PAGE財務保密制度規(guī)范一、總則1.目的本制度旨在加強公司財務信息的保密性，防止財務信息泄露給公司造成損失，確保公司財務工作的正常開展，維護公司的合法權益。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括但不限于財務部門、各業(yè)務部門、行政部門等涉及財務信息的相關人員。3.定義財務保密信息是指公司在財務活動中產(chǎn)生的、涉及公司財務狀況、經(jīng)營成果、資金流動、財務決策等方面的信息，包括但不限于財務報表、會計憑證、財務數(shù)據(jù)、預算計劃、財務分析報告、財務印章、密碼等。二、財務保密信息的范圍1.財務報表及相關資料包括月度、季度、年度財務報表，資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，以及相關的財務分析報告、財務審計報告等。2.會計憑證原始憑證、記賬憑證、匯總憑證等，記錄了公司經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生和處理情況。3.財務數(shù)據(jù)各類財務數(shù)據(jù)，如賬戶余額、交易明細、成本核算數(shù)據(jù)、資金收支數(shù)據(jù)等。4.預算計劃年度預算、月度預算、專項預算等，涉及公司的資金安排和經(jīng)營目標。5.財務印章財務專用章、發(fā)票專用章、法人章等，是公司財務活動的重要印鑒。6.密碼及授權信息財務系統(tǒng)登錄密碼、網(wǎng)銀支付密碼、財務審批流程中的授權信息等。7.其他財務保密信息公司財務決策過程中的相關文件、資料，與外部機構簽訂的財務合作協(xié)議等。三、財務保密措施1.人員管理對涉及財務保密信息的人員進行背景審查，確保其具備良好的職業(yè)道德和保密意識。與員工簽訂保密協(xié)議，明確保密義務和違約責任。定期對員工進行財務保密培訓，提高員工的保密意識和技能。2.文件管理財務文件應妥善保管，按照規(guī)定的檔案管理流程進行分類、編號、裝訂和存儲。財務文件的借閱、查閱應嚴格履行審批手續(xù)，注明用途、歸還時間等，并進行登記。財務文件的傳遞應通過安全的方式進行，如加密郵件、專人送達等，避免在傳遞過程中泄露。3.計算機系統(tǒng)管理財務計算機系統(tǒng)應設置安全的登錄密碼，并定期更換。安裝防火墻、殺毒軟件等安全防護軟件，防止外部網(wǎng)絡攻擊和病毒入侵。對財務數(shù)據(jù)進行定期備份，并將備份數(shù)據(jù)存儲在安全的地點。限制財務計算機系統(tǒng)的訪問權限，只有經(jīng)過授權的人員才能訪問相關數(shù)據(jù)。4.辦公區(qū)域管理財務辦公區(qū)域應設置門禁系統(tǒng)，限制無關人員進入。財務人員離開辦公區(qū)域時，應妥善保管財務文件和資料，避免在無人看管的情況下泄露。在財務辦公區(qū)域內，不得隨意談論財務保密信息，如需討論應選擇在保密的環(huán)境中進行。四、財務保密信息的使用與披露1.使用原則財務保密信息僅用于公司內部的財務工作和決策，未經(jīng)授權不得用于其他目的。使用財務保密信息時，應確保信息的安全性和完整性。2.披露限制未經(jīng)公司管理層批準，任何人不得向公司外部人員披露財務保密信息。在與外部機構合作過程中，如需提供財務保密信息，應與對方簽訂保密協(xié)議，并明確信息的使用范圍和保密責任。因法律法規(guī)要求或監(jiān)管機構檢查需要披露財務保密信息時，應按照規(guī)定的程序進行審批，并及時通知公司管理層。五、財務保密信息的監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督機構公司設立財務保密工作監(jiān)督小組，由公司管理層、財務部門負責人等組成，負責對公司財務保密制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。2.檢查內容財務保密制度的執(zhí)行情況，包括人員管理、文件管理、計算機系統(tǒng)管理、辦公區(qū)域管理等方面。財務保密信息的使用和披露情況，是否符合規(guī)定的程序和要求。員工對財務保密制度的知曉程度和遵守情況。3.檢查方式定期檢查：監(jiān)督小組定期對公司財務保密制度的執(zhí)行情況進行全面檢查，形成檢查報告。不定期抽查：根據(jù)工作需要，對財務保密信息的使用和管理情況進行不定期抽查。舉報調查：對收到的財務保密信息泄露舉報進行調查核實。六、違規(guī)處理1.違規(guī)行為界定未經(jīng)授權泄露財務保密信息。違反財務保密制度的規(guī)定使用或披露財務保密信息。在財務保密信息管理方面存在疏忽，導致信息泄露。協(xié)助他人獲取或使用財務保密信息。2.處理措施對于違反財務保密制度的員工，公司將視情節(jié)輕重給予警告、罰款、降職、辭退等處理。如因員工違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟損失的，公司將依法要求其賠償損失。對于涉嫌違法犯罪的行為，公司將依法移送司法機關處理。七、附則1.