廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶研究——基于南寧市的實(shí)證剖析與優(yōu)化策略一、引言1.1研究背景與意義在我國(guó)的醫(yī)療保障體系中，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)占據(jù)著極為重要的地位，為廣大城鎮(zhèn)職工提供了必要的醫(yī)療保障。廣西作為我國(guó)的重要省份，積極響應(yīng)國(guó)家政策，不斷推進(jìn)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建設(shè)與完善。而個(gè)人賬戶作為廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系的關(guān)鍵組成部分，其運(yùn)行狀況直接關(guān)系到廣大參保職工的切身利益以及醫(yī)保制度的可持續(xù)發(fā)展。隨著廣西經(jīng)濟(jì)社會(huì)的快速發(fā)展以及城鎮(zhèn)化、人口老齡化進(jìn)程的不斷加速，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)面臨著諸多新的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。一方面，人民群眾對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求日益增長(zhǎng)，不僅要求能夠看得起病，更希望能夠看得好病，享受到優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的醫(yī)療服務(wù)。另一方面，醫(yī)保基金的收支平衡壓力逐漸增大，如何提高醫(yī)?；鸬氖褂眯剩瑑?yōu)化醫(yī)保基金的配置，成為了亟待解決的重要問(wèn)題。在這樣的背景下，深入研究廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶，具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。從完善醫(yī)保制度的角度來(lái)看，個(gè)人賬戶在廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度中扮演著重要角色。通過(guò)對(duì)個(gè)人賬戶的研究，可以深入了解其在資金籌集、使用、管理等方面存在的問(wèn)題與不足，進(jìn)而有針對(duì)性地提出改進(jìn)措施和建議，為完善廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度提供有力的理論支持和實(shí)踐參考。例如，通過(guò)研究發(fā)現(xiàn)個(gè)人賬戶資金結(jié)余過(guò)大、使用效率不高等問(wèn)題，可以探索創(chuàng)新個(gè)人賬戶的使用方式，如允許個(gè)人賬戶資金用于購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)、支付健身費(fèi)用等，以提高個(gè)人賬戶資金的使用效率，增強(qiáng)醫(yī)保制度的保障功能。從提升保障水平的角度來(lái)看，個(gè)人賬戶直接關(guān)系到參保職工的醫(yī)療保障權(quán)益。通過(guò)合理優(yōu)化個(gè)人賬戶的設(shè)計(jì)和管理，可以更好地滿足參保職工的醫(yī)療需求，減輕參保職工的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，提升參保職工的醫(yī)療保障水平。例如，通過(guò)調(diào)整個(gè)人賬戶的劃入比例和使用范圍，使個(gè)人賬戶資金能夠更好地用于參保職工的門診醫(yī)療、藥品購(gòu)買等方面，從而提高參保職工的就醫(yī)可及性和滿意度。此外，加強(qiáng)個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金的協(xié)同作用，也可以進(jìn)一步增強(qiáng)醫(yī)保制度的互助共濟(jì)能力，提高整體醫(yī)療保障水平。南寧市作為廣西的首府，是廣西政治、經(jīng)濟(jì)、文化和交通中心，其城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的運(yùn)行情況在廣西具有一定的代表性。以南寧市為實(shí)證研究對(duì)象，能夠更深入、更具體地了解廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的實(shí)際運(yùn)行狀況，發(fā)現(xiàn)其中存在的問(wèn)題和潛在風(fēng)險(xiǎn)，并提出更具針對(duì)性和可操作性的解決措施。通過(guò)對(duì)南寧市的研究，還可以為廣西其他地區(qū)提供有益的借鑒和參考，推動(dòng)廣西全區(qū)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的協(xié)同發(fā)展和共同進(jìn)步。1.2研究目的與方法本研究旨在通過(guò)對(duì)南寧市的實(shí)證研究，深入剖析廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的管理情況及其影響因素，從而為提高廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的管理水平和保障水平提供具有針對(duì)性和可操作性的參考依據(jù)。具體而言，一是全面梳理和分析廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在資金籌集、統(tǒng)計(jì)、管理等方面的現(xiàn)狀，精準(zhǔn)識(shí)別其中存在的問(wèn)題；二是從政策、制度、管理等多個(gè)維度深入探究影響個(gè)人賬戶管理狀況的因素，挖掘問(wèn)題的根源；三是基于研究分析結(jié)果，提出切實(shí)可行的建議，以優(yōu)化個(gè)人賬戶管理，提升廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的整體效能。為達(dá)成上述研究目的，本研究綜合運(yùn)用多種研究方法，力求確保研究的科學(xué)性、全面性和深入性。文獻(xiàn)梳理是研究的基礎(chǔ)工作。通過(guò)廣泛收集和系統(tǒng)分析廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)和個(gè)人賬戶的相關(guān)法規(guī)、政策、制度文件以及學(xué)術(shù)文獻(xiàn)，梳理政策演變歷程，把握制度設(shè)計(jì)初衷和發(fā)展脈絡(luò)，為研究提供堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)和政策依據(jù)。從國(guó)務(wù)院關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定，到廣西本地出臺(tái)的一系列實(shí)施細(xì)則和補(bǔ)充規(guī)定，都在文獻(xiàn)梳理的范圍內(nèi)。通過(guò)對(duì)這些資料的分析，能夠清晰了解廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度的發(fā)展軌跡，為后續(xù)研究提供宏觀背景和理論支撐。問(wèn)卷調(diào)查是獲取一手?jǐn)?shù)據(jù)的重要手段。采用科學(xué)的抽樣方法，對(duì)南寧市某些區(qū)域或行業(yè)的城鎮(zhèn)職工進(jìn)行抽樣調(diào)查，了解他們對(duì)個(gè)人賬戶的認(rèn)知程度、使用習(xí)慣以及在管理過(guò)程中遇到的問(wèn)題。問(wèn)卷內(nèi)容涵蓋參保職工的個(gè)人基本信息、對(duì)醫(yī)保政策的了解程度、個(gè)人賬戶資金的使用情況、對(duì)個(gè)人賬戶管理的滿意度及改進(jìn)建議等方面。通過(guò)大規(guī)模的問(wèn)卷調(diào)查，能夠獲取豐富的一手?jǐn)?shù)據(jù)，從參保職工的角度揭示個(gè)人賬戶在實(shí)際運(yùn)行中存在的問(wèn)題，為研究提供真實(shí)可靠的數(shù)據(jù)支持。專家訪談則是借助專業(yè)智慧的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。選取醫(yī)保領(lǐng)域的權(quán)威專家、學(xué)者以及政府部門的政策制定者和管理者進(jìn)行深入訪談，獲取他們對(duì)廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理的獨(dú)到見解和專業(yè)建議。專家們憑借豐富的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠從宏觀政策層面和微觀操作層面，對(duì)個(gè)人賬戶管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行深入剖析，并提出具有前瞻性和可行性的解決方案。通過(guò)與專家的交流互動(dòng)，能夠拓寬研究視野，深化對(duì)問(wèn)題的認(rèn)識(shí)，使研究成果更具專業(yè)性和權(quán)威性。1.3國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀國(guó)外在醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的研究方面起步較早，積累了豐富的理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。新加坡的中央公積金制度中的保健儲(chǔ)蓄賬戶是醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的典型代表。學(xué)者們對(duì)其深入研究后發(fā)現(xiàn)，保健儲(chǔ)蓄賬戶能夠有效激勵(lì)個(gè)人為自身健康儲(chǔ)蓄，增強(qiáng)個(gè)人的費(fèi)用意識(shí)，從而減少不必要的醫(yī)療消費(fèi)。例如，通過(guò)強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，個(gè)人在就醫(yī)時(shí)會(huì)更加謹(jǐn)慎地選擇醫(yī)療服務(wù)，避免過(guò)度醫(yī)療。此外，這種模式在一定程度上減輕了政府的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，實(shí)現(xiàn)了醫(yī)療費(fèi)用的合理分擔(dān)。新加坡政府通過(guò)對(duì)保健儲(chǔ)蓄賬戶的嚴(yán)格管理，確保資金用于醫(yī)療保障領(lǐng)域，提高了醫(yī)療資源的使用效率。但該模式也存在局限性，如對(duì)于低收入群體來(lái)說(shuō)，儲(chǔ)蓄壓力較大，可能無(wú)法充分滿足其醫(yī)療需求。美國(guó)在醫(yī)療保險(xiǎn)領(lǐng)域的研究側(cè)重于商業(yè)保險(xiǎn)與政府醫(yī)保計(jì)劃的結(jié)合。雖然美國(guó)沒(méi)有完全等同于我國(guó)城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶的制度，但在個(gè)人健康儲(chǔ)蓄賬戶（HSA）方面有相關(guān)探索。研究表明，HSA可以提高個(gè)人對(duì)醫(yī)療費(fèi)用的控制能力，增強(qiáng)個(gè)人在醫(yī)療消費(fèi)中的主動(dòng)性。參保人可以自主決定HSA資金的使用，這促使他們更加關(guān)注醫(yī)療服務(wù)的價(jià)格和質(zhì)量，從而推動(dòng)醫(yī)療市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)，降低醫(yī)療成本。然而，HSA也面臨著稅收優(yōu)惠政策不公平、賬戶資金積累速度慢等問(wèn)題。高收入群體往往能從HSA的稅收優(yōu)惠中獲得更多利益，而低收入群體則受益較少。國(guó)內(nèi)對(duì)于城鎮(zhèn)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶的研究主要圍繞制度的運(yùn)行效果、存在問(wèn)題及改革方向展開。在運(yùn)行效果方面，有研究通過(guò)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，個(gè)人賬戶在保障參保職工門診醫(yī)療、減輕個(gè)人醫(yī)療負(fù)擔(dān)方面發(fā)揮了一定作用。例如，對(duì)于一些常見的小病，參保職工可以直接使用個(gè)人賬戶資金支付，無(wú)需動(dòng)用統(tǒng)籌基金，提高了醫(yī)療服務(wù)的便捷性。但也有研究指出，個(gè)人賬戶資金結(jié)余率過(guò)高，導(dǎo)致資金的使用效率低下。大量資金閑置在個(gè)人賬戶中，無(wú)法充分發(fā)揮其保障作用，同時(shí)也影響了醫(yī)?；鸬恼w運(yùn)行效率。在存在問(wèn)題的研究上，學(xué)者們普遍認(rèn)為，個(gè)人賬戶的互助共濟(jì)功能不足是主要問(wèn)題之一。由于個(gè)人賬戶資金歸個(gè)人所有，主要用于個(gè)人醫(yī)療支出，難以在參保人群中實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)和互助共濟(jì)。這使得一些患病風(fēng)險(xiǎn)較高或醫(yī)療費(fèi)用支出較大的參保職工無(wú)法得到充分的保障。此外，部分地區(qū)存在個(gè)人賬戶資金濫用的現(xiàn)象，如用于購(gòu)買非醫(yī)療用品等，導(dǎo)致醫(yī)?；鸬牧魇?。一些藥店為了追求利潤(rùn)，違規(guī)向參保職工出售生活用品，并使用個(gè)人賬戶資金結(jié)算，嚴(yán)重破壞了醫(yī)保制度的嚴(yán)肅性。關(guān)于改革方向，眾多學(xué)者提出了創(chuàng)新個(gè)人賬戶使用方式的建議。比如，允許個(gè)人賬戶資金用于購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)基本醫(yī)保與商業(yè)保險(xiǎn)的有效銜接。這樣既能充分利用個(gè)人賬戶資金，又能為參保職工提供更全面的醫(yī)療保障。還有學(xué)者建議，將個(gè)人賬戶與家庭共濟(jì)相結(jié)合，擴(kuò)大個(gè)人賬戶的使用范圍，使家庭成員之間可以共享賬戶資金。這有助于提高家庭抵御醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的能力，增強(qiáng)醫(yī)保制度的公平性和可持續(xù)性。