對公外匯考試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）1.以下哪種外匯賬戶可以用于經(jīng)常項目外匯收支（）A.資本項目外匯賬戶B.經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶C.外債專戶D.外匯貸款專戶2.境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶余額超出核定限額后，超限額部分外匯資金在（）內(nèi)可以保留。A.5個工作日B.10個工作日C.15個工作日D.20個工作日3.外匯管理中，“結(jié)匯”是指（）A.外匯賣出B.外匯買入C.本幣賣出D.本幣與外幣互換4.企業(yè)辦理貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)具有真實、合法的（）基礎(chǔ)。A.交易B.投資C.借貸D.擔(dān)保5.以下不屬于資本項目外匯收入的是（）A.外商直接投資匯入款B.外債收入C.出口收匯D.境外上市募集資金調(diào)回6.銀行在為企業(yè)辦理付匯手續(xù)時，對于按規(guī)定需提供稅務(wù)證明的，需審核（）的稅務(wù)證明。A.主管國稅機關(guān)開具B.主管地稅機關(guān)開具C.主管國稅和地稅機關(guān)共同開具D.以上都不對7.企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支根據(jù)（）實施分類管理。A.企業(yè)外匯收支規(guī)模B.企業(yè)貿(mào)易規(guī)模C.企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定等情況D.企業(yè)注冊資本8.境內(nèi)機構(gòu)向境外支付（）不需辦理和提交《服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付稅務(wù)備案表》。A.等值5萬美元以上的技術(shù)費B.等值5萬美元以上的服務(wù)費C.等值5萬美元以下（含5萬美元）的咨詢費D.等值5萬美元以上的培訓(xùn)費9.外匯市場交易應(yīng)當(dāng)遵循公開、公平、公正和（）的原則。A.誠實信用B.風(fēng)險分散C.集中交易D.嚴(yán)格監(jiān)管10.國際收支統(tǒng)計申報實行（）的原則。A.企業(yè)申報、銀行審查B.企業(yè)申報、銀行核銷C.銀行申報、企業(yè)核銷D.交易主體申報二、多項選擇題（每題2分，共20分）1.經(jīng)常項目外匯收支包括（）A.貨物貿(mào)易收支B.服務(wù)貿(mào)易收支C.收益收支D.經(jīng)常轉(zhuǎn)移收支2.資本項目外匯管理的主要內(nèi)容包括（）A.外商直接投資外匯管理B.境外直接投資外匯管理C.外債管理D.證券投資外匯管理3.企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支核查的方式包括（）A.總量核查B.綜合核查C.專項核查D.逐筆核查4.銀行辦理涉外收付款國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)應(yīng)遵循的原則有（）A.交易主體申報原則B.銀行不代客申報原則C.及時性原則D.完整性和準(zhǔn)確性原則5.外匯管理機關(guān)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取的措施包括（）A.對經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查B.進(jìn)入涉嫌外匯違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證C.查詢有關(guān)個人的儲蓄存款賬戶D.查閱、復(fù)制與被調(diào)查外匯違法事件直接有關(guān)的交易單證等資料6.以下屬于外匯的有（）A.外國貨幣B.外幣支付憑證C.外幣有價證券D.特別提款權(quán)7.企業(yè)貿(mào)易信貸報告包括（）A.預(yù)收貨款報告B.預(yù)付貨款報告C.延期收款報告D.延期付款報告8.境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶需要提交的材料有（）A.營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復(fù)印件B.組織機構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件C.外匯局核發(fā)的“國家外匯管理局經(jīng)常項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件”D.開戶申請書9.服務(wù)貿(mào)易外匯收支管理的基本原則有（）A.真實性審核原則B.均衡管理原則C.便利化與監(jiān)管相結(jié)合原則D.資本項目可兌換原則10.外匯賬戶按性質(zhì)分為（）A.經(jīng)常項目外匯賬戶B.資本項目外匯賬戶C.外匯儲蓄賬戶D.臨時外匯賬戶三、判斷題（每題2分，共20分）1.企業(yè)可以直接到銀行辦理所有貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。