PAGE規(guī)范現(xiàn)金收款制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司現(xiàn)金收款行為，確?，F(xiàn)金收款的安全、準確、及時，防范現(xiàn)金收款過程中的風險，維護公司的財務秩序和資金安全。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構在經(jīng)營活動中涉及的現(xiàn)金收款業(yè)務。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經(jīng)制度，確?，F(xiàn)金收款業(yè)務合法合規(guī)。2.準確性原則：現(xiàn)金收款金額、來源、時間等信息必須準確無誤，保證財務數(shù)據(jù)的真實性和可靠性。3.安全性原則：采取有效措施確?，F(xiàn)金在收取、存儲、繳存等環(huán)節(jié)的安全，防止現(xiàn)金被盜、遺失等情況發(fā)生。4.及時性原則：及時收取現(xiàn)金款項，及時繳存銀行，不得拖延或截留。二、現(xiàn)金收款崗位與職責（一）收款崗位設置根據(jù)公司業(yè)務需要，設置專門的現(xiàn)金收款崗位，明確崗位職責和分工。（二）收款人員職責1.負責現(xiàn)金收款工作：按照規(guī)定的程序和要求，準確收取客戶交付的現(xiàn)金款項。2.開具收款憑證：根據(jù)收款金額，及時開具合法有效的收款憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章。3.核對收款信息：在收款過程中，認真核對客戶名稱、金額、業(yè)務內容等收款信息，確保與業(yè)務合同或相關協(xié)議一致。4.現(xiàn)金保管：妥善保管收取的現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金安全，不得擅自挪用、坐支現(xiàn)金。5.現(xiàn)金繳存：按照規(guī)定的時間和方式，及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行，并辦理相關繳存手續(xù)。6.記錄收款臺賬：詳細記錄每筆現(xiàn)金收款的日期、金額、客戶名稱、業(yè)務內容等信息，做到日清月結，賬實相符。7.協(xié)助財務核對：積極協(xié)助財務部門進行現(xiàn)金收款的核對和清查工作，提供相關資料和信息。三、現(xiàn)金收款流程（一）業(yè)務受理1.業(yè)務部門與客戶簽訂業(yè)務合同或協(xié)議，明確業(yè)務內容、金額、付款方式等條款。2.業(yè)務部門根據(jù)合同約定，向客戶發(fā)出收款通知，告知客戶收款金額、收款時間、收款方式等信息。（二）現(xiàn)金收取1.收款人員在收到客戶交付的現(xiàn)金款項時，應認真核對現(xiàn)金的真?zhèn)?、金額是否與收款通知一致。2.對于大額現(xiàn)金收款，應要求客戶提供有效身份證件，并進行登記。3.收款人員收取現(xiàn)金后，應立即開具收款憑證，并將收款憑證的客戶聯(lián)交付客戶。（三）現(xiàn)金保管1.收款人員收取的現(xiàn)金應及時放入專門的現(xiàn)金保管箱或保險柜中，確保現(xiàn)金安全存放。2.現(xiàn)金保管箱或保險柜應放置在安全可靠的地點，并有專人負責保管鑰匙和密碼。3.每日營業(yè)終了，收款人員應盤點庫存現(xiàn)金，核對現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。（四）現(xiàn)金繳存1.收款人員應按照規(guī)定的時間和方式，及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行。2.現(xiàn)金繳存銀行時應填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期（大寫）、繳款單位、賬號、開戶行名稱、款項來源、金額（大寫和小寫）等信息，并加蓋公司財務專用章。3.收款人員將現(xiàn)金繳款單及現(xiàn)金一并交銀行柜臺辦理繳存手續(xù)，銀行受理后，在現(xiàn)金繳款單上加蓋銀行收訖章，并將回單聯(lián)交收款人員。4.收款人員應及時將銀行回單聯(lián)交財務部門進行賬務處理。（五）收款記錄與核對1.收款人員應每日記錄現(xiàn)金收款臺賬，詳細記錄每筆現(xiàn)金收款的日期、金額、客戶名稱、業(yè)務內容等信息。2.財務部門應定期對現(xiàn)金收款臺賬進行核對，確保賬賬相符、賬實相符。3.每月末，財務部門應對當月現(xiàn)金收款情況進行匯總分析，與業(yè)務部門核對業(yè)務完成情況，發(fā)現(xiàn)問題及時查明原因并進行處理。四、現(xiàn)金收款內部控制（一）不相容崗位分離1.現(xiàn)金收款崗位與會計核算崗位、票據(jù)保管崗位等應相互分離，不得由同一人兼任。2.收款人員不得兼任現(xiàn)金支出審批、記賬、票據(jù)開具等工作。（二）授權審批制度1.建立現(xiàn)金收款授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批程序。2.收款人員收取現(xiàn)金款項時，應按照規(guī)定的審批權限進行審批，未經(jīng)授權不得擅自收取現(xiàn)金。3.