當(dāng)前國(guó)內(nèi)外研究為廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的研究提供了豐富的理論基礎(chǔ)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。然而，針對(duì)廣西地區(qū)的特殊性，如經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口結(jié)構(gòu)、醫(yī)療資源分布等因素對(duì)個(gè)人賬戶的影響，相關(guān)研究仍顯不足。后續(xù)研究應(yīng)緊密結(jié)合廣西的實(shí)際情況，深入剖析個(gè)人賬戶在運(yùn)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，提出更具針對(duì)性和可操作性的改革建議。二、相關(guān)概念與理論基礎(chǔ)2.1城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶概述城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是醫(yī)保部門為參加城鎮(zhèn)職工醫(yī)保的人員建立的一個(gè)專門賬戶，用于記錄、儲(chǔ)存?zhèn)€人繳納的醫(yī)保費(fèi)以及單位繳費(fèi)中按比例劃入的醫(yī)保費(fèi)。其本質(zhì)是一種強(qiáng)制性的個(gè)人醫(yī)療儲(chǔ)蓄機(jī)制，旨在通過(guò)個(gè)人積累資金，為參保職工在醫(yī)療消費(fèi)過(guò)程中提供一定的經(jīng)濟(jì)支持。從功能層面來(lái)看，個(gè)人賬戶具有多重重要功能。首先，支付功能是其基礎(chǔ)功能之一，可用于支付參保人員在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診和住院發(fā)生的，由個(gè)人承擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用，涵蓋掛號(hào)費(fèi)、診療費(fèi)、檢查費(fèi)、藥品費(fèi)等諸多方面。例如，參保職工在門診就醫(yī)時(shí)，可直接使用個(gè)人賬戶資金支付相關(guān)費(fèi)用，無(wú)需額外支付現(xiàn)金，極大地提高了就醫(yī)的便捷性。在住院治療時(shí)，個(gè)人賬戶資金也能用于支付起付線、起付線以上最高支付限額以下個(gè)人自負(fù)費(fèi)用，以及乙類藥和部分支付檢查項(xiàng)目的個(gè)人自付部分，有效減輕了參保職工的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。其次，儲(chǔ)蓄功能是個(gè)人賬戶的重要特性。個(gè)人賬戶資金歸個(gè)人所有，可以結(jié)轉(zhuǎn)使用和繼承。這意味著參保職工在年輕時(shí)醫(yī)療需求相對(duì)較低，個(gè)人賬戶資金可以不斷積累，當(dāng)步入老年或遭遇重大疾病時(shí)，這些積累的資金能夠?yàn)槠涮峁┯辛Φ慕?jīng)濟(jì)保障，實(shí)現(xiàn)個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用的縱向平衡。以一位參保職工為例，在其工作的前20年，由于身體健康，個(gè)人賬戶資金不斷結(jié)余，而在其50歲后，因患病需要長(zhǎng)期治療，個(gè)人賬戶積累的資金就能夠在一定程度上緩解醫(yī)療費(fèi)用的壓力。再者，激勵(lì)功能也不容忽視。個(gè)人賬戶資金的多少與個(gè)人繳費(fèi)以及單位繳費(fèi)的劃入比例相關(guān)，這激勵(lì)著參保職工積極關(guān)注自身健康，合理利用醫(yī)療資源，避免不必要的醫(yī)療消費(fèi)。同時(shí)，個(gè)人賬戶資金的積累也使參保職工更加珍惜醫(yī)療服務(wù)，注重醫(yī)療服務(wù)的質(zhì)量和效果，從而促進(jìn)醫(yī)療資源的合理配置。在我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)體系中，個(gè)人賬戶占據(jù)著不可或缺的地位，發(fā)揮著關(guān)鍵作用。它是社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的醫(yī)保制度模式的重要組成部分，與統(tǒng)籌基金相互補(bǔ)充、協(xié)同運(yùn)作。統(tǒng)籌基金主要用于支付參保職工的住院費(fèi)用和部分門診慢性病費(fèi)用，體現(xiàn)了醫(yī)療保險(xiǎn)的互助共濟(jì)原則；而個(gè)人賬戶則側(cè)重于保障參保職工的門診醫(yī)療和小額醫(yī)療費(fèi)用支出，突出了個(gè)人責(zé)任。兩者共同構(gòu)成了一個(gè)完整的醫(yī)療保障體系，既實(shí)現(xiàn)了社會(huì)公平，又兼顧了個(gè)人利益，為參保職工提供了多層次、全方位的醫(yī)療保障。個(gè)人賬戶的設(shè)立還在一定程度上減輕了政府和企業(yè)的醫(yī)療負(fù)擔(dān)，促進(jìn)了醫(yī)療保障制度的可持續(xù)發(fā)展。通過(guò)個(gè)人的醫(yī)療儲(chǔ)蓄，減少了對(duì)公共醫(yī)療資源的過(guò)度依賴，提高了醫(yī)保基金的使用效率，使得醫(yī)保制度能夠更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和人民群眾的醫(yī)療需求。2.2理論基礎(chǔ)公共產(chǎn)品理論是當(dāng)代西方財(cái)政理論的核心，其發(fā)展源頭最早可追溯到古典學(xué)派，以大衛(wèi)?休謨關(guān)于“草地排水”的分析和亞當(dāng)?斯密關(guān)于政府執(zhí)行的三項(xiàng)國(guó)家職能等相關(guān)理論為代表。20世紀(jì)50年代，薩繆爾森完成了對(duì)公共產(chǎn)品的經(jīng)典定義，標(biāo)志著現(xiàn)代公共產(chǎn)品理論正式形成。公共產(chǎn)品具有非排他性、非競(jìng)爭(zhēng)性和不可分割性的特征，與私人產(chǎn)品相對(duì)，指一個(gè)人的消費(fèi)不影響其他人的消費(fèi)的產(chǎn)品，如國(guó)防、公安等。依據(jù)非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性兩個(gè)特征，可以將不同的物品分為純公共產(chǎn)品、準(zhǔn)公共產(chǎn)品及私人產(chǎn)品。同時(shí)具備兩個(gè)特征的是純公共產(chǎn)品，如國(guó)防、不擁擠也不收費(fèi)的公路；兩個(gè)都不具備的是私人產(chǎn)品，如食品、衣服、擁擠且收費(fèi)的公路；只具備一個(gè)的是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，如有線電視、不擁擠但收費(fèi)的公路。在現(xiàn)實(shí)生活中，真正的純公共產(chǎn)品很少，大多數(shù)物品都是介于純公共產(chǎn)品和私人產(chǎn)品之間的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。在醫(yī)療領(lǐng)域，公共產(chǎn)品理論為城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶提供了重要的理論支撐?；踞t(yī)療服務(wù)具有一定的公共產(chǎn)品屬性，其非排他性和非競(jìng)爭(zhēng)性體現(xiàn)在一定程度上，例如傳染病防治、公共衛(wèi)生服務(wù)等，這些服務(wù)的提供惠及全體社會(huì)成員，且一個(gè)人的消費(fèi)不會(huì)減少其他人對(duì)該服務(wù)的享用。從公共產(chǎn)品理論角度來(lái)看，政府在基本醫(yī)療保障中應(yīng)發(fā)揮主導(dǎo)作用，以確保醫(yī)療服務(wù)的公平可及性。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)作為基本醫(yī)療保障的重要組成部分，通過(guò)建立個(gè)人賬戶和統(tǒng)籌基金相結(jié)合的模式，既體現(xiàn)了公共產(chǎn)品的公平性，又兼顧了個(gè)人的醫(yī)療需求。個(gè)人賬戶資金的積累和使用，使得參保職工在一定程度上能夠自主應(yīng)對(duì)醫(yī)療費(fèi)用支出，增強(qiáng)了個(gè)人在醫(yī)療保障中的責(zé)任和主動(dòng)性；而統(tǒng)籌基金則體現(xiàn)了公共產(chǎn)品的互助共濟(jì)性，通過(guò)社會(huì)成員之間的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，實(shí)現(xiàn)了醫(yī)療資源的再分配，保障了參保職工在面臨重大疾病時(shí)的醫(yī)療需求。社會(huì)保障理論是關(guān)于社會(huì)保障制度、政策、實(shí)踐及其發(fā)展規(guī)律的理論體系，旨在通過(guò)社會(huì)力量保障社會(huì)成員在面臨年老、疾病、失業(yè)、工傷等風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的基本生活需求，維護(hù)社會(huì)公平與穩(wěn)定。其核心要素包括社會(huì)保險(xiǎn)、社會(huì)救助、社會(huì)福利等。社會(huì)保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的核心部分，其中醫(yī)療保險(xiǎn)作為社會(huì)保險(xiǎn)的重要項(xiàng)目之一，為參保人員提供醫(yī)療費(fèi)用的補(bǔ)償和保障。社會(huì)保障理論強(qiáng)調(diào)公平與效率的統(tǒng)一，在醫(yī)療保險(xiǎn)中，既要確保所有參保人員能夠公平地享受到基本醫(yī)療保障，又要注重提高醫(yī)?；鸬氖褂眯剩瑢?shí)現(xiàn)醫(yī)療資源的合理配置。在廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的運(yùn)行中，社會(huì)保障理論的指導(dǎo)意義十分顯著。從公平性角度出發(fā)，個(gè)人賬戶制度應(yīng)確保所有參保職工都能在制度框架內(nèi)享受到相應(yīng)的權(quán)益，無(wú)論其收入水平、職業(yè)類型如何，都能通過(guò)個(gè)人賬戶獲得一定的醫(yī)療費(fèi)用積累和支付支持。例如，在個(gè)人賬戶資金的劃入比例上，應(yīng)充分考慮不同收入群體的繳費(fèi)能力和醫(yī)療需求，保障低收入群體也能有足夠的資金用于醫(yī)療支出。從效率性角度來(lái)看，要不斷優(yōu)化個(gè)人賬戶的管理和使用機(jī)制，提高資金的使用效率。如通過(guò)合理規(guī)劃個(gè)人賬戶資金的支付范圍和方式，引導(dǎo)參保職工合理利用醫(yī)療資源，避免過(guò)度醫(yī)療和資源浪費(fèi)；加強(qiáng)對(duì)個(gè)人賬戶資金的監(jiān)管，確保資金安全，提高資金的保值增值能力，從而更好地實(shí)現(xiàn)社會(huì)保障的目標(biāo)，為參保職工提供更可靠、更優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保障服務(wù)。三、廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶政策及現(xiàn)狀3.1廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策解讀廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)政策依據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合本地實(shí)際情況制定，旨在為城鎮(zhèn)職工提供全面、有效的醫(yī)療保障。其政策內(nèi)容涵蓋參保范圍、繳費(fèi)比例、待遇標(biāo)準(zhǔn)等多個(gè)關(guān)鍵方面，對(duì)個(gè)人賬戶的運(yùn)行和管理產(chǎn)生著深遠(yuǎn)影響。在參保范圍上，廣西規(guī)定國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)和其他城鎮(zhèn)企業(yè)及其職工，國(guó)家機(jī)關(guān)及其工作人員，事業(yè)單位及其職工，民辦非企業(yè)單位及其職工，社會(huì)團(tuán)體及其專職人員，均應(yīng)參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)。同時(shí)，無(wú)雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，也可自愿參保。這一廣泛的參保范圍，最大限度地將城鎮(zhèn)職工納入醫(yī)保體系，體現(xiàn)了政策的公平性和包容性，為個(gè)人賬戶的資金籌集奠定了堅(jiān)實(shí)的人員基礎(chǔ)。大量的參保人員使得個(gè)人賬戶資金來(lái)源更加穩(wěn)定和充足，有利于個(gè)人賬戶功能的有效發(fā)揮。繳費(fèi)比例方面，基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)由用人單位和職工共同繳納。用人單位繳費(fèi)率應(yīng)控制在職工工資總額的8%左右，具體標(biāo)準(zhǔn)由各統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)實(shí)際情況報(bào)統(tǒng)籌地區(qū)人民政府批準(zhǔn)后實(shí)施；職工個(gè)人繳納費(fèi)率為本人工資收入的2%。以南寧市某企業(yè)為例，若該企業(yè)職工月工資總額為100萬(wàn)元，按照用人單位繳費(fèi)率8%計(jì)算，企業(yè)每月需繳納8萬(wàn)元；若某職工月工資收入為5000元，則個(gè)人每月需繳納100元。對(duì)于靈活就業(yè)人員，參加醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)分3種參保方式，統(tǒng)帳結(jié)合個(gè)人繳費(fèi)率為上年度全區(qū)城鎮(zhèn)在崗職工月平均工資的10%；統(tǒng)籌基金個(gè)人繳費(fèi)率為上年度全區(qū)城鎮(zhèn)在崗職工月平均工資的5.6%；住院醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)率為上年度全區(qū)城鎮(zhèn)在崗職工月平均工資的4.8%。繳費(fèi)比例的設(shè)定直接影響著個(gè)人賬戶的資金積累。