2026年機器人集成公司投融資項目財務管理制度第一章總則第一條

為規(guī)范公司投融資項目財務管理工作，提高資金使用效率，有效控制財務風險，保障公司投融資活動的順利進行，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實際情況，制定本制度。第二條

本制度適用于公司所有投融資項目，包括但不限于機器人研發(fā)項目、生產(chǎn)線建設項目、技術(shù)改造項目、對外投資項目、融資活動等。第三條

投融資項目財務管理應當遵循以下原則：（一）合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定；（二）效益性原則：追求投資回報最大化，融資成本最小化；（三）安全性原則：有效控制財務風險，確保資金安全；（四）規(guī)范性原則：建立健全財務管理制度，規(guī)范操作流程；（五）透明性原則：投融資過程應當公開透明，接受監(jiān)督。第二章投融資項目預算管理第一節(jié)預算編制第四條

所有投融資項目必須編制詳細的財務預算，包括投資預算、融資預算、成本預算、收益預算等。第五條

投資預算應當包括項目總投資、分年度投資計劃、資金來源構(gòu)成等內(nèi)容。第六條

融資預算應當包括融資規(guī)模、融資方式、融資成本、還款計劃等內(nèi)容。第七條

成本預算應當包括項目建設成本、運營成本、管理成本等內(nèi)容。第八條

收益預算應當包括項目預期收益、投資回報率、投資回收期等內(nèi)容。第二節(jié)預算審核與調(diào)整第九條

財務部門負責對投融資項目預算進行審核，重點審核預算的合理性、可行性和合規(guī)性。第十條

預算審核應當包括以下內(nèi)容：（一）項目投資估算的準確性和合理性；（二）融資方案的可行性和經(jīng)濟性；（三）成本預算的完整性和合理性；（四）收益預測的客觀性和可靠性；（五）風險評估的全面性和有效性。第十一條

因客觀情況發(fā)生重大變化需要調(diào)整預算的，應當按照原審批程序重新報批。第十二條

預算調(diào)整幅度在10%以內(nèi)的，由財務部門審核后報分管領(lǐng)導審批；調(diào)整幅度超過10%的，應當重新履行立項審批程序。第三章投融資項目資金管理第一節(jié)資金籌集第十三條

公司應當根據(jù)項目實際需要，合理選擇融資方式，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低融資成本。第十四條

融資方式包括但不限于自有資金、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資、融資租賃等。第十五條

自有資金融資應當符合公司資金管理規(guī)定，不得影響正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。第十六條

銀行貸款融資應當選擇信譽良好、利率合理的金融機構(gòu)，簽訂規(guī)范的借款合同。第十七條

股權(quán)融資應當符合國家相關(guān)規(guī)定，保護股東利益，維護公司穩(wěn)定發(fā)展。第二節(jié)資金使用第十八條

投融資項目資金應當?？顚Ｓ?，嚴格按照批準的用途使用，不得挪作他用。第十九條

資金支付應當嚴格按照合同約定和項目進度進行，確保資金使用的合理性和有效性。第二十條

大額資金支付應當實行集體決策制度，具體標準由公司另行規(guī)定。第二十一條

財務部門應當建立資金使用臺賬，詳細記錄資金收支情況，定期進行資金使用分析。第三節(jié)資金監(jiān)控第二十二條

財務部門應當對投融資項目資金使用情況進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金使用中存在的問題。第二十三條

資金監(jiān)控應當包括以下內(nèi)容：（一）資金到位情況；（二）資金使用進度；（三）資金使用效益；（四）資金安全狀況。第二十四條

發(fā)現(xiàn)資金使用異常情況的，應當及時報告公司領(lǐng)導，并采取相應措施予以糾正。第四章投融資項目財務核算第一節(jié)投資核算第二十五條

公司應當按照國家統(tǒng)一的會計制度對投融資項目進行會計核算。第二十六條

對外投資應當按照投資性質(zhì)分別采用成本法或權(quán)益法進行核算。第二十七條

長期股權(quán)投資在取得時應當按照實際成本作為初始投資成本。第二十八條

投資收益應當按照國家相關(guān)規(guī)定和投資協(xié)議約定進行確認和計量。第二節(jié)融資核算第二十九條

公司應當對不同類型的融資分別進行核算，準確反映融資成本和財務費用。第三十條

銀行借款應當按照借款期限分別計入短期借款或長期借款科目。第三十一條

債券融資應當按照債券面值計入應付債券科目，債券溢價或折價應當在債券存續(xù)期間內(nèi)分期攤銷。第三十二條

融資租賃應當按照租賃資產(chǎn)公允價值和最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為入賬價值。第三節(jié)成本核算第三十三條

