PAGE財(cái)務(wù)制度借款條款規(guī)范一、總則1.目的本財(cái)務(wù)制度借款條款規(guī)范旨在加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范借款行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金的安全與合理使用，保障公司和員工的合法權(quán)益，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。2.適用范圍本規(guī)范適用于公司內(nèi)部各部門及全體員工因工作需要發(fā)生的借款業(yè)務(wù)。3.基本原則合法性原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)政策要求。合理性原則：借款用途應(yīng)合理、必要，與公司業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)，不得用于非公司經(jīng)營活動(dòng)或非法用途。審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行借款審批流程，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自借款。專款專用原則：借款應(yīng)按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。及時(shí)清賬原則：借款應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)歸還，不得拖欠。二、借款申請與審批1.借款申請流程填寫借款申請表：借款人需如實(shí)填寫《借款申請表》，詳細(xì)注明借款金額、借款用途、預(yù)計(jì)還款日期等信息。部門負(fù)責(zé)人審核：部門負(fù)責(zé)人對(duì)借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽署意見后提交財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)借款金額、還款來源、借款期限等進(jìn)行審核，重點(diǎn)關(guān)注借款用途是否符合公司規(guī)定及財(cái)務(wù)狀況是否允許借款。審核通過后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)審批：公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司資金狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行審批，決定是否批準(zhǔn)借款申請。2.審批權(quán)限日常零星借款：金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)部門備案。一般業(yè)務(wù)借款：金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。重大業(yè)務(wù)借款：金額超過[X]元的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。三、借款額度與期限1.借款額度員工個(gè)人借款額度：根據(jù)員工崗位、職責(zé)及實(shí)際工作需要，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況，設(shè)定員工個(gè)人借款額度上限。一般情況下，普通員工借款額度不超過[X]元，部門負(fù)責(zé)人借款額度不超過[X]元，特殊情況需超過上述額度的，須經(jīng)公司總經(jīng)理特批。部門借款額度：部門因業(yè)務(wù)開展需要借款的，借款額度根據(jù)部門年度預(yù)算及實(shí)際業(yè)務(wù)需求確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)審批。2.借款期限短期借款：一般適用于臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)需求，借款期限最長不超過[X]個(gè)月。中期借款：用于特定項(xiàng)目或業(yè)務(wù)的資金支持，借款期限最長不超過[X]個(gè)月。長期借款：僅在特殊情況下經(jīng)公司研究決定后辦理，借款期限最長不超過[X]年。四、借款用途1.允許的借款用途業(yè)務(wù)差旅費(fèi)：員工因公務(wù)出差，用于支付交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因業(yè)務(wù)需要招待客戶而發(fā)生的費(fèi)用。項(xiàng)目啟動(dòng)資金：為特定項(xiàng)目開展前期準(zhǔn)備工作所需的資金。采購原材料或設(shè)備款：公司因生產(chǎn)經(jīng)營需要采購原材料、設(shè)備等物資而發(fā)生的臨時(shí)性資金短缺。其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的合理用途：如參加培訓(xùn)、會(huì)議等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出。2.禁止的借款用途個(gè)人消費(fèi)：包括但不限于購買房產(chǎn)、車輛、高檔消費(fèi)品等。非法活動(dòng)：任何違法違規(guī)的行為均不得通過借款進(jìn)行。轉(zhuǎn)借他人：嚴(yán)禁將公司借款轉(zhuǎn)借他人使用。五、借款利息與費(fèi)用1.利息規(guī)定內(nèi)部借款：原則上公司內(nèi)部員工之間的借款不收取利息，但如因特殊情況需收取利息的，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照國家相關(guān)規(guī)定簽訂借款協(xié)議，明確利率、還款方式等條款。外部借款：如因公司業(yè)務(wù)需要向外部機(jī)構(gòu)或個(gè)人借款，借款利率按照市場行情及相關(guān)法律法規(guī)確定，并簽訂正式借款合同。2.費(fèi)用承擔(dān)借款手續(xù)費(fèi)：因借款發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、中介費(fèi)等費(fèi)用，由借款方承擔(dān)。其他費(fèi)用：與借款相關(guān)的其他費(fèi)用，如抵押物評(píng)估費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等，根據(jù)實(shí)際情況由借款方或公司協(xié)商確定承擔(dān)方。六、還款方式與期限1.還款方式現(xiàn)金還款：借款人以現(xiàn)金形式歸還借款的，應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部門開具收款收據(jù)。銀行轉(zhuǎn)賬還款：借款人通過銀行轉(zhuǎn)賬方式歸還借款的，應(yīng)提前將款項(xiàng)足額存入公司指定賬戶，并注明借款還款信息，同時(shí)將轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件交財(cái)務(wù)部門備案。沖賬還款：如借款人有公司應(yīng)支付的款項(xiàng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核同意后，可辦理沖賬還款手續(xù)，沖減借款金額。2.還款期限短期借款：應(yīng)在借款期限屆滿前一次性歸還借款本金及相關(guān)利息（如有）。中期借款：根據(jù)借款合同約定的還款計(jì)劃，分階段按時(shí)歸還借款本金及利息。長期借款：按照借款合同約定的還款方式和期限，定期足額歸還借款本息。七、借款監(jiān)督與管理1.財(cái)務(wù)部門監(jiān)督建立借款臺(tái)賬：財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立完善的借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款人、借款金額、借款用途、借款期限、還款情況等信息，以便及時(shí)跟蹤和管理借款業(yè)務(wù)。定期核對(duì)賬目：定期與借款人核對(duì)借款賬目，確保借款金額準(zhǔn)確無誤，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決借款過程中存在的問題。跟蹤還款情況：在借款期限屆滿前，提醒借款人按時(shí)還款，并對(duì)逾期未還款的情況進(jìn)行跟蹤和催收。2.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督定期審計(jì)：公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款審批流程是否合規(guī)、借款用途是否真實(shí)合理、還款情況是否正常等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。專項(xiàng)審計(jì)：針對(duì)重大借款項(xiàng)目或存在疑問的借款業(yè)務(wù)，開展專項(xiàng)審計(jì)，深入調(diào)查借款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和效益性。3.違規(guī)處理逾期未還款處理：借款人未能在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)發(fā)出催款通知，并按照公司規(guī)定收取逾期利息（如有）。同時(shí)，限制其再次借款，直至還清欠款。違規(guī)借款處理：對(duì)于違反本規(guī)范規(guī)定的借款行為，如借款用途不真實(shí)、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自借款等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等，并追回違規(guī)借款本金及利息。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。八、附則1.解釋權(quán)本財(cái)務(wù)制度借款條款規(guī)