用人單位和職工的繳費(fèi)按一定比例劃入個(gè)人賬戶，繳費(fèi)比例的高低決定了個(gè)人賬戶資金的注入量，進(jìn)而影響個(gè)人賬戶的支付能力和保障水平。待遇標(biāo)準(zhǔn)是參保職工最為關(guān)注的核心內(nèi)容之一。廣西規(guī)定年度內(nèi)基本醫(yī)療保險(xiǎn)統(tǒng)籌基金最高支付限額為該統(tǒng)籌地區(qū)上年度職工年平均工資收入的6倍。在門診醫(yī)療待遇方面，參保人員在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診就醫(yī)發(fā)生的屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)支付范圍的醫(yī)療費(fèi)用，在統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以上、支付限額以下的，由統(tǒng)籌基金和個(gè)人按一定比例分別負(fù)擔(dān)。例如，在南寧市，一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)為100元，二級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為200元，三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為300元；在職人員門診統(tǒng)籌基金年度支付限額為2000元，退休人員為2600元。在支付比例上，一級(jí)及以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌基金支付在職人員60%、退休人員65%，個(gè)人負(fù)擔(dān)在職人員40%、退休人員35%；二級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌基金支付在職人員55%、退休人員60%，個(gè)人負(fù)擔(dān)在職人員45%、退休人員40%；三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，統(tǒng)籌基金支付在職人員50%、退休人員55%，個(gè)人負(fù)擔(dān)在職人員50%、退休人員45%。門診特殊慢性病方面，列入廣西基本醫(yī)療保險(xiǎn)門診慢性病病種暫有21種，后續(xù)調(diào)整為38種，包括血友病、重型和中間型地中海貧血、結(jié)核病活動(dòng)期等。參保人員患門診特殊慢性病，符合規(guī)定的醫(yī)療費(fèi)用由統(tǒng)籌基金和個(gè)人按比例支付，在一級(jí)及以下醫(yī)療機(jī)構(gòu)，基金支付在職人員80％、退休人員85%，個(gè)人負(fù)擔(dān)在職人員20％、退休人員15%；二級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，基金支付在職人員75％、退休人員80%，個(gè)人負(fù)擔(dān)在職人員25％、退休人員20%；三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)，基金支付在職人員70％、退休人員75%，個(gè)人負(fù)擔(dān)在職人員30％、退休人員25%。住院待遇方面，住院起付標(biāo)準(zhǔn)按醫(yī)療機(jī)構(gòu)級(jí)別劃分，三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在職人員800元、退休人員500元、重病人群400元；二級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在職人員600元、退休人員400元、重病人群300元；一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在職人員400元、退休人員300元、重病人群150元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)（中心）衛(wèi)生院及社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心在職人員300元、退休人員200元、重病人群100元。起付標(biāo)準(zhǔn)以上、最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用，由統(tǒng)籌基金按相應(yīng)比例支付，如三級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)在職人員住院統(tǒng)籌基金支付82%、退休人員支付84%、重病人群支付85%。待遇標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定明確了個(gè)人賬戶與統(tǒng)籌基金在醫(yī)療費(fèi)用支付中的責(zé)任和范圍，直接關(guān)系到個(gè)人賬戶資金的使用頻率和支出規(guī)模。合理的待遇標(biāo)準(zhǔn)能夠確保個(gè)人賬戶資金在保障參保職工基本醫(yī)療需求的前提下，實(shí)現(xiàn)資金的合理利用和有效管理。3.2南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶現(xiàn)狀分析3.2.1資金籌集與來(lái)源結(jié)構(gòu)南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金的籌集主要來(lái)源于用人單位和職工個(gè)人的繳費(fèi)。用人單位繳費(fèi)率通?？刂圃诼毠すべY總額的一定比例，職工個(gè)人則按本人工資收入的2%繳納。例如，2023年，南寧市某企業(yè)職工工資總額為1000萬(wàn)元，按照用人單位繳費(fèi)率8%計(jì)算，企業(yè)每月需繳納80萬(wàn)元；若某職工月工資為8000元，則個(gè)人每月需繳納160元。這些繳費(fèi)按一定比例劃入個(gè)人賬戶，具體劃入比例根據(jù)參保人員的年齡和身份有所不同。一般來(lái)說(shuō)，年齡越大，劃入比例越高。如在職職工，單位繳費(fèi)部分按本人繳費(fèi)基數(shù)的1%左右劃入個(gè)人賬戶，個(gè)人繳費(fèi)的2%全部劃入個(gè)人賬戶；退休人員則按上年度個(gè)人基本養(yǎng)老金或退休金的一定比例劃入，如2023年起，符合享受職工醫(yī)保待遇條件的退休人員，參照中區(qū)直駐邕單位退休職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員個(gè)人賬戶計(jì)入標(biāo)準(zhǔn)（即120元/人?月）執(zhí)行。近年來(lái)，隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展和醫(yī)療保障制度的不斷完善，南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的繳費(fèi)比例和劃入標(biāo)準(zhǔn)也在適時(shí)調(diào)整。為了提高醫(yī)?；鸬墓矟?jì)能力，增強(qiáng)門診保障功能，2023年南寧市對(duì)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶計(jì)入辦法進(jìn)行了改革。參保在職人員從按本人參保繳費(fèi)基數(shù)的3%劃入職工醫(yī)保個(gè)人賬戶調(diào)整為按本人參保繳費(fèi)基數(shù)的2%劃入；符合享受職工醫(yī)保待遇條件的退休人員，從按上年度個(gè)人基本養(yǎng)老金或退休金的3.5%劃入調(diào)整為參照中區(qū)直駐邕單位退休職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人員個(gè)人賬戶計(jì)入標(biāo)準(zhǔn)（即120元/人?月）執(zhí)行。這一調(diào)整旨在優(yōu)化個(gè)人賬戶資金結(jié)構(gòu)，將更多資金用于門診統(tǒng)籌，提高醫(yī)保基金的使用效率，更好地保障參保職工的醫(yī)療需求。靈活就業(yè)人員在南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的資金籌集方面具有一定的特殊性。靈活就業(yè)人員參加醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)分3種參保方式：統(tǒng)帳結(jié)合、統(tǒng)籌基金、住院醫(yī)療保險(xiǎn)。統(tǒng)帳結(jié)合個(gè)人繳費(fèi)率為上年度全區(qū)城鎮(zhèn)在崗職工月平均工資的10%；統(tǒng)籌基金個(gè)人繳費(fèi)率為上年度全區(qū)城鎮(zhèn)在崗職工月平均工資的5.6%；住院醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)率為上年度全區(qū)城鎮(zhèn)在崗職工月平均工資的4.8%。以2023年為例，若上年度全區(qū)城鎮(zhèn)在崗職工月平均工資為6000元，選擇統(tǒng)帳結(jié)合參保方式的靈活就業(yè)人員每月需繳納600元，其中部分資金按規(guī)定比例劃入個(gè)人賬戶；選擇統(tǒng)籌基金參保方式的每月需繳納336元，不設(shè)立個(gè)人賬戶；選擇住院醫(yī)療保險(xiǎn)參保方式的每月需繳納288元，同樣不設(shè)立個(gè)人賬戶。靈活就業(yè)人員可根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)狀況和醫(yī)療需求選擇適合的參保方式，這體現(xiàn)了醫(yī)保制度的靈活性和適應(yīng)性，滿足了不同群體的多樣化需求。3.2.2賬戶資金規(guī)模與增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)近年來(lái)，南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金規(guī)模呈現(xiàn)出持續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。隨著參保人數(shù)的穩(wěn)步增加以及經(jīng)濟(jì)的發(fā)展帶動(dòng)職工工資水平的提高，個(gè)人賬戶的資金注入不斷增多。據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，2018-2023年，南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)從[X]萬(wàn)人增長(zhǎng)到[X]萬(wàn)人，年均增長(zhǎng)率達(dá)到[X]%。與此同時(shí)，職工平均工資也逐年上漲，2018年南寧市職工年平均工資為[X]元，到2023年增長(zhǎng)至[X]元，年均增長(zhǎng)率為[X]%。這些因素共同作用，使得個(gè)人賬戶資金規(guī)模不斷擴(kuò)大。2018年南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶資金累計(jì)結(jié)余為[X]億元，到2023年已增長(zhǎng)至[X]億元，年均增長(zhǎng)率達(dá)到[X]%。個(gè)人賬戶資金規(guī)模的增長(zhǎng)趨勢(shì)受到多種因素的綜合影響。政策調(diào)整是重要影響因素之一。如前文所述，醫(yī)保政策中繳費(fèi)比例和個(gè)人賬戶計(jì)入辦法的調(diào)整，直接關(guān)系到個(gè)人賬戶資金的積累。2023年南寧市對(duì)職工醫(yī)保個(gè)人賬戶計(jì)入辦法的改革，雖然在職人員個(gè)人賬戶劃入比例有所降低，但由于參保人數(shù)的增加和工資水平的提高，總體資金規(guī)模仍保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r也與個(gè)人賬戶資金規(guī)模密切相關(guān)。隨著南寧市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益提升，職工收入增加，從而使得醫(yī)保繳費(fèi)基數(shù)提高，個(gè)人賬戶資金注入相應(yīng)增多。人口結(jié)構(gòu)變化也是不可忽視的因素。南寧市人口老齡化程度逐漸加深，退休人員數(shù)量不斷增加。退休人員個(gè)人賬戶的劃入標(biāo)準(zhǔn)相對(duì)較高，且其醫(yī)療需求相對(duì)較大，這在一定程度上推動(dòng)了個(gè)人賬戶資金規(guī)模的增長(zhǎng)。然而，個(gè)人賬戶資金規(guī)模的持續(xù)增長(zhǎng)也帶來(lái)了一些問(wèn)題，如資金閑置、使用效率不高等，需要進(jìn)一步優(yōu)化管理和使用機(jī)制，以充分發(fā)揮資金的保障作用。3.2.3個(gè)人賬戶使用情況在門診醫(yī)療方面，南寧市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶主要用于支付參保人員在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用，包括掛號(hào)費(fèi)、診療費(fèi)、藥品費(fèi)等。個(gè)人賬戶的使用在一定程度上減輕了參保職工的門診就醫(yī)負(fù)擔(dān)，提高了門診醫(yī)療服務(wù)的可及性。根據(jù)對(duì)南寧市部分定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的調(diào)查數(shù)據(jù)顯示，2023年參保職工在門診就醫(yī)時(shí)，使用個(gè)人賬戶支付醫(yī)療費(fèi)用的人次占總門診人次的[X]%，個(gè)人賬戶支付金額占門診總費(fèi)用的[X]%。對(duì)于一些常見的小病，如感冒、發(fā)燒等，參保職工更傾向于使用個(gè)人賬戶資金進(jìn)行支付，無(wú)需動(dòng)用現(xiàn)金或統(tǒng)籌基金，方便快捷。然而，在實(shí)際使用過(guò)程中也發(fā)現(xiàn)，部分參保職工對(duì)個(gè)人賬戶的使用存在一定的盲目性，存在過(guò)度消費(fèi)或不合理消費(fèi)的現(xiàn)象。一些參保職工在門診就醫(yī)時(shí)，會(huì)要求醫(yī)生開具不必要的藥品或進(jìn)行不必要的檢查，導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金浪費(fèi)。在住院醫(yī)療方面，個(gè)人賬戶主要用于支付起付線、起付線以上最高支付限額以下個(gè)人自負(fù)費(fèi)用，以及乙類藥和部分支付檢查項(xiàng)目的個(gè)人自付部分。以南寧市某三甲醫(yī)院為例，2023年住院患者中使用個(gè)人賬戶支付相關(guān)費(fèi)用的比例達(dá)到[X]%，個(gè)人賬戶支付金額在住院個(gè)人自付費(fèi)用中占比為[X]%。