企業(yè)合規(guī)管理體系審核檢查表工具指南一、適用場景與價值本工具適用于企業(yè)合規(guī)管理體系的系統(tǒng)性審核與檢查，具體場景包括：企業(yè)年度合規(guī)管理體系內(nèi)部審核、新業(yè)務上線前的合規(guī)風險評估、監(jiān)管機構(gòu)專項檢查迎檢準備、第三方認證機構(gòu)合規(guī)認證審核、并購重組標的企業(yè)的合規(guī)盡職調(diào)查等。通過結(jié)構(gòu)化檢查表的使用，可全面梳理合規(guī)管理體系的健全性、有效性和適宜性，識別潛在合規(guī)風險，推動合規(guī)管理持續(xù)改進，保證企業(yè)經(jīng)營活動符合法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范及內(nèi)部制度要求，降低違規(guī)風險，提升企業(yè)整體合規(guī)水平。二、審核檢查實施步驟（一）審核準備階段明確審核目標與范圍根據(jù)企業(yè)實際情況（如年度審核計劃、監(jiān)管要求、業(yè)務重點等）確定本次審核的核心目標（如制度建設(shè)有效性、關(guān)鍵流程合規(guī)性、高風險領(lǐng)域管控情況等）。定義審核范圍，涵蓋業(yè)務部門（如采購、銷售、人力資源、財務等）、合規(guī)管理要素（如制度體系、風險識別、培訓宣傳、監(jiān)督機制、整改閉環(huán)等）及涉及的法律法規(guī)（如《公司法》《數(shù)據(jù)安全法》《反不正當競爭法》等）。組建審核組并分配職責審核組由具備合規(guī)專業(yè)知識、熟悉業(yè)務流程的人員組成，設(shè)審核組長1名（由總監(jiān)或經(jīng)理擔任），組員2-3名（可包括合規(guī)專員、業(yè)務部門骨干等）。明確分工：組長負責審核策劃、報告審批；組員負責資料收集、現(xiàn)場檢查、問題記錄。收集審核依據(jù)與資料梳理審核依據(jù)：現(xiàn)行法律法規(guī)、行業(yè)監(jiān)管要求、企業(yè)內(nèi)部合規(guī)制度（如《合規(guī)管理辦法》《關(guān)鍵崗位合規(guī)清單》）、國際標準（如ISO37301）等。收集基礎(chǔ)資料：合規(guī)管理制度文件及修訂記錄、年度合規(guī)風險評估報告、合規(guī)培訓記錄、違規(guī)事件處理臺賬、合規(guī)檢查整改報告、相關(guān)業(yè)務流程文檔等。制定審核計劃并溝通編制《審核計劃》，明確審核時間、地點、參與人員、審核內(nèi)容及方法，提前3個工作日發(fā)送至各受審核部門。召開審核啟動會，向受審核部門說明審核目的、流程及配合要求，保證信息對稱。（二）現(xiàn)場審核階段文件審查對照審核依據(jù)，檢查制度文件的完整性（如是否覆蓋所有關(guān)鍵業(yè)務領(lǐng)域）、合規(guī)性（是否符合法律法規(guī)要求）、適宜性（是否與企業(yè)規(guī)模、業(yè)務特點匹配）及有效性（是否明確責任部門、操作流程和更新機制）。示例：檢查《供應商合規(guī)管理規(guī)范》是否包含準入審核、過程監(jiān)督、退出機制等條款，是否引用最新《反商業(yè)賄賂法》相關(guān)規(guī)定。現(xiàn)場訪談采用分層抽樣方式，與部門負責人、關(guān)鍵崗位員工（如采購經(jīng)理、數(shù)據(jù)管理員）進行訪談，知曉其對合規(guī)職責、制度執(zhí)行、風險防控的認知情況。訪談前準備提綱，記錄訪談對象（如采購部經(jīng)理）、時間、內(nèi)容及關(guān)鍵信息，保證客觀準確。證據(jù)收集與驗證通過現(xiàn)場觀察、抽樣檢查（如抽查合同、審批單、培訓簽到表）等方式收集客觀證據(jù)，驗證合規(guī)要求的執(zhí)行情況。示例：抽查近3筆大額采購合同，檢查是否履行合規(guī)審批流程；隨機抽取5名員工，核實合規(guī)培訓考核結(jié)果是否達標。問題記錄與溝通對發(fā)覺的不符合項，詳細記錄問題描述（如“未建立供應商背景調(diào)查臺賬，存在合作方資質(zhì)風險”）、違反條款（如《供應商合規(guī)管理規(guī)范》第3.2條）及證據(jù)支撐（如合同編號、訪談記錄編號）?，F(xiàn)場與受審核部門溝通確認問題，避免理解偏差，雙方簽字確認《問題記錄表》。