投融資項目成本應當按照實際發(fā)生額進行核算，確保成本核算的準確性和完整性。第三十四條

項目建設成本應當包括建筑安裝工程費用、設備購置費用、工程建設其他費用等。第三十五條

項目運營成本應當包括原材料費用、人工費用、能源費用、維護費用等。第三十六條

財務部門應當定期對項目成本進行分析，及時發(fā)現(xiàn)成本管理中存在的問題并提出改進措施。第五章投融資項目風險管理第一節(jié)風險識別與評估第三十七條

公司應當建立健全投融資項目風險管理制度，有效識別、評估和控制各類風險。第三十八條

投融資項目風險主要包括市場風險、技術(shù)風險、財務風險、管理風險等。第三十九條

市場風險包括市場需求變化、競爭格局變化、價格波動等風險。第四十條

技術(shù)風險包括技術(shù)成熟度、技術(shù)更新?lián)Q代、技術(shù)人才流失等風險。第四十一條

財務風險包括融資風險、匯率風險、利率風險、流動性風險等。第四十二條

管理風險包括項目管理能力、內(nèi)部控制有效性、決策科學性等風險。第二節(jié)風險控制第四十三條

公司應當根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應的風險控制措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。第四十四條

市場風險控制措施包括：（一）加強市場調(diào)研，及時掌握市場動態(tài)；（二）優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高市場競爭力；（三）建立市場預警機制，及時應對市場變化。第四十五條

技術(shù)風險控制措施包括：（一）加強技術(shù)研發(fā)，提高技術(shù)水平；（二）建立技術(shù)人才激勵機制，穩(wěn)定技術(shù)團隊；（三）加強知識產(chǎn)權(quán)保護，維護技術(shù)優(yōu)勢。第四十六條

財務風險控制措施包括：（一）優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低財務杠桿；（二）建立資金儲備制度，提高資金流動性；（三）加強匯率和利率風險管理，降低融資成本。第四十七條

管理風險控制措施包括：（一）建立健全內(nèi)部控制制度，規(guī)范管理流程；（二）加強項目管理團隊建設，提高管理水平；（三）建立決策支持系統(tǒng)，提高決策科學性。第六章投融資項目監(jiān)督與考核第一節(jié)監(jiān)督管理第四十八條

公司應當建立健全投融資項目監(jiān)督管理制度，加強對項目實施過程的監(jiān)督檢查。第四十九條

監(jiān)督管理應當包括以下內(nèi)容：（一）項目進度監(jiān)督；（二）資金使用監(jiān)督；（三）成本控制監(jiān)督；（四）風險控制監(jiān)督；（五）合規(guī)性監(jiān)督。第五十條

財務部門應當定期對投融資項目進行財務檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。第五十一條

內(nèi)部審計部門應當對投融資項目進行定期審計，評價項目實施效果和財務管理水平。第二節(jié)績效考核第五十二條

公司應當建立投融資項目績效考核制度，對項目實施效果進行全面評價。第五十三條

績效考核指標應當包括：（一）投資回報率；（二）投資回收期；（三）成本控制率；（四）進度完成率；（五）風險控制效果。第五十四條

績效考核結(jié)果應當作為項目負責人和相關(guān)部門績效考核的重要依據(jù)。第五十五條

對績效優(yōu)秀的項目團隊和個人，應當給予相應的獎勵；對績效不佳的，應當進行問責和整改。第七章責任追究第五十六條

對違反本制度規(guī)定的行為，應當追究相關(guān)人員的責任。第五十七條

有下列行為之一的，給予警告處分：（一）未按規(guī)定編制投融資項目預算的；（二）未按規(guī)定程序?qū)徟度谫Y項目的；（三）未按規(guī)定使用投融資項目資金的；（四）未按規(guī)定進行投融資項目核算的。第五十八條

有下列行為之一的，給予記過處分：（一）編制虛假投融資項目預算的；（二）擅自變更投融資項目內(nèi)容的；（三）挪用投融資項目資金的；（四）在投融資項目中弄虛作假的。第五十九條

有下列行為之一的，給予降職或撤職處分：（一）在投融資項目中收受賄賂的；（二）與合作方串通，損