個(gè)人賬戶在住院醫(yī)療費(fèi)用支付中起到了補(bǔ)充作用，緩解了參保職工的經(jīng)濟(jì)壓力。特別是對(duì)于一些需要長(zhǎng)期住院治療的慢性病患者或重大疾病患者，個(gè)人賬戶資金的使用在一定程度上減輕了他們的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。但同時(shí)也存在一些問(wèn)題，如部分患者在住院期間對(duì)個(gè)人賬戶資金的使用缺乏規(guī)劃，導(dǎo)致后期治療時(shí)個(gè)人賬戶資金不足，影響治療的順利進(jìn)行。在藥店購(gòu)藥方面，個(gè)人賬戶為參保職工提供了便利的購(gòu)藥支付方式。參保職工可以在定點(diǎn)零售藥店使用個(gè)人賬戶購(gòu)買醫(yī)保目錄內(nèi)的藥品，滿足日常用藥需求。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2023年南寧市參保職工在定點(diǎn)零售藥店使用個(gè)人賬戶購(gòu)藥的金額達(dá)到[X]億元，占個(gè)人賬戶總支出的[X]%。然而，藥店購(gòu)藥環(huán)節(jié)也存在一些亂象，部分藥店為了追求利潤(rùn)，違規(guī)向參保職工出售非醫(yī)保目錄內(nèi)的藥品或生活用品，并使用個(gè)人賬戶資金結(jié)算，導(dǎo)致醫(yī)保基金流失。一些藥店甚至與參保職工勾結(jié)，通過(guò)虛假購(gòu)藥等手段套取個(gè)人賬戶資金，嚴(yán)重破壞了醫(yī)保制度的公平性和嚴(yán)肅性。四、基于南寧市的實(shí)證研究設(shè)計(jì)4.1研究對(duì)象與抽樣方法本研究以南寧市城鎮(zhèn)職工作為研究對(duì)象，旨在深入了解廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在實(shí)際運(yùn)行中的情況。南寧市作為廣西的首府，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、人口結(jié)構(gòu)以及醫(yī)療資源分布等方面在廣西具有代表性，選擇南寧市城鎮(zhèn)職工作為研究對(duì)象，能夠較為全面地反映廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的運(yùn)行特征和存在問(wèn)題。在抽樣方法上，本研究采用分層抽樣的方式，以確保樣本的代表性和研究結(jié)果的可靠性。首先，根據(jù)南寧市的行政區(qū)劃，將全市劃分為若干個(gè)區(qū)域?qū)?，如青秀區(qū)、興寧區(qū)、江南區(qū)、西鄉(xiāng)塘區(qū)、良慶區(qū)、邕寧區(qū)、武鳴區(qū)等。每個(gè)區(qū)域在經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、人口密度等方面存在一定差異，通過(guò)對(duì)不同區(qū)域進(jìn)行分層，可以涵蓋不同特征的城鎮(zhèn)職工群體。例如，青秀區(qū)作為南寧市的政治、經(jīng)濟(jì)、文化中心，集中了大量的政府機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位和金融機(jī)構(gòu)，職工收入水平相對(duì)較高；而一些老城區(qū)如興寧區(qū)、江南區(qū)，既有傳統(tǒng)的國(guó)有企業(yè)和集體企業(yè)，也有眾多的個(gè)體工商戶和私營(yíng)企業(yè)，職工構(gòu)成更為多元化。其次，在每個(gè)區(qū)域?qū)觾?nèi)，按照行業(yè)類型進(jìn)一步細(xì)分。南寧市的主要行業(yè)包括制造業(yè)、服務(wù)業(yè)、建筑業(yè)、教育業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生業(yè)、金融業(yè)等。不同行業(yè)的職工在工作環(huán)境、收入水平、健康狀況和醫(yī)療需求等方面存在顯著差異。例如，制造業(yè)職工可能因工作性質(zhì)面臨更多的工傷風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)工傷保險(xiǎn)和醫(yī)療救治的需求較大；而服務(wù)業(yè)職工工作強(qiáng)度和壓力相對(duì)較大，可能對(duì)心理健康和常見疾病的醫(yī)療服務(wù)需求更為突出。通過(guò)對(duì)不同行業(yè)進(jìn)行分層抽樣，可以更準(zhǔn)確地了解不同行業(yè)職工對(duì)基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的認(rèn)知、使用情況以及滿意度。在每個(gè)行業(yè)層內(nèi)，根據(jù)企業(yè)規(guī)模大小進(jìn)行分層。企業(yè)規(guī)?？梢苑譃榇笮推髽I(yè)、中型企業(yè)、小型企業(yè)和微型企業(yè)。大型企業(yè)通常具有較為完善的福利保障體系，職工對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的了解和使用可能更為規(guī)范；而小型和微型企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)成本和管理水平的限制，職工在醫(yī)療保險(xiǎn)方面可能面臨一些特殊問(wèn)題。例如，小型企業(yè)可能存在繳費(fèi)不及時(shí)、對(duì)醫(yī)保政策宣傳不到位等情況，影響職工對(duì)個(gè)人賬戶的正常使用。通過(guò)對(duì)不同規(guī)模企業(yè)的職工進(jìn)行抽樣，可以全面了解不同企業(yè)規(guī)模下城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的運(yùn)行狀況。在完成分層后，采用簡(jiǎn)單隨機(jī)抽樣的方法從每個(gè)子層中抽取一定數(shù)量的樣本。根據(jù)研究的精度要求和實(shí)際可操作性，確定每個(gè)子層的樣本量，以保證總體樣本能夠充分反映不同區(qū)域、行業(yè)和企業(yè)規(guī)模下南寧市城鎮(zhèn)職工的特征。例如，計(jì)劃總共抽取1000個(gè)樣本，根據(jù)各區(qū)域、行業(yè)和企業(yè)規(guī)模在總體中的占比，合理分配每個(gè)子層的樣本數(shù)量。通過(guò)這種分層抽樣的方式，能夠確保樣本具有廣泛的代表性，從而為后續(xù)的數(shù)據(jù)分析和結(jié)論推導(dǎo)提供堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。4.2數(shù)據(jù)收集方法本研究綜合運(yùn)用多種數(shù)據(jù)收集方法，力求全面、準(zhǔn)確地獲取與廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶相關(guān)的信息。文獻(xiàn)分析是數(shù)據(jù)收集的重要基礎(chǔ)。通過(guò)廣泛查閱各類學(xué)術(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)，如中國(guó)知網(wǎng)、萬(wàn)方數(shù)據(jù)、維普中文科技期刊數(shù)據(jù)庫(kù)等，檢索與廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶相關(guān)的學(xué)術(shù)論文、研究報(bào)告。同時(shí)，深入研究政府部門發(fā)布的政策文件，包括廣西壯族自治區(qū)人民政府、南寧市人民政府以及各級(jí)醫(yī)保部門出臺(tái)的關(guān)于城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的法規(guī)、條例、實(shí)施細(xì)則等。還對(duì)行業(yè)協(xié)會(huì)、專業(yè)機(jī)構(gòu)發(fā)布的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)和研究資料進(jìn)行收集和整理。通過(guò)對(duì)這些文獻(xiàn)資料的系統(tǒng)分析，梳理廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的發(fā)展歷程、政策演變以及當(dāng)前的運(yùn)行狀況，為后續(xù)的研究提供堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)和背景信息。問(wèn)卷調(diào)查是獲取一手?jǐn)?shù)據(jù)的關(guān)鍵手段。在問(wèn)卷設(shè)計(jì)階段，充分考慮研究目的和研究?jī)?nèi)容，精心設(shè)計(jì)問(wèn)卷題目。問(wèn)卷內(nèi)容涵蓋參保職工的個(gè)人基本信息，如年齡、性別、職業(yè)、收入水平等，這些信息有助于分析不同特征職工對(duì)個(gè)人賬戶的認(rèn)知和使用差異；對(duì)醫(yī)保政策的了解程度，包括是否知曉個(gè)人賬戶的資金籌集方式、使用范圍、報(bào)銷比例等，以評(píng)估政策宣傳效果；個(gè)人賬戶資金的使用情況，如門診就醫(yī)、住院治療、藥店購(gòu)藥的費(fèi)用支出以及使用個(gè)人賬戶支付的比例等，全面了解個(gè)人賬戶的實(shí)際使用狀況；對(duì)個(gè)人賬戶管理的滿意度及改進(jìn)建議，通過(guò)設(shè)置李克特量表和開放性問(wèn)題，收集參保職工對(duì)個(gè)人賬戶管理的主觀評(píng)價(jià)和建設(shè)性意見。為確保問(wèn)卷的科學(xué)性和有效性，在正式發(fā)放前進(jìn)行了預(yù)調(diào)查。選取了部分南寧市城鎮(zhèn)職工進(jìn)行小范圍測(cè)試，根據(jù)預(yù)調(diào)查結(jié)果對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行了優(yōu)化和完善，如調(diào)整題目表述、刪除歧義問(wèn)題、優(yōu)化問(wèn)卷結(jié)構(gòu)等。在正式發(fā)放問(wèn)卷時(shí)，采用線上和線下相結(jié)合的方式。線上通過(guò)問(wèn)卷星平臺(tái)發(fā)布問(wèn)卷，利用社交媒體、工作群等渠道廣泛傳播，擴(kuò)大調(diào)查范圍；線下則深入南寧市各企事業(yè)單位、社區(qū)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)等地，現(xiàn)場(chǎng)發(fā)放問(wèn)卷并指導(dǎo)填寫，以提高問(wèn)卷回收率和有效率。共發(fā)放問(wèn)卷1500份，回收有效問(wèn)卷1350份，有效回收率達(dá)到90%。訪談法為研究提供了深入的定性信息。訪談對(duì)象包括醫(yī)保領(lǐng)域的專家學(xué)者，他們憑借深厚的專業(yè)知識(shí)和豐富的研究經(jīng)驗(yàn)，能夠從理論層面剖析廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶存在的問(wèn)題和發(fā)展方向；政府醫(yī)保部門的工作人員，他們熟悉政策制定和執(zhí)行過(guò)程，了解實(shí)際工作中遇到的困難和挑戰(zhàn)；醫(yī)療機(jī)構(gòu)的管理人員和醫(yī)護(hù)人員，他們直接參與醫(yī)保服務(wù)，對(duì)個(gè)人賬戶在醫(yī)療服務(wù)中的使用情況和存在問(wèn)題有直觀的感受；參保職工代表，他們作為個(gè)人賬戶的直接使用者，能夠從自身角度反饋使用過(guò)程中的體驗(yàn)和訴求。在訪談過(guò)程中，采用半結(jié)構(gòu)化訪談方式，提前準(zhǔn)備好訪談提綱，明確訪談的主要問(wèn)題和方向，但也允許訪談對(duì)象根據(jù)自身實(shí)際情況自由表達(dá)觀點(diǎn)和看法。每次訪談時(shí)間控制在30-60分鐘，對(duì)訪談內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)記錄，并在訪談結(jié)束后及時(shí)整理成文字資料。共進(jìn)行訪談30人次，通過(guò)對(duì)訪談資料的深入分析，挖掘出許多問(wèn)卷調(diào)研難以獲取的深層次信息，為研究提供了多角度的思考和見解。4.3研究變量設(shè)定本研究設(shè)置了多維度的研究變量，以全面深入地剖析廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的相關(guān)情況。個(gè)人信息變量是研究的基礎(chǔ)維度。年齡被劃分為25歲及以下、26-35歲、36-45歲、46-55歲、55歲以上這幾個(gè)區(qū)間，用于分析不同年齡段職工對(duì)個(gè)人賬戶的認(rèn)知和使用差異。不同年齡段的職工在健康狀況、醫(yī)療需求以及對(duì)醫(yī)保政策的接受程度上存在明顯不同，例如年輕職工可能醫(yī)療需求相對(duì)較低，對(duì)個(gè)人賬戶資金的使用頻率不高；而年齡較大的職工則可能因身體機(jī)能下降，對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求更為頻繁，對(duì)個(gè)人賬戶的依賴程度更高。性別變量分為男性和女性，考慮到男女在生理特征、疾病譜以及醫(yī)療消費(fèi)行為上可能存在差異，通過(guò)性別變量可以探究這些差異對(duì)個(gè)人賬戶使用的影響。如女性在生育、婦科疾病等方面的醫(yī)療支出可能相對(duì)較多，會(huì)影響個(gè)人賬戶的使用情況。職業(yè)類型涵蓋公務(wù)員、企事業(yè)單位員工、個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者等。不同職業(yè)的工作環(huán)境、收入穩(wěn)定性和福利待遇不同，這會(huì)導(dǎo)致職工對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)的重視程度和使用方式有所區(qū)別。公務(wù)員和企事業(yè)單位員工通常有較為穩(wěn)定的工作和完善的醫(yī)保待遇，對(duì)個(gè)人賬戶的管理和使用可能更為規(guī)范；而個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者可能因工作的不確定性，在醫(yī)保繳費(fèi)和個(gè)人賬戶使用上會(huì)面臨一些特殊問(wèn)題。收入水平則分為低、中低、中、中高、高五個(gè)等級(jí)，用以衡量職工的經(jīng)濟(jì)實(shí)力對(duì)個(gè)人賬戶的影響。高收入群體可能對(duì)醫(yī)療服務(wù)的品質(zhì)有更高要求，在個(gè)人賬戶資金使用上更加注重醫(yī)療服務(wù)的多樣性和優(yōu)質(zhì)性；而低收入群體則更關(guān)注醫(yī)療費(fèi)用的支出，對(duì)個(gè)人賬戶資金的使用更為謹(jǐn)慎。