（三）問題整改階段制定整改計劃受審核部門針對不符合項，分析根本原因（如制度缺失、執(zhí)行不到位、監(jiān)督缺失等），制定《整改計劃》，明確整改措施（如“15日內(nèi)建立供應商背景調(diào)查模板并完成存量供應商梳理”）、責任部門/人（如采購部專員）、整改期限（如自問題確認日起30日內(nèi)）。整改計劃需經(jīng)審核組審核，保證措施可操作、期限合理。跟蹤整改進度審核組通過定期會議、資料報送等方式跟蹤整改落實情況，對整改進度滯后的部門進行督促，必要時提供支持。驗證整改效果整改期限屆滿后，審核組通過復查文件、現(xiàn)場檢查、訪談等方式驗證整改是否有效（如“供應商背景調(diào)查臺賬已建立，新增供應商均完成資質(zhì)審核”）。對未按計劃整改或整改無效的部門，要求重新制定措施并跟蹤，直至問題閉環(huán)。（四）報告編制與歸檔編制審核報告審核組匯總審核過程、發(fā)覺的問題、整改情況及總體評價，形成《合規(guī)管理體系審核報告》，內(nèi)容包括：審核概況、合規(guī)管理體系運行成效、不符合項統(tǒng)計、改進建議及結(jié)論（如“合規(guī)管理體系總體有效，需強化供應商合規(guī)動態(tài)管理”）。報告經(jīng)審核組長審批后，報送企業(yè)最高管理層及相關(guān)部門。資料歸檔將審核計劃、問題記錄表、整改計劃、審核報告及相關(guān)證據(jù)資料整理歸檔，保存期限不少于3年，保證可追溯。三、合規(guī)管理體系審核檢查表模板審核項目審核內(nèi)容審核方法符合情況問題描述（不符合項填寫）整改措施責任部門/人整改期限驗證結(jié)果合規(guī)制度建設(shè)1.是否建立覆蓋主要業(yè)務的合規(guī)管理制度體系；2.制度是否定期評審更新（每年至少1次）；3.制度發(fā)布前是否履行合規(guī)審查程序。文件審查、制度臺賬核對□符合□不符合□不適用合規(guī)風險識別1.是否定期開展合規(guī)風險評估（每年至少1次）；2.是否建立合規(guī)風險清單，明確風險等級及應對措施；3.新業(yè)務/新產(chǎn)品上線前是否進行合規(guī)風險論證。風險評估報告審查、訪談□符合□不符合□不適用合規(guī)培訓與宣傳1.是否制定年度合規(guī)培訓計劃并實施；2.關(guān)鍵崗位員工年度培訓時長是否不少于8學時；3.培訓效果是否通過考核、問卷等方式評估。培訓計劃、簽到表、考核記錄□符合□不符合□不適用合規(guī)監(jiān)督與檢查1.是否開展日常合規(guī)檢查（每季度至少1次）；2.檢查發(fā)覺的問題是否建立臺賬并跟蹤整改；3.是否建立違規(guī)舉報渠道（如合規(guī)、郵箱）并規(guī)范處理。檢查報告、整改臺賬、舉報記錄□符合□不符合□不適用合規(guī)文化建設(shè)1.管理層是否公開倡導合規(guī)價值觀；2.是否通過內(nèi)部宣傳欄、案例分享等方式強化合規(guī)意識；3.員工是否簽署《合規(guī)承諾書》。宣傳資料審查、承諾書臺賬□符合□不符合□不適用數(shù)據(jù)合規(guī)管理1.是否建立數(shù)據(jù)分類分級管理制度；2.用戶個人信息收集是否取得明示同意；3.數(shù)據(jù)出境是否履行安全評估程序（如需）。數(shù)據(jù)管理制度、隱私協(xié)議審查□符合□不符合□不適用整改與改進1.不符合項是否在規(guī)定期限內(nèi)整改完成；2.整改措施是否有效且未引入新風險；3.是否對重復發(fā)生的問題分析原因并優(yōu)化制度流程。整改報告復查、現(xiàn)場驗證□符合□不符合□不適用審核組簽字：__________________受審核部門代表簽字：__________________審核日期：______年_月_日四、使用關(guān)鍵提示審核人員資質(zhì)要求審核組成員需具備3年以上合規(guī)管理或相關(guān)領(lǐng)域工作經(jīng)驗，熟悉行業(yè)法律法規(guī)及企業(yè)業(yè)務流程，避免由直接負責被審核部門的人員參與，保證審核客觀性。審核方法靈活運用根據(jù)審核項目特點選擇合適方法：制度建設(shè)類以文件審查為主，執(zhí)行落地類以現(xiàn)場檢查和訪談為主，效果評估類以數(shù)據(jù)分析和員工反饋為主，保證審核結(jié)果全面可靠。問題描述規(guī)范準確不符合項描述需包含“事實+條款+證據(jù)”，避免模糊表述（如“合規(guī)培訓不到位”應改為“2023年第二季度采購部3名員工未參加《反商業(yè)賄賂》專項培訓，簽到表及考核記錄缺失”）。整改措施可量化、可追溯整改措施需明確具體動作、完成標準和責任主體，如“10月31日前完成2023年度供應商合規(guī)審查，形