對于超過一定金額的現(xiàn)金收款，應實行集體決策審批制度。（三）監(jiān)督檢查1.公司內部審計部門應定期對現(xiàn)金收款業(yè)務進行審計監(jiān)督，檢查現(xiàn)金收款制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.財務部門應加強對現(xiàn)金收款業(yè)務的日常監(jiān)督，定期核對現(xiàn)金收款臺賬、銀行對賬單等資料，確保現(xiàn)金收款業(yè)務的規(guī)范運作。3.公司應建立舉報制度，鼓勵員工對現(xiàn)金收款過程中的違規(guī)行為進行舉報，對舉報屬實的給予獎勵。五、現(xiàn)金收款安全管理（一）安全防范措施1.公司應加強現(xiàn)金收款場所的安全防范措施，安裝必要的監(jiān)控設備、報警裝置等，確保收款場所的安全。2.收款人員應增強安全意識，注意自身安全防范，在收取現(xiàn)金時避免與可疑人員接觸，防止現(xiàn)金被盜搶。3.對于大額現(xiàn)金收款，應安排專人護送或采取其他安全措施，確?，F(xiàn)金安全。（二）現(xiàn)金盤點與清查1.收款人員應每日進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長款或短款，應及時查明原因，并報告財務部門。2.財務部門應定期組織現(xiàn)金清查工作，對現(xiàn)金收款情況進行全面檢查，核對現(xiàn)金日記賬、銀行對賬單、收款憑證等資料，確保現(xiàn)金收款業(yè)務的規(guī)范運作。3.對于現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時進行處理，并追究相關人員的責任。（三）現(xiàn)金保管要求1.現(xiàn)金應存入專門的現(xiàn)金保管箱或保險柜中，不得隨意存放。2.現(xiàn)金保管箱或保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼應定期更換，鑰匙應分別由不同人員保管。3.現(xiàn)金保管場所應保持清潔、干燥、通風良好，防止現(xiàn)金受潮、發(fā)霉等情況發(fā)生。六、現(xiàn)金收款票據(jù)管理（一）票據(jù)種類與使用范圍1.公司在現(xiàn)金收款業(yè)務中使用的票據(jù)主要包括發(fā)票、收據(jù)等。2.發(fā)票應按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定開具，用于銷售商品、提供勞務等經(jīng)營活動的收款憑證。3.收據(jù)應按照公司財務制度的規(guī)定開具，用于收取押金、定金、往來款項等非經(jīng)營活動的收款憑證。（二）票據(jù)購買與保管1.公司應指定專人負責票據(jù)的購買、保管和發(fā)放工作。2.票據(jù)購買人員應按照規(guī)定的程序和要求，向稅務機關或其他相關部門購買發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，并妥善保管。3.票據(jù)保管人員應建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的購買、使用、結存等情況，確保票據(jù)的安全和完整。（三）票據(jù)開具與使用1.收款人員應按照規(guī)定的格式和內容開具發(fā)票、收據(jù)等票據(jù)，確保票據(jù)內容真實、準確、完整。2.票據(jù)開具應加蓋公司財務專用章或發(fā)票專用章，不得加蓋其他印章。3.票據(jù)使用人員應嚴格按照票據(jù)的使用范圍和規(guī)定用途使用票據(jù)，不得轉借、轉讓、代開票據(jù)。4.已開具的票據(jù)存根聯(lián)應妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定執(zhí)行。（四）票據(jù)作廢與銷毀1.對于開具錯誤或因其他原因需要作廢的票據(jù)，應加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存。2.票據(jù)作廢后，應按照規(guī)定的程序進行銷毀，銷毀時應填寫票據(jù)銷毀清單，由相關人員簽字確認。3.票據(jù)銷毀清單應作為會計檔案妥善保管，保管期限按照國家法律法規(guī)和公司財務制度的規(guī)定執(zhí)行。七、現(xiàn)金收款風險防范（一）風險識別與評估1.公司應定期對現(xiàn)金收款業(yè)務進行風險識別和評估，分析可能存在的風險因素，如現(xiàn)金被盜搶、收款信息錯誤、票據(jù)管理不善等。2.根據(jù)風險識別和評估結果，制定相應的風險應對措施，降低風險發(fā)生的可能性和影響程度。（二）風險應對措施1.加強安全防范：采取必要的安全防范措施，如安裝監(jiān)控設備、報警裝置等，確?，F(xiàn)金收款場所的安全。2.規(guī)范收款流程：嚴格按照現(xiàn)金收款流程進行操作，確保收款信息準確無誤，避免因流程不規(guī)范導致的風險。3.強化內部控制：建立健全現(xiàn)金收款內部控制制度，加強不相容崗位分離、授權審批、監(jiān)督檢查等工作，防范內部風險。4.提高人員素質：加強對現(xiàn)金收款人員的培訓和教育，提高其業(yè)務水平和風險防范意識，確保現(xiàn)金收款業(yè)務的規(guī)范運作。5.購買保險：根據(jù)公