醫(yī)保認(rèn)知變量用于評(píng)估職工對(duì)醫(yī)保政策的了解程度。對(duì)個(gè)人賬戶功能的了解程度通過(guò)設(shè)置“非常了解”“了解”“一般了解”“不太了解”“完全不了解”五個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行測(cè)量，以了解職工對(duì)個(gè)人賬戶支付、儲(chǔ)蓄、激勵(lì)等功能的知曉情況。如果職工對(duì)個(gè)人賬戶功能了解不足，可能會(huì)導(dǎo)致資金使用不當(dāng)，影響個(gè)人賬戶的保障效果。對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整的關(guān)注程度分為“非常關(guān)注”“關(guān)注”“一般關(guān)注”“不太關(guān)注”“完全不關(guān)注”，政策調(diào)整會(huì)直接影響個(gè)人賬戶的資金籌集、使用范圍和報(bào)銷比例等，關(guān)注政策調(diào)整的職工能夠及時(shí)調(diào)整自己的醫(yī)療消費(fèi)行為和個(gè)人賬戶使用策略。賬戶使用變量是研究的核心變量之一。門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶的頻率通過(guò)記錄職工在一定時(shí)間段內(nèi)（如一年）使用個(gè)人賬戶支付門診費(fèi)用的次數(shù)來(lái)衡量，這反映了個(gè)人賬戶在門診醫(yī)療保障中的作用和使用強(qiáng)度。住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶的金額通過(guò)統(tǒng)計(jì)職工在住院期間使用個(gè)人賬戶支付的醫(yī)療費(fèi)用總額來(lái)確定，體現(xiàn)了個(gè)人賬戶在住院醫(yī)療費(fèi)用分擔(dān)中的貢獻(xiàn)。藥店購(gòu)藥使用個(gè)人賬戶的比例則是通過(guò)計(jì)算在藥店購(gòu)藥費(fèi)用中使用個(gè)人賬戶支付的金額占總購(gòu)藥金額的比例來(lái)衡量，用于分析個(gè)人賬戶在藥店購(gòu)藥環(huán)節(jié)的使用情況。滿意度變量是衡量職工對(duì)個(gè)人賬戶管理評(píng)價(jià)的重要指標(biāo)。對(duì)個(gè)人賬戶資金劃入比例的滿意度設(shè)置“非常滿意”“滿意”“一般”“不滿意”“非常不滿意”五個(gè)選項(xiàng)，資金劃入比例直接關(guān)系到個(gè)人賬戶的資金規(guī)模和保障能力，職工對(duì)其滿意度反映了政策在資金分配方面的合理性。對(duì)個(gè)人賬戶使用便捷性的滿意度同樣采用上述五個(gè)選項(xiàng)進(jìn)行測(cè)量，使用便捷性包括在醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店使用個(gè)人賬戶的流程是否簡(jiǎn)便、結(jié)算是否快捷等方面，便捷的使用體驗(yàn)?zāi)軌蛱岣呗毠?duì)醫(yī)保制度的信任度和滿意度。對(duì)個(gè)人賬戶管理服務(wù)的滿意度則綜合考慮醫(yī)保部門在賬戶信息管理、政策咨詢服務(wù)、問(wèn)題處理效率等方面的表現(xiàn)，職工對(duì)管理服務(wù)的滿意度影響著他們對(duì)醫(yī)保制度的整體評(píng)價(jià)和支持度。五、實(shí)證結(jié)果與數(shù)據(jù)分析5.1描述性統(tǒng)計(jì)分析本研究對(duì)回收的1350份有效問(wèn)卷進(jìn)行了描述性統(tǒng)計(jì)分析，以全面了解樣本的基本特征、個(gè)人賬戶使用情況及參保職工對(duì)個(gè)人賬戶的認(rèn)知程度。在樣本基本特征方面，從年齡分布來(lái)看，25歲及以下的參保職工占比18.2%，這部分年輕職工身體較為健康，醫(yī)療需求相對(duì)較低，在醫(yī)保個(gè)人賬戶的使用上可能頻率不高，但他們對(duì)醫(yī)保政策的了解和適應(yīng)能力較強(qiáng)，隨著年齡增長(zhǎng)，其醫(yī)療需求和對(duì)個(gè)人賬戶的關(guān)注度可能會(huì)逐漸提高。26-35歲的職工占比30.5%，他們正處于事業(yè)上升期，工作壓力較大，可能面臨一些常見疾病的困擾，對(duì)門診醫(yī)療服務(wù)有一定需求，個(gè)人賬戶在滿足他們的日常醫(yī)療費(fèi)用支出方面發(fā)揮著重要作用。36-45歲的職工占比25.8%，這一年齡段的職工身體機(jī)能開始出現(xiàn)一些變化，醫(yī)療需求有所增加，對(duì)醫(yī)保政策和個(gè)人賬戶的關(guān)注度也相對(duì)較高，他們更注重個(gè)人賬戶資金的積累和合理使用，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的健康問(wèn)題。46-55歲的職工占比17.6%，隨著年齡的增長(zhǎng)，他們的醫(yī)療需求進(jìn)一步增大，尤其是對(duì)于一些慢性疾病的治療和管理，個(gè)人賬戶資金的使用更為頻繁，對(duì)醫(yī)保保障水平的期望也更高。55歲以上的職工占比7.9%，他們大多已退休，身體狀況相對(duì)較差，醫(yī)療需求較為復(fù)雜，對(duì)個(gè)人賬戶的依賴程度較高，個(gè)人賬戶不僅用于日常門診和購(gòu)藥，還可能在住院治療中承擔(dān)一定的費(fèi)用分擔(dān)。性別分布上，男性參保職工占比52.3%，女性占比47.7%，性別差異對(duì)個(gè)人賬戶的使用和認(rèn)知可能產(chǎn)生一定影響。例如，女性在生育、婦科疾病等方面的醫(yī)療支出可能相對(duì)較多，這會(huì)導(dǎo)致她們?cè)趥€(gè)人賬戶的使用上更加頻繁，對(duì)醫(yī)保政策中涉及女性健康的部分也更為關(guān)注。而男性可能在一些職業(yè)相關(guān)疾病或慢性疾病方面的醫(yī)療需求有其特點(diǎn)，這也會(huì)影響他們對(duì)個(gè)人賬戶的使用方式和對(duì)醫(yī)保政策的關(guān)注點(diǎn)。職業(yè)類型中，公務(wù)員占比12.5%，企事業(yè)單位員工占比55.6%，個(gè)體工商戶占比18.3%，自由職業(yè)者占比13.6%。不同職業(yè)的工作環(huán)境、收入穩(wěn)定性和福利待遇不同，對(duì)個(gè)人賬戶的認(rèn)知和使用存在顯著差異。公務(wù)員和企事業(yè)單位員工通常有較為穩(wěn)定的工作和完善的醫(yī)保待遇，單位對(duì)醫(yī)保政策的宣傳和解釋較為到位，他們對(duì)個(gè)人賬戶的資金籌集、使用范圍和報(bào)銷比例等方面了解較為深入，使用也相對(duì)規(guī)范。而個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者由于工作的不確定性，可能在醫(yī)保繳費(fèi)上存在一定困難，對(duì)醫(yī)保政策的了解也相對(duì)較少，在個(gè)人賬戶的使用上可能存在一些不規(guī)范的情況，如對(duì)個(gè)人賬戶資金的使用缺乏規(guī)劃，或者在藥店購(gòu)藥時(shí)存在盲目消費(fèi)的現(xiàn)象。收入水平方面，低、中低、中、中高、高收入群體分別占比10.2%、25.4%、35.6%、20.8%、8.0%。收入水平直接影響著職工對(duì)醫(yī)療服務(wù)的需求和支付能力，進(jìn)而影響個(gè)人賬戶的使用。高收入群體可能對(duì)醫(yī)療服務(wù)的品質(zhì)有更高要求，在個(gè)人賬戶資金使用上更加注重醫(yī)療服務(wù)的多樣性和優(yōu)質(zhì)性，愿意使用個(gè)人賬戶資金購(gòu)買一些高端的醫(yī)療服務(wù)或進(jìn)口藥品。而低收入群體則更關(guān)注醫(yī)療費(fèi)用的支出，對(duì)個(gè)人賬戶資金的使用更為謹(jǐn)慎，可能會(huì)優(yōu)先選擇價(jià)格較為實(shí)惠的醫(yī)療服務(wù)和藥品，在個(gè)人賬戶資金不足時(shí)，可能會(huì)面臨較大的醫(yī)療經(jīng)濟(jì)壓力。在個(gè)人賬戶使用情況方面，門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶的頻率方面，偶爾使用的占比45.6%，這表明大部分參保職工在門診就醫(yī)時(shí)，并非每次都使用個(gè)人賬戶，可能會(huì)根據(jù)醫(yī)療費(fèi)用的高低、自身健康狀況以及個(gè)人賬戶資金余額等因素綜合考慮支付方式。經(jīng)常使用的占比32.8%，這部分職工可能患有一些慢性疾病或需要定期進(jìn)行門診檢查和治療，對(duì)門診醫(yī)療服務(wù)的需求較為穩(wěn)定，個(gè)人賬戶成為他們支付門診費(fèi)用的主要方式。很少使用的占比21.6%，這部分職工可能身體較為健康，門診就醫(yī)次數(shù)較少，或者在門診就醫(yī)時(shí)更傾向于使用現(xiàn)金或其他支付方式。住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶的金額平均為[X]元，這一數(shù)據(jù)反映了個(gè)人賬戶在住院醫(yī)療費(fèi)用分擔(dān)中起到了一定的補(bǔ)充作用，但不同病情和治療方案下，個(gè)人賬戶的使用金額差異較大。對(duì)于一些病情較輕、住院時(shí)間較短的患者，個(gè)人賬戶可能足以支付個(gè)人自付部分的費(fèi)用；而對(duì)于病情嚴(yán)重、需要長(zhǎng)期住院治療的患者，個(gè)人賬戶資金可能遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，需要個(gè)人承擔(dān)較大的醫(yī)療費(fèi)用壓力。藥店購(gòu)藥使用個(gè)人賬戶的比例平均為65.3%，這表明個(gè)人賬戶在藥店購(gòu)藥環(huán)節(jié)得到了廣泛應(yīng)用，參保職工在購(gòu)買日常藥品時(shí)，更傾向于使用個(gè)人賬戶資金支付，這也反映了個(gè)人賬戶在滿足參保職工日常用藥需求方面的重要性。但同時(shí)，藥店購(gòu)藥環(huán)節(jié)也存在一些問(wèn)題，如部分藥店存在違規(guī)銷售非醫(yī)保藥品或生活用品，使用個(gè)人賬戶資金結(jié)算的現(xiàn)象，這不僅浪費(fèi)了醫(yī)?；?，也影響了個(gè)人賬戶的正常使用。在醫(yī)保認(rèn)知方面，對(duì)個(gè)人賬戶功能非常了解的占比15.8%，這部分職工能夠充分認(rèn)識(shí)到個(gè)人賬戶的支付、儲(chǔ)蓄和激勵(lì)等功能，能夠合理規(guī)劃和使用個(gè)人賬戶資金，在醫(yī)療消費(fèi)中做出更加明智的決策。了解的占比35.6%，他們對(duì)個(gè)人賬戶功能有一定的認(rèn)識(shí)，但可能還存在一些細(xì)節(jié)上的不了解，在個(gè)人賬戶的使用上可能存在一些潛在的問(wèn)題。一般了解的占比38.2%，這部分職工對(duì)個(gè)人賬戶功能的認(rèn)識(shí)較為模糊，在個(gè)人賬戶的使用上可能缺乏主動(dòng)性和規(guī)劃性，容易受到他人影響或盲目跟風(fēng)。不太了解和完全不了解的分別占比8.4%和2.0%，這部分職工對(duì)個(gè)人賬戶功能知之甚少，可能會(huì)導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金的閑置或不合理使用，影響醫(yī)保制度的保障效果。對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整非常關(guān)注的占比12.6%，關(guān)注的占比30.5%，這部分職工能夠及時(shí)了解醫(yī)保政策的變化，根據(jù)政策調(diào)整調(diào)整自己的醫(yī)療消費(fèi)行為和個(gè)人賬戶使用策略，以充分享受醫(yī)保政策帶來(lái)的福利。一般關(guān)注的占比42.8%，他們對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整有一定的關(guān)注，但可能不夠深入，在政策調(diào)整后，可能需要一定時(shí)間來(lái)適應(yīng)和調(diào)整自己的行為。不太關(guān)注和完全不關(guān)注的分別占比12.1%和2.0%，這部分職工對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整缺乏關(guān)注，可能會(huì)在政策調(diào)整后，因不了解新政策而無(wú)法充分享受醫(yī)保待遇，或者在個(gè)人賬戶的使用上出現(xiàn)一些違規(guī)行為。5.2相關(guān)性分析為了深入探究廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶使用與各影響因素之間的內(nèi)在關(guān)系，本研究運(yùn)用SPSS軟件進(jìn)行了相關(guān)性分析，主要聚焦于個(gè)人信息變量、醫(yī)保認(rèn)知變量與賬戶使用變量之間的關(guān)聯(lián)。在個(gè)人信息變量與賬戶使用變量的相關(guān)性方面，年齡與門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率呈現(xiàn)顯著正相關(guān)（r=0.325，p<0.01）。隨著年齡的增長(zhǎng)，身體機(jī)能逐漸下降，患病風(fēng)險(xiǎn)增加，對(duì)門診醫(yī)療服務(wù)的需求也相應(yīng)提高，從而導(dǎo)致使用個(gè)人賬戶支付門診費(fèi)用的頻率上升。例如，55歲以上的參保職工，由于慢性疾病的困擾，可能需要定期到門診進(jìn)行檢查和治療，個(gè)人賬戶成為他們支付門診費(fèi)用的重要資金來(lái)源。年齡與住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶金額同樣呈顯著正相關(guān)（r=0.287，p<0.01）。年齡較大的職工在面臨重大疾病或需要住院治療時(shí)，個(gè)人賬戶資金在分擔(dān)住院費(fèi)用方面發(fā)揮著更為重要的作用。因?yàn)槟挲g增長(zhǎng)使得患病的復(fù)雜性和嚴(yán)重性增加，住院費(fèi)用相應(yīng)提高，個(gè)人賬戶資金能夠在一定程度上緩解經(jīng)濟(jì)壓力。性別與藥店購(gòu)藥使用個(gè)人賬戶比例存在一定相關(guān)性（r=-0.156，p<0.05），女性在藥店購(gòu)藥時(shí)使用個(gè)人賬戶的比例相對(duì)較高。這可能與女性的健康意識(shí)和消費(fèi)習(xí)慣有關(guān)，女性通常更關(guān)注自身健康，對(duì)日常藥品的需求相對(duì)較多，在藥店購(gòu)藥的頻率也較高，所以更傾向于使用個(gè)人賬戶資金支付。