2026年機(jī)器人集成公司應(yīng)付賬款結(jié)算管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司應(yīng)付賬款結(jié)算管理工作，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，保障公司合法經(jīng)營(yíng)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定本制度。第二條本制度適用于公司及所屬各部門、各項(xiàng)目組在應(yīng)付賬款確認(rèn)、支付、對(duì)賬、清理等環(huán)節(jié)的管理活動(dòng)。第三條應(yīng)付賬款管理應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)、合法、及時(shí)、準(zhǔn)確的原則，確保應(yīng)付賬款信息與實(shí)際業(yè)務(wù)相符。第四條公司財(cái)務(wù)部是應(yīng)付賬款管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的核算、支付和監(jiān)督檢查工作。采購(gòu)部門、項(xiàng)目部門等業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)部做好應(yīng)付賬款管理相關(guān)工作。第五條公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》的相關(guān)規(guī)定，不得拖欠中小企業(yè)的貨物、工程、服務(wù)款項(xiàng)。第二章應(yīng)付賬款確認(rèn)管理第六條應(yīng)付賬款的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)以真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，相關(guān)憑證齊全、手續(xù)完備。第七條采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)在收到貨物或服務(wù)后及時(shí)組織驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后填寫驗(yàn)收單，并及時(shí)將相關(guān)憑證傳遞給財(cái)務(wù)部。第八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)采購(gòu)部門傳遞的憑證進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括但不限于：采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等相關(guān)憑證的真實(shí)性、合法性和完整性。第九條對(duì)于機(jī)器人系統(tǒng)集成項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)按照合同約定的付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)應(yīng)付賬款。通常包括預(yù)付款、進(jìn)度款、驗(yàn)收款和質(zhì)保金等。第十條應(yīng)付賬款確認(rèn)后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)登記應(yīng)付賬款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄供應(yīng)商名稱、合同編號(hào)、金額、付款期限、到期日等信息。第十一條對(duì)于跨期應(yīng)付賬款，應(yīng)當(dāng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則及時(shí)確認(rèn)，不得拖延或提前確認(rèn)。第三章應(yīng)付賬款支付管理第十二條應(yīng)付賬款支付應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照合同約定的付款條件和付款期限執(zhí)行，不得無(wú)故拖延支付。第十三條采購(gòu)部門應(yīng)當(dāng)在付款到期前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提交付款申請(qǐng)，付款申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)附相關(guān)憑證，包括采購(gòu)合同、驗(yàn)收單、發(fā)票等。第十四條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)對(duì)付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括但不限于：付款金額的準(zhǔn)確性、付款條件的符合性、相關(guān)憑證的完整性等。第十五條應(yīng)付賬款支付應(yīng)當(dāng)按照公司資金管理規(guī)定的審批權(quán)限和審批流程執(zhí)行，確保付款審批手續(xù)完備。第十六條對(duì)于中小企業(yè)供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》的規(guī)定，自貨物、工程、服務(wù)交付之日起60日內(nèi)支付款項(xiàng)。第十七條不得強(qiáng)制供應(yīng)商接受商業(yè)匯票、應(yīng)收賬款電子憑證等非現(xiàn)金支付方式，不得利用非現(xiàn)金支付方式變相延長(zhǎng)付款期限。第十八條對(duì)于部分存在爭(zhēng)議但不影響其他部分履行的交易，對(duì)于無(wú)爭(zhēng)議部分應(yīng)當(dāng)履行及時(shí)付款義務(wù)。第十九條支付應(yīng)付賬款時(shí)，應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式支付，確保資金安全。第四章應(yīng)付賬款對(duì)賬管理第二十條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與供應(yīng)商進(jìn)行對(duì)賬，確保雙方應(yīng)付賬款余額一致。對(duì)賬頻率應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)量大小和重要性程度確定，至少每季度對(duì)賬一次。第二十一條對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)由財(cái)務(wù)部牽頭，采購(gòu)部門、項(xiàng)目部門等相關(guān)部門配合完成。第二十二條對(duì)賬內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括應(yīng)付賬款的發(fā)生時(shí)間、金額、付款期限、已付款項(xiàng)、未付款項(xiàng)等信息。第二十三條對(duì)于對(duì)賬過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的差異，應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。差異原因可能包括：記賬錯(cuò)誤、時(shí)間性差異、爭(zhēng)議款項(xiàng)等。第二十四條對(duì)賬完成后，應(yīng)當(dāng)由雙方簽字確認(rèn)，并保存對(duì)賬記錄。對(duì)賬記錄應(yīng)當(dāng)作為財(cái)務(wù)檔案保存。第二十五條對(duì)于長(zhǎng)期未對(duì)賬的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)主動(dòng)聯(lián)系對(duì)方進(jìn)行對(duì)賬，確保應(yīng)付賬款信息的準(zhǔn)確性。第五章應(yīng)付賬款清理管理第二十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期清理應(yīng)付賬款，對(duì)于超過(guò)付款期限的應(yīng)付賬款應(yīng)當(dāng)及時(shí)查明原因并采取措施。第二十七條對(duì)于確實(shí)無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)當(dāng)按照公司規(guī)定的審批權(quán)限和審批程序進(jìn)行處理，并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)處理。第二十八條對(duì)于因供應(yīng)商注銷、破產(chǎn)等原因無(wú)法支付的應(yīng)付賬款，應(yīng)當(dāng)取得相關(guān)證明材料，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。第二十九條應(yīng)付賬款清理工作應(yīng)當(dāng)每年至少進(jìn)行一次，清理結(jié)果應(yīng)當(dāng)報(bào)公司管理層審批。第三十條對(duì)于清理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改，完善相關(guān)制度和流程。第六章供應(yīng)商信用管理第三十一條公司應(yīng)當(dāng)建立供應(yīng)商信用管理制度，對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行評(píng)估和管理。第三十二條供應(yīng)商信用評(píng)估應(yīng)當(dāng)考慮供應(yīng)商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、履約能力、信用記錄等因素。第三十三條對(duì)于信用狀況良好的供應(yīng)商，可以適當(dāng)延長(zhǎng)付款期限或給予其他優(yōu)惠條件。對(duì)于信用狀況較差的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)縮短付款期限或要求預(yù)付款。第三十四條公司應(yīng)當(dāng)定期對(duì)供應(yīng)商的信用狀況進(jìn)行重新評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果調(diào)整信用政策。第三十五條對(duì)于嚴(yán)重違約的供應(yīng)商，應(yīng)當(dāng)及時(shí)終止合作關(guān)系，并采取法律措施維護(hù)公司權(quán)益。第七章監(jiān)督檢查與責(zé)任追究第三十六條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期對(duì)應(yīng)付賬款管理情況進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括應(yīng)付賬款確認(rèn)、支付、對(duì)賬、清理等環(huán)節(jié)的合規(guī)性。第三十七條各業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)配合財(cái)務(wù)部的檢查工作，提供相關(guān)資料和說(shuō)明。第三十八條發(fā)現(xiàn)應(yīng)付賬款管理違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)糾正，并視情節(jié)輕重追究相關(guān)人員的責(zé)任。第三十九條對(duì)于違反《保障中小企業(yè)款項(xiàng)支付條例》等相關(guān)法律法規(guī)的行為，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第四十條公司鼓勵(lì)員工對(duì)應(yīng)付賬款管理違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)屬實(shí)的給