融資痛點(diǎn)及應(yīng)對：-解析：痛點(diǎn)包括輕資產(chǎn)估值難、缺乏抵押物、財(cái)務(wù)不規(guī)范、政策依賴性強(qiáng)。銀行應(yīng)對：推廣知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押、信用貸款；提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；利用政策性金融工具；分階段投放資金。3.財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)造假識(shí)別：-解析：常見手法包括虛增收入（虛構(gòu)客戶）、資本化不當(dāng)（研發(fā)費(fèi)用）、關(guān)聯(lián)交易（虛構(gòu)成本）、收入確認(rèn)提前。核查方法：交叉驗(yàn)證合同、發(fā)票、銀行流水；訪談核心人員；關(guān)注異常指標(biāo)（如毛利率持續(xù)超行業(yè)水平）。五、論述題答案及解析平衡“成長性”與“風(fēng)險(xiǎn)性”的評估思路：-政策導(dǎo)向：結(jié)合北京市對“專精特新”“瞪羚企業(yè)”的扶持政策，優(yōu)先支持符合產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向的領(lǐng)域，如AI、生物醫(yī)藥、半導(dǎo)體等，但需警惕政策退坡風(fēng)險(xiǎn)。-團(tuán)隊(duì)驗(yàn)證：創(chuàng)始人背景及團(tuán)隊(duì)穩(wěn)定性是成長性的基石，盡調(diào)需重點(diǎn)核查其行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、執(zhí)行力及股權(quán)結(jié)構(gòu)，避免“偽科技”團(tuán)隊(duì)。-技術(shù)壁壘：通過專利、