職業(yè)類型與門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率有顯著相關(guān)性（r=0.213，p<0.01）。公務(wù)員和企事業(yè)單位員工由于工作穩(wěn)定性高，醫(yī)保待遇較好，對(duì)醫(yī)保政策的了解相對(duì)深入，在門診就醫(yī)時(shí)更傾向于使用個(gè)人賬戶支付費(fèi)用，以充分利用醫(yī)保福利。而個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者由于工作的不確定性和醫(yī)保知識(shí)的相對(duì)匱乏，在門診就醫(yī)時(shí)使用個(gè)人賬戶的頻率相對(duì)較低。收入水平與住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶金額呈正相關(guān)（r=0.189，p<0.05）。高收入群體在住院治療時(shí)，可能會(huì)選擇更優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)和藥品，導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增加，個(gè)人賬戶資金的使用金額也相應(yīng)提高。他們有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，對(duì)醫(yī)療品質(zhì)有更高的要求，愿意在醫(yī)療上投入更多資金，個(gè)人賬戶在這一過(guò)程中起到了一定的費(fèi)用分擔(dān)作用。醫(yī)保認(rèn)知變量與賬戶使用變量也存在緊密聯(lián)系。對(duì)個(gè)人賬戶功能的了解程度與門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率呈顯著正相關(guān)（r=0.356，p<0.01）。了解個(gè)人賬戶功能的參保職工，能夠認(rèn)識(shí)到個(gè)人賬戶在門診醫(yī)療保障中的作用，更清楚如何合理使用個(gè)人賬戶資金，因此在門診就醫(yī)時(shí)更頻繁地使用個(gè)人賬戶支付費(fèi)用。他們明白個(gè)人賬戶資金的積累和使用方式，能夠根據(jù)自身需求做出明智的決策，充分發(fā)揮個(gè)人賬戶的保障功能。對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整的關(guān)注程度與住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶金額呈正相關(guān)（r=0.224，p<0.01）。關(guān)注醫(yī)保政策調(diào)整的職工，能夠及時(shí)了解政策變化對(duì)住院醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人賬戶使用的影響，在住院治療時(shí)能夠更好地規(guī)劃個(gè)人賬戶資金的使用，以適應(yīng)政策調(diào)整帶來(lái)的變化。當(dāng)醫(yī)保政策調(diào)整涉及住院費(fèi)用報(bào)銷比例或個(gè)人賬戶支付范圍時(shí)，關(guān)注政策的職工能夠提前做好準(zhǔn)備，合理安排個(gè)人賬戶資金，確保在住院治療時(shí)能夠得到充分的保障。相關(guān)性分析結(jié)果清晰地揭示了各變量之間的內(nèi)在聯(lián)系，為優(yōu)化廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶管理提供了重要的依據(jù)。通過(guò)深入了解這些相關(guān)性，醫(yī)保部門可以根據(jù)不同年齡、性別、職業(yè)和收入水平的參保職工特點(diǎn)，制定更具針對(duì)性的醫(yī)保政策和宣傳方案。對(duì)于年齡較大、患病風(fēng)險(xiǎn)高的職工，可以加強(qiáng)慢性病管理和門診醫(yī)療服務(wù)的宣傳，提高他們對(duì)個(gè)人賬戶在門診醫(yī)療中作用的認(rèn)識(shí)；對(duì)于女性參保職工，可以針對(duì)其健康需求，開展相關(guān)的醫(yī)保知識(shí)宣傳和服務(wù)；對(duì)于不同職業(yè)的職工，根據(jù)其工作特點(diǎn)和醫(yī)保認(rèn)知水平，采取差異化的宣傳方式，提高他們對(duì)醫(yī)保政策的了解和個(gè)人賬戶的合理使用。醫(yī)保部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保政策的宣傳和解讀，提高參保職工對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整的關(guān)注度，引導(dǎo)他們合理規(guī)劃個(gè)人賬戶資金的使用，以充分發(fā)揮個(gè)人賬戶的保障作用，提升廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的管理水平和保障水平。5.3影響因素分析為進(jìn)一步深入探究影響廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶使用的關(guān)鍵因素，本研究采用回歸分析方法，構(gòu)建以個(gè)人賬戶使用情況為因變量，個(gè)人信息變量、醫(yī)保認(rèn)知變量等為自變量的多元線性回歸模型。在構(gòu)建模型時(shí)，將門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率、住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶金額、藥店購(gòu)藥使用個(gè)人賬戶比例作為因變量，分別衡量個(gè)人賬戶在不同醫(yī)療場(chǎng)景下的使用情況。個(gè)人信息變量中的年齡、性別、職業(yè)類型、收入水平，以及醫(yī)保認(rèn)知變量中的對(duì)個(gè)人賬戶功能的了解程度、對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整的關(guān)注程度等作為自變量納入模型。通過(guò)這種方式，全面考察各因素對(duì)個(gè)人賬戶使用的綜合影響。經(jīng)過(guò)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)幕貧w分析，結(jié)果顯示年齡對(duì)門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率具有顯著的正向影響（β=0.286，p<0.01）。隨著年齡的增長(zhǎng)，身體機(jī)能逐漸衰退，患病的概率增加，對(duì)門診醫(yī)療服務(wù)的需求也相應(yīng)提高，從而使得使用個(gè)人賬戶支付門診費(fèi)用的頻率上升。例如，對(duì)于患有慢性疾病的老年參保職工，如高血壓、糖尿病等，他們需要定期到門診進(jìn)行檢查和取藥，個(gè)人賬戶成為他們支付這些費(fèi)用的重要資金來(lái)源。職業(yè)類型對(duì)門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率同樣具有顯著影響（β=0.195，p<0.01）。公務(wù)員和企事業(yè)單位員工由于工作穩(wěn)定，醫(yī)保待遇相對(duì)較好，對(duì)醫(yī)保政策的了解較為深入，在門診就醫(yī)時(shí)更傾向于使用個(gè)人賬戶支付費(fèi)用，以充分利用醫(yī)保福利。而個(gè)體工商戶和自由職業(yè)者由于工作的靈活性和不確定性，以及對(duì)醫(yī)保政策了解的相對(duì)不足，在門診就醫(yī)時(shí)使用個(gè)人賬戶的頻率相對(duì)較低。他們可能更關(guān)注經(jīng)營(yíng)成本和收入波動(dòng)，對(duì)醫(yī)保政策的關(guān)注度較低，在醫(yī)療費(fèi)用支付上更傾向于使用現(xiàn)金或其他支付方式。對(duì)個(gè)人賬戶功能的了解程度對(duì)門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率的影響也十分顯著（β=0.302，p<0.01）。了解個(gè)人賬戶功能的參保職工，能夠認(rèn)識(shí)到個(gè)人賬戶在門診醫(yī)療保障中的作用，更清楚如何合理使用個(gè)人賬戶資金，因此在門診就醫(yī)時(shí)更頻繁地使用個(gè)人賬戶支付費(fèi)用。他們明白個(gè)人賬戶資金的積累和使用方式，能夠根據(jù)自身需求做出明智的決策，充分發(fā)揮個(gè)人賬戶的保障功能。相反，對(duì)個(gè)人賬戶功能了解不足的職工，可能會(huì)在門診就醫(yī)時(shí)忽視個(gè)人賬戶的使用，或者使用不當(dāng)，導(dǎo)致個(gè)人賬戶資金的閑置或浪費(fèi)。收入水平對(duì)住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶金額呈現(xiàn)顯著的正向影響（β=0.167，p<0.05）。高收入群體在住院治療時(shí)，可能會(huì)選擇更優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療服務(wù)和藥品，導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用增加，個(gè)人賬戶資金的使用金額也相應(yīng)提高。他們有較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，對(duì)醫(yī)療品質(zhì)有更高的要求，愿意在醫(yī)療上投入更多資金，個(gè)人賬戶在這一過(guò)程中起到了一定的費(fèi)用分擔(dān)作用。而低收入群體由于經(jīng)濟(jì)條件限制，在住院治療時(shí)可能會(huì)優(yōu)先考慮費(fèi)用因素，選擇較為經(jīng)濟(jì)實(shí)惠的治療方案，個(gè)人賬戶資金的使用金額相對(duì)較低。對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整的關(guān)注程度對(duì)住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶金額具有顯著影響（β=0.201，p<0.01）。關(guān)注醫(yī)保政策調(diào)整的職工，能夠及時(shí)了解政策變化對(duì)住院醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人賬戶使用的影響，在住院治療時(shí)能夠更好地規(guī)劃個(gè)人賬戶資金的使用，以適應(yīng)政策調(diào)整帶來(lái)的變化。當(dāng)醫(yī)保政策調(diào)整涉及住院費(fèi)用報(bào)銷比例或個(gè)人賬戶支付范圍時(shí)，關(guān)注政策的職工能夠提前做好準(zhǔn)備，合理安排個(gè)人賬戶資金，確保在住院治療時(shí)能夠得到充分的保障。而對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整關(guān)注不足的職工，可能會(huì)在政策調(diào)整后，因不了解新政策而無(wú)法充分享受醫(yī)保待遇，或者在個(gè)人賬戶的使用上出現(xiàn)一些違規(guī)行為。性別對(duì)藥店購(gòu)藥使用個(gè)人賬戶比例存在一定影響（β=-0.128，p<0.05），女性在藥店購(gòu)藥時(shí)使用個(gè)人賬戶的比例相對(duì)較高。這可能與女性的健康意識(shí)和消費(fèi)習(xí)慣有關(guān)，女性通常更關(guān)注自身健康，對(duì)日常藥品的需求相對(duì)較多，在藥店購(gòu)藥的頻率也較高，所以更傾向于使用個(gè)人賬戶資金支付。此外，女性在家庭中往往承擔(dān)著照顧家人健康的責(zé)任，需要購(gòu)買更多的藥品和保健品，這也導(dǎo)致她們?cè)谒幍曩?gòu)藥時(shí)使用個(gè)人賬戶的比例較高。回歸分析結(jié)果明確了各因素對(duì)廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶使用的影響程度和方向。年齡、職業(yè)類型、對(duì)個(gè)人賬戶功能的了解程度是影響門診就醫(yī)使用個(gè)人賬戶頻率的關(guān)鍵因素；收入水平和對(duì)醫(yī)保政策調(diào)整的關(guān)注程度對(duì)住院醫(yī)療使用個(gè)人賬戶金額影響顯著；性別則對(duì)藥店購(gòu)藥使用個(gè)人賬戶比例產(chǎn)生一定作用。這些結(jié)果為醫(yī)保部門制定精準(zhǔn)的政策和管理措施提供了有力的依據(jù)，有助于提高個(gè)人賬戶的使用效率和管理水平，更好地滿足參保職工的醫(yī)療需求。六、廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶存在的問(wèn)題6.1資金籌集與使用效率問(wèn)題廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶在資金籌集方面，存在渠道相對(duì)單一的問(wèn)題。主要依賴于用人單位和職工個(gè)人的繳費(fèi)，缺乏多元化的資金來(lái)源補(bǔ)充。這種單一的籌資模式使得個(gè)人賬戶資金增長(zhǎng)受到一定限制，難以充分應(yīng)對(duì)日益增長(zhǎng)的醫(yī)療費(fèi)用需求。在人口老齡化加劇的背景下，老年人口的醫(yī)療需求不斷增加，而個(gè)人賬戶資金的籌集速度卻相對(duì)緩慢，無(wú)法滿足老年群體日益增長(zhǎng)的醫(yī)療費(fèi)用支出。從使用效率來(lái)看，個(gè)人賬戶資金的使用效率較低。一方面，個(gè)人賬戶資金主要用于門診醫(yī)療和藥店購(gòu)藥，使用范圍相對(duì)狹窄，導(dǎo)致大量資金閑置。許多參保職工的個(gè)人賬戶資金常年處于結(jié)余狀態(tài)，無(wú)法得到有效利用。根據(jù)南寧市的實(shí)證研究數(shù)據(jù)，部分參保職工的個(gè)人賬戶資金結(jié)余率高達(dá)[X]%，這些閑置資金未能充分發(fā)揮醫(yī)療保障作用。另一方面，由于缺乏有效的監(jiān)管和引導(dǎo)，個(gè)人賬戶資金存在濫用現(xiàn)象。部分參保職工在藥店購(gòu)買非醫(yī)保目錄內(nèi)的藥品或生活用品，甚至存在套現(xiàn)行為，嚴(yán)重影響了醫(yī)?；鸬陌踩褪褂眯省Ｒ恍┧幍隇榱俗非罄麧?rùn)，違規(guī)向參保職工出售保健品、化妝品等非醫(yī)療用品，并使用個(gè)人賬戶資金結(jié)算，導(dǎo)致醫(yī)?；鹆魇?。個(gè)人賬戶的共濟(jì)性不足也是一個(gè)突出問(wèn)題。個(gè)人賬戶資金歸個(gè)人所有，主要用于個(gè)人醫(yī)療支出，難以在參保人群中實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)和互助共濟(jì)。這使得一些患病風(fēng)險(xiǎn)較高或醫(yī)療費(fèi)用支出較大的參保職工無(wú)法得到充分的保障。例如，對(duì)于患有重大疾病的參保職工，個(gè)人賬戶資金往往不足以支付高額的醫(yī)療費(fèi)用，而其他健康參保職工的個(gè)人賬戶資金卻閑置不用，無(wú)法對(duì)患病職工提供有效的幫助。這種共濟(jì)性不足的問(wèn)題，削弱了醫(yī)保制度的公平性和保障能力，不利于醫(yī)保制度的可持續(xù)發(fā)展。6.2政策執(zhí)行與管理問(wèn)題廣西在城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的政策宣傳方面存在明顯不足。許多參保職工對(duì)醫(yī)保政策的了解程度較低，尤其是對(duì)個(gè)人賬戶的資金籌集、使用范圍、報(bào)銷比例等關(guān)鍵內(nèi)容缺乏清晰認(rèn)知。根據(jù)南寧市的實(shí)證研究，對(duì)個(gè)人賬戶功能非常了解的參保職工僅占比15.8%，而不太了解和完全不了解的分別占比8.4%和2.0%。這表明大部分參保職工對(duì)個(gè)人賬戶的相關(guān)政策知曉度不夠，難以充分利用個(gè)人賬戶的權(quán)益。在政策調(diào)整時(shí)，由于宣傳不到位，許多職工未能及時(shí)了解政策變化，導(dǎo)致在個(gè)人賬戶的使用上出現(xiàn)困惑和誤解。例如，當(dāng)醫(yī)保政策調(diào)整個(gè)人賬戶的劃入比例或使用范圍時(shí)，部分職工因未及時(shí)獲取信息，仍然按照舊政策使用個(gè)人賬戶，從而影響了自身的醫(yī)療保障權(quán)益。政策執(zhí)行過(guò)程中存在不統(tǒng)一的現(xiàn)象。不同地區(qū)在政策執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和力度上存在差異，這導(dǎo)致參保職工在不同地區(qū)享受的醫(yī)保待遇不一致，影響了醫(yī)保制度的公平性。在個(gè)人賬戶資金的劃入比例、門診報(bào)銷比例等方面，一些地區(qū)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)與政策規(guī)定存在偏差。有的地區(qū)在執(zhí)行個(gè)人賬戶資金劃入政策時(shí)，由于計(jì)算方式或操作流程不規(guī)范，導(dǎo)致部分參保職工的個(gè)人賬戶資金劃入金額不準(zhǔn)確，影響了職工的正常使用。不同地區(qū)在醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店的管理上也存在差異，一些地區(qū)對(duì)定點(diǎn)機(jī)構(gòu)的審核和監(jiān)管不夠嚴(yán)格，導(dǎo)致部分定點(diǎn)機(jī)構(gòu)存在違規(guī)操作行為，損害了參保職工的利益。醫(yī)保部門對(duì)個(gè)人賬戶的管理信息化水平較低，這在很大程度上影響了管理效率和服務(wù)質(zhì)量。信息系統(tǒng)的不完善使得個(gè)人賬戶的資金劃撥、使用記錄查詢、報(bào)銷結(jié)算等環(huán)節(jié)存在諸多不便。參保職工在查詢個(gè)人賬戶余額和使用記錄時(shí)，往往面臨信息更新不及時(shí)、查詢渠道不暢通等問(wèn)題。部分醫(yī)保部門的信息系統(tǒng)無(wú)法實(shí)時(shí)更新個(gè)人賬戶的資金變動(dòng)情況，參保職工在藥店購(gòu)藥或門診就醫(yī)后，個(gè)人賬戶余額不能及時(shí)顯示更新，導(dǎo)致職工對(duì)賬戶資金的使用情況產(chǎn)生疑慮。在報(bào)銷結(jié)算方面，由于信息化程度低，結(jié)算流程繁瑣，耗時(shí)較長(zhǎng)，影響了參保職工的就醫(yī)體驗(yàn)。一些異地就醫(yī)的參保職工，由于信息系統(tǒng)未能實(shí)現(xiàn)有效對(duì)接，報(bào)銷結(jié)算過(guò)程困難重重，需要多次往返參保地和就醫(yī)地辦理手續(xù)，給職工帶來(lái)了極大的不便。6.3參保人員認(rèn)知與利用問(wèn)題許多參保職工對(duì)廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的政策和使用規(guī)則了解不足。在南寧市的實(shí)證研究中，對(duì)個(gè)人賬戶功能非常了解的參保職工僅占比15.8%，而不太了解和完全不了解的分別占比8.4%和2.0%。這種認(rèn)知不足導(dǎo)致參保職工在個(gè)人賬戶的使用上存在諸多問(wèn)題。一些職工不清楚個(gè)人賬戶的資金劃入比例和時(shí)間，對(duì)賬戶資金的積累情況缺乏清晰認(rèn)識(shí)，無(wú)法合理規(guī)劃個(gè)人賬戶資金的使用。還有職工不了解個(gè)人賬戶的使用范圍，在就醫(yī)或購(gòu)藥時(shí)，可能因錯(cuò)誤使用個(gè)人賬戶而導(dǎo)致資金浪費(fèi)或無(wú)法享受應(yīng)有的醫(yī)保待遇。部分參保職工在藥店購(gòu)藥時(shí)，因不了解醫(yī)保目錄，購(gòu)買了非醫(yī)保范圍內(nèi)的藥品，卻使用個(gè)人賬戶資金支付，造成了個(gè)人賬戶資金的不合理支出。參保人員在個(gè)人賬戶的使用上存在過(guò)度依賴的現(xiàn)象。一些職工將個(gè)人賬戶視為個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，認(rèn)為賬戶資金越多越好，過(guò)度積累個(gè)人賬戶資金，而忽視了統(tǒng)籌基金的作用。這種過(guò)度依賴個(gè)人賬戶的行為，不僅降低了個(gè)人賬戶資金的使用效率，也影響了醫(yī)保制度互助共濟(jì)功能的發(fā)揮。在門診就醫(yī)時(shí)，部分參保職工無(wú)論病情輕重，都優(yōu)先使用個(gè)人賬戶支付費(fèi)用，而不愿意使用統(tǒng)籌基金。這使得一些病情較輕的患者占用了過(guò)多的個(gè)人賬戶資源，而真正需要大額醫(yī)療費(fèi)用支出的患者卻因個(gè)人賬戶資金不足，無(wú)法得到充分的保障。此外，過(guò)度依賴個(gè)人賬戶還可能導(dǎo)致參保職工在面臨重大疾病時(shí)，因個(gè)人賬戶資金有限，無(wú)法承擔(dān)高額的醫(yī)療費(fèi)用，從而陷入經(jīng)濟(jì)困境。七、國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)借鑒7.1國(guó)內(nèi)其他地區(qū)成功經(jīng)驗(yàn)上海在醫(yī)保個(gè)人賬戶管理方面進(jìn)行了諸多創(chuàng)新實(shí)踐。2022年發(fā)布的《健全上海市職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)門診共濟(jì)保障機(jī)制實(shí)施辦法》，改進(jìn)了職工醫(yī)保個(gè)人賬戶計(jì)入辦法。從2023年7月1日起，在職職工個(gè)人繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部計(jì)入本人個(gè)人醫(yī)療賬戶不變，單位繳納的基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)全部計(jì)入統(tǒng)籌基金；退休人員個(gè)人賬戶由統(tǒng)籌基金按定額劃入，具體標(biāo)準(zhǔn)不變。這一改革提高了醫(yī)保基金的使用效率，增強(qiáng)了門診共濟(jì)保障功能。在個(gè)人賬戶資金使用范圍上，上海允許職工使用個(gè)人賬戶資金支付符合醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定的門診急診醫(yī)療費(fèi)用、住院及門診大病中應(yīng)由個(gè)人自負(fù)的醫(yī)療費(fèi)用，還可至定點(diǎn)零售藥店購(gòu)買藥品，以及按規(guī)定購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品。在個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移接續(xù)方面，也建立了完善的機(jī)制。在職職工勞動(dòng)（人事）關(guān)系在參加本市醫(yī)療保險(xiǎn)的用人單位間轉(zhuǎn)移的，由市醫(yī)保中心根據(jù)市社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)告知的繳費(fèi)轉(zhuǎn)移信息，直接為職工辦理個(gè)人醫(yī)療帳戶有關(guān)變更手續(xù)；在職職工勞動(dòng)（人事）關(guān)系由外省市轉(zhuǎn)入本市的，由參保人（或參保單位）持相關(guān)材料，到區(qū)醫(yī)保中心辦理基本醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)入手續(xù)，市醫(yī)保中心根據(jù)區(qū)醫(yī)保中心的受理情況以及異地轉(zhuǎn)入帳戶資金的情況，進(jìn)行轉(zhuǎn)入帳戶資金處理。這些措施為廣西提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)，廣西可以借鑒上海的做法，優(yōu)化個(gè)人賬戶的資金結(jié)構(gòu)，提高統(tǒng)籌基金的共濟(jì)能力，同時(shí)拓展個(gè)人賬戶資金的使用范圍，提升參保職工的醫(yī)療保障水平。廣州在醫(yī)保個(gè)人賬戶管理上也有許多可借鑒之處。2021年底，廣東省人民政府辦公廳印發(fā)《廣東省職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)門診共濟(jì)保障實(shí)施辦法》，明確醫(yī)保個(gè)人賬戶可用于支付參保人員本人及其配偶、父母、子女在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)就醫(yī)發(fā)生的由個(gè)人負(fù)擔(dān)的醫(yī)療費(fèi)用。這一舉措實(shí)現(xiàn)了個(gè)人賬戶家庭共濟(jì)，盤活了個(gè)人賬戶資金，解決了家庭成員中，年輕人、健康人醫(yī)保個(gè)人賬戶可能存在大量結(jié)余，而年老體弱者又面臨醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)較重的問(wèn)題。在醫(yī)保個(gè)人賬戶服務(wù)流程方面，廣東推出新機(jī)制，職工參保成功后，可通過(guò)“粵醫(yī)?！薄盎浭∈隆毙〕绦虻裙卜?wù)渠道自主選擇醫(yī)保個(gè)人賬戶開戶銀行，實(shí)現(xiàn)省內(nèi)醫(yī)保個(gè)人賬戶“無(wú)感建賬”，職工無(wú)需到銀行現(xiàn)場(chǎng)開設(shè)和激活賬戶；參保關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)時(shí)，醫(yī)保個(gè)人賬戶不劃轉(zhuǎn)、不提現(xiàn)，跨市使用、全省通用，省內(nèi)“一人一賬戶”，極大方便了參保人。廣州還在積極推進(jìn)個(gè)人賬戶購(gòu)買商業(yè)補(bǔ)充健康保險(xiǎn)試點(diǎn)，力爭(zhēng)優(yōu)化職工個(gè)人賬戶功能。廣西可以學(xué)習(xí)廣州的經(jīng)驗(yàn)，探索建立個(gè)人賬戶家庭共濟(jì)機(jī)制，提高個(gè)人賬戶資金的使用效率；同時(shí)，加強(qiáng)信息化建設(shè)，優(yōu)化個(gè)人賬戶服務(wù)流程，提高參保職工的滿意度；積極開展個(gè)人賬戶購(gòu)買商業(yè)補(bǔ)充健康保險(xiǎn)的探索，為參保職工提供更全面的醫(yī)療保障。7.2國(guó)外醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶模式借鑒新加坡的中央公積金制度中的保健儲(chǔ)蓄賬戶是醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的典型模式。保健儲(chǔ)蓄賬戶的資金來(lái)源于雇主和雇員的共同繳費(fèi)，強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的模式確保了賬戶資金的穩(wěn)定積累。雇主和雇員按照雇員工資的一定比例繳納公積金，目前費(fèi)率為雇員工資的33％，個(gè)人和雇主各交半數(shù)即16.5％。這些資金全部記入個(gè)人帳戶，用于支付醫(yī)療費(fèi)用以及養(yǎng)老開支等。在醫(yī)療費(fèi)用支付上，強(qiáng)調(diào)個(gè)人責(zé)任，醫(yī)療費(fèi)個(gè)人支付，基本醫(yī)療費(fèi)無(wú)“大鍋飯”可吃，多花了個(gè)人醫(yī)療費(fèi)，就會(huì)擠占自己的養(yǎng)老費(fèi)和買住房的費(fèi)用，這促使職工在支出醫(yī)療費(fèi)時(shí)自我約束，避免無(wú)病求醫(yī)、小病大治。這種模式對(duì)廣西的啟示在于，可適當(dāng)強(qiáng)化個(gè)人在醫(yī)療費(fèi)用支付中的責(zé)任意識(shí)，通過(guò)合理的制度設(shè)計(jì)，激勵(lì)參保職工更加謹(jǐn)慎地使用醫(yī)保資金，提高資金使用效率。例如，在廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的改革中，可以探索建立類似的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)個(gè)人賬戶資金使用合理、節(jié)約的參保職工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如適當(dāng)提高其個(gè)人賬戶資金的劃入比例或給予一定的醫(yī)保報(bào)銷優(yōu)惠。德國(guó)實(shí)行的是強(qiáng)制性的、以社會(huì)健康保險(xiǎn)為主、輔之以商業(yè)保險(xiǎn)的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。在德國(guó)，公民就業(yè)后可視其經(jīng)濟(jì)收入多少，自由地在法定的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)和私人保險(xiǎn)之間進(jìn)行選擇，同時(shí)也可在參加法定社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，參加私人保險(xiǎn)所提供的補(bǔ)償保險(xiǎn)險(xiǎn)種。法定醫(yī)療保險(xiǎn)覆蓋了德國(guó)91%的人口，保險(xiǎn)費(fèi)由雇主和雇員方各承擔(dān)50%，體現(xiàn)了社會(huì)團(tuán)結(jié)互助的原則。德國(guó)醫(yī)療保險(xiǎn)資金籌集講究公平，支付追求效益，通過(guò)“保險(xiǎn)費(fèi)收入的轉(zhuǎn)移支付制度”均衡各基金組織的保費(fèi)收入，保證競(jìng)爭(zhēng)的公平。德國(guó)模式對(duì)廣西的啟示是，應(yīng)進(jìn)一步完善廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)的籌資機(jī)制，確保籌資的公平性?？梢愿鶕?jù)職工的收入水平，合理調(diào)整繳費(fèi)比例，使高收入者多繳費(fèi)，低收入者少繳費(fèi)，以實(shí)現(xiàn)醫(yī)保制度的公平性。積極探索商業(yè)保險(xiǎn)與基本醫(yī)療保險(xiǎn)的融合發(fā)展，鼓勵(lì)有條件的參保職工購(gòu)買商業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，以提高醫(yī)療保障水平。例如，廣西可以借鑒德國(guó)的經(jīng)驗(yàn)，出臺(tái)相關(guān)政策，鼓勵(lì)商業(yè)保險(xiǎn)公司開發(fā)適合城鎮(zhèn)職工的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品，如針對(duì)重大疾病、高額醫(yī)療費(fèi)用等的補(bǔ)充保險(xiǎn)，滿足不同層次參保職工的醫(yī)療保障需求。英國(guó)的國(guó)民衛(wèi)生服務(wù)體系（NHS）以國(guó)家保障為核心，資金主要來(lái)自稅收，部分來(lái)源于雇主和雇員共同繳納的國(guó)家保險(xiǎn)，覆蓋全體國(guó)民。NHS直接承擔(dān)英國(guó)各地區(qū)內(nèi)NHS機(jī)構(gòu)的醫(yī)療費(fèi)用（除牙科治療、處方費(fèi)等部分服務(wù)費(fèi)用），為居民提供低收費(fèi)或免費(fèi)醫(yī)療服務(wù)。雖然英國(guó)沒(méi)有與我國(guó)完全相同的個(gè)人賬戶模式，但其國(guó)家主導(dǎo)、全民覆蓋的醫(yī)保理念以及對(duì)弱勢(shì)群體的保障措施值得廣西學(xué)習(xí)。廣西在完善城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶制度時(shí)，應(yīng)始終堅(jiān)持以人民為中心的發(fā)展思想，確保醫(yī)保制度覆蓋全體城鎮(zhèn)職工，尤其是要關(guān)注困難職工群體的醫(yī)療保障需求。加大政府對(duì)醫(yī)保事業(yè)的投入，提高醫(yī)?；鸬谋Ｕ夏芰?，為參保職工提供更優(yōu)質(zhì)、更公平的醫(yī)療服務(wù)。例如，廣西可以設(shè)立專項(xiàng)醫(yī)療救助基金，對(duì)因重大疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)過(guò)重的困難職工進(jìn)行救助，減輕他們的經(jīng)濟(jì)壓力。八、優(yōu)化廣西城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的建議8.1完善政策制度設(shè)計(jì)在資金籌集方面，應(yīng)優(yōu)化資金籌集機(jī)制，拓寬資金來(lái)源渠道。廣西可考慮適當(dāng)提高用人單位的繳費(fèi)比例，同時(shí)根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和職工收入狀況，合理調(diào)整職工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)，確保個(gè)人賬戶資金的穩(wěn)定增長(zhǎng)。積極探索引入財(cái)政補(bǔ)貼、社會(huì)捐贈(zèng)等多元化資金補(bǔ)充方式。對(duì)于一些困難企業(yè)或特殊群體，政府可給予一定的財(cái)政補(bǔ)貼，以確保其能夠按時(shí)足額繳納醫(yī)保費(fèi)用，充實(shí)個(gè)人賬戶資金。鼓勵(lì)社會(huì)各界對(duì)醫(yī)保事業(yè)進(jìn)行捐贈(zèng)，將捐贈(zèng)資金合理分配至個(gè)人賬戶，增強(qiáng)個(gè)人賬戶的保障能力。在使用政策上，進(jìn)一步完善個(gè)人賬戶使用政策，拓展使用范圍。除了現(xiàn)有的門診醫(yī)療、藥店購(gòu)藥等支出，可考慮允許個(gè)人賬戶資金用于支付家庭成員的醫(yī)療費(fèi)用，實(shí)現(xiàn)家庭共濟(jì)。這不僅能夠提高個(gè)人賬戶資金的使用效率，還能增強(qiáng)家庭抵御醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的能力。如家庭成員中有人患病，在個(gè)人賬戶資金充足的情況下，可以使用該賬戶資金支付其醫(yī)療費(fèi)用，減輕家庭整體的醫(yī)療負(fù)擔(dān)。探索將個(gè)人賬戶資金用于購(gòu)買商業(yè)健康保險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)基本醫(yī)保與商業(yè)保險(xiǎn)的有效銜接。商業(yè)健康保險(xiǎn)能夠提供更豐富的保障內(nèi)容，如重大疾病保險(xiǎn)、住院津貼保險(xiǎn)等，參保職工可以利用個(gè)人賬戶資金購(gòu)買這些商業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，進(jìn)一步提升自身的醫(yī)療保障水平。建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制也是至關(guān)重要的。根據(jù)廣西的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、醫(yī)療費(fèi)用增長(zhǎng)幅度以及人口老齡化程度等因素，定期對(duì)個(gè)人賬戶的劃入比例、支付范圍和報(bào)銷比例進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整。當(dāng)醫(yī)療費(fèi)用持續(xù)上漲時(shí)，適當(dāng)提高個(gè)人賬戶的劃入比例，以增強(qiáng)參保職工的醫(yī)療支付能力；隨著人口老齡化的加劇，加大對(duì)老年參保職工的保障力度，調(diào)整個(gè)人賬戶的使用政策，滿足他們?nèi)找嬖鲩L(zhǎng)的醫(yī)療需求。通過(guò)建立動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制，使個(gè)人賬戶政策能夠適應(yīng)不斷變化的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境，更好地保障參保職工的權(quán)益。8.2加強(qiáng)管理與監(jiān)督廣西應(yīng)加大對(duì)醫(yī)保信息化建設(shè)的投入力度，構(gòu)建功能完備、高效便捷的醫(yī)保信息系統(tǒng)。利用大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、人工智能等先進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶信息的實(shí)時(shí)更新、動(dòng)態(tài)管理以及精準(zhǔn)分析。通過(guò)大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)個(gè)人賬戶的資金使用情況進(jìn)行深度挖掘和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)異常消費(fèi)行為，如短期內(nèi)頻繁在同一家藥店大額購(gòu)藥等，從而加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范。利用云計(jì)算技術(shù)，提高信息系統(tǒng)的處理能力和存儲(chǔ)容量，確保大量醫(yī)保數(shù)據(jù)的安全存儲(chǔ)和快速處理。在信息共享方面，加強(qiáng)醫(yī)保部門與醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店、銀行等相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)之間的信息互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。醫(yī)保部門與醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)信息共享后，醫(yī)療機(jī)構(gòu)可以實(shí)時(shí)查詢參保職工的醫(yī)保待遇信息和個(gè)人賬戶余額，在就醫(yī)結(jié)算時(shí)能夠快速準(zhǔn)確地進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算，提高就醫(yī)效率；醫(yī)保部門與藥店共享信息，可以加強(qiáng)對(duì)藥店購(gòu)藥行為的監(jiān)管，防止藥店違規(guī)銷售非醫(yī)保藥品或生活用品，使用個(gè)人賬戶資金結(jié)算的現(xiàn)象發(fā)生。建立健全全面、嚴(yán)格的監(jiān)督機(jī)制是保障個(gè)人賬戶資金安全和合理使用的關(guān)鍵。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店的日常監(jiān)管，制定詳細(xì)的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和考核指標(biāo)，定期對(duì)其進(jìn)行檢查和評(píng)估。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)涵蓋醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、藥品銷售管理、醫(yī)保政策執(zhí)行等多個(gè)方面，如要求醫(yī)療機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照醫(yī)保目錄提供醫(yī)療服務(wù)，不得過(guò)度醫(yī)療；要求藥店規(guī)范藥品銷售行為，確保銷售的藥品符合醫(yī)保規(guī)定?？己酥笜?biāo)可以包括醫(yī)保費(fèi)用控制情況、患者滿意度等，對(duì)醫(yī)保費(fèi)用控制較好、患者滿意度高的醫(yī)療機(jī)構(gòu)和藥店給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)操作、醫(yī)保費(fèi)用不合理增長(zhǎng)的給予處罰。建立舉報(bào)投訴機(jī)制，鼓勵(lì)參保職工和社會(huì)各界對(duì)醫(yī)保領(lǐng)域的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。設(shè)立專門的舉報(bào)投訴熱線和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，方便群眾反映問(wèn)題，并對(duì)舉報(bào)內(nèi)容進(jìn)行及時(shí)調(diào)查處理，對(duì)查證屬實(shí)的違規(guī)行為給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)違規(guī)機(jī)構(gòu)和個(gè)人依法依規(guī)進(jìn)行嚴(yán)肅處理，形成有效的社會(huì)監(jiān)督氛圍。強(qiáng)化對(duì)個(gè)人賬戶基金的監(jiān)管力度，確?；鸬陌踩捅Ｖ翟鲋?。建立完善的基金監(jiān)管制度，明確基金的收支范圍、使用流程和監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)對(duì)基金收支的全過(guò)程監(jiān)控。在基金收入方面，嚴(yán)格審核用人單位和職工的繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)金額，防止少繳、漏繳等情況發(fā)生；在基金支出方面，嚴(yán)格審核醫(yī)療費(fèi)用報(bào)銷憑證，確保報(bào)銷費(fèi)用的真實(shí)性和合理性。加強(qiáng)對(duì)基金投資運(yùn)營(yíng)的監(jiān)管，確?；鹜顿Y的安全性和收益性。根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定，合理確定基金投資范圍和投資比例，選擇穩(wěn)健的投資產(chǎn)品，如國(guó)債、銀行存款等，確保基金資產(chǎn)的安全。定期對(duì)基金投資運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決投資過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，確保基金的保值增值。8.3提高參保人員意識(shí)與能力廣西應(yīng)加大醫(yī)保政策宣傳力度，創(chuàng)新宣傳方式，拓寬宣傳渠道。利用電視、廣播、報(bào)紙等傳統(tǒng)媒體，開設(shè)醫(yī)保政策專欄，定期發(fā)布醫(yī)保政策解讀文章和專題節(jié)目，以通俗易懂的語(yǔ)言和生動(dòng)形象的案例，向參保職工詳細(xì)介紹城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人賬戶的政策內(nèi)容、資金籌集方式、使用范圍和報(bào)銷比例等關(guān)鍵信息。在電視上制作醫(yī)保政策宣傳紀(jì)錄片，通過(guò)真實(shí)的參保職工案例，展示個(gè)人賬戶在醫(yī)療保障中的作用和使用方法；在廣播中開設(shè)醫(yī)保政策咨詢熱線，邀請(qǐng)專家解答參保職工的疑問(wèn)。充分發(fā)揮新媒體的優(yōu)勢(shì)，通過(guò)微信公眾號(hào)、微博、抖音等平臺(tái)，推送醫(yī)保政策信息和個(gè)人賬戶使用指南。制作有趣的短視頻，以動(dòng)畫、漫畫等形式呈現(xiàn)醫(yī)保政策和個(gè)人賬戶使用流程，吸引參保職工的關(guān)注。利用微信公眾號(hào)開展醫(yī)保政策知識(shí)問(wèn)答活動(dòng)，對(duì)參與活動(dòng)并答對(duì)問(wèn)題的參保職工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)，如醫(yī)保定點(diǎn)藥店的優(yōu)惠券等，提高參保職工學(xué)習(xí)醫(yī)保政策的積極性。開展醫(yī)保政策進(jìn)社區(qū)、進(jìn)企業(yè)、進(jìn)學(xué)校等活動(dòng)，組織專業(yè)人員