（）2.資本項目外匯收入保留或者賣給經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)外匯管理機關(guān)批準(zhǔn)，但國家規(guī)定無需批準(zhǔn)的除外。（）3.經(jīng)常項目外匯支出，憑有效單證以自有外匯支付或者向經(jīng)營結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)購匯支付，無需審批。（）4.銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)時，無需對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進(jìn)行合理審查。（）5.企業(yè)只要有外匯收支就需要進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報。（）6.外匯管理機關(guān)有權(quán)對個人外匯儲蓄賬戶進(jìn)行現(xiàn)場檢查。（）7.貨物貿(mào)易外匯管理改革后，企業(yè)的貿(mào)易外匯收入必須進(jìn)入待核查賬戶。（）8.服務(wù)貿(mào)易外匯收支可以自由兌換。（）9.企業(yè)辦理外匯資本金結(jié)匯，可持結(jié)匯所得人民幣資金自行支付。（）10.境內(nèi)機構(gòu)和個人向境外單筆支付等值3萬美元以上（不含3萬美元）服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和資本項目外匯資金，均需向所在地主管稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行稅務(wù)備案。（）四、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述經(jīng)常項目外匯管理的原則。答案：經(jīng)常項目外匯管理遵循真實性與合理性原則。對交易真實背景進(jìn)行審核，確保外匯收支與實際交易相符；同時，管理注重便利化，在合理范圍內(nèi)簡化手續(xù)，滿足企業(yè)正常經(jīng)營的外匯收支需求，促進(jìn)貿(mào)易和服務(wù)活動順利開展。2.企業(yè)貨物貿(mào)易外匯收支管理的主要方式有哪些？答案：主要方式有分類管理，根據(jù)企業(yè)遵守外匯管理規(guī)定情況分類并實施差異化管理；總量核查，對企業(yè)一定期間內(nèi)的貨物貿(mào)易進(jìn)出口和貿(mào)易外匯收支數(shù)據(jù)進(jìn)行總體監(jiān)測；綜合核查與專項核查，針對特定情況深入檢查，確保收支合規(guī)。3.簡述外匯管理機關(guān)的職責(zé)。答案：外匯管理機關(guān)職責(zé)包含制定外匯管理法規(guī)，維持外匯市場秩序；監(jiān)管金融機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)，保障合規(guī)經(jīng)營；統(tǒng)計國際收支，進(jìn)行外匯收支分析；查處外匯違法行為，維護(hù)外匯市場穩(wěn)定，確保外匯管理法規(guī)有效執(zhí)行。4.銀行在辦理外匯業(yè)務(wù)時應(yīng)履行哪些義務(wù)？答案：銀行要對交易單證真實性及與外匯收支一致性合理審查；準(zhǔn)確、及時、完整辦理國際收支統(tǒng)計申報；建立健全內(nèi)部管理制度，防控外匯業(yè)務(wù)風(fēng)險；配合外匯管理機關(guān)監(jiān)管，按要求提供相關(guān)資料。五、討論題（每題5分，共20分）1.討論企業(yè)在經(jīng)常項目外匯收支中可能面臨的風(fēng)險及應(yīng)對措施。答案：企業(yè)在經(jīng)常項目外匯收支中面臨匯率波動風(fēng)險，可能致匯兌損失，也有交易對手信用風(fēng)險。應(yīng)對時，可運用外匯衍生品如遠(yuǎn)期合約等鎖定匯率；做好客戶信用評估，降低壞賬風(fēng)險；加強外匯管理知識培訓(xùn)，提高風(fēng)險意識。2.分析資本項目外匯管理對我國經(jīng)濟發(fā)展的作用。答案：資本項目外匯管理能防止大規(guī)模資本流動沖擊國內(nèi)金融市場，維護(hù)金融穩(wěn)定；引導(dǎo)外資合理流入，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級；也可避免資本過度外流，保證國內(nèi)資金充裕。但也應(yīng)注重適度開放，以便更好利用國際資源。3.探討貨物貿(mào)易外匯管理改革對企業(yè)和銀行的影響。答案：對企業(yè)，簡化了手續(xù)，加快資金周轉(zhuǎn)，提高貿(mào)易便利化。但需企業(yè)加強自身外匯管理能力。對銀行，減少事前審核監(jiān)管，可提高業(yè)務(wù)效率，但也需加強事中事后監(jiān)測，防范外匯風(fēng)險。4.談?wù)勅绾渭訌姺?wù)貿(mào)易外匯收支管理的真實性審核。答案：可建立多部門信息共享機制，交叉驗證交易真實性；加強銀行審核力度，審查合同、發(fā)票等單證；利用大數(shù)據(jù)分析收支規(guī)律，識別異常；強化企業(yè)宣傳培訓(xùn)，提高其合規(guī)意識，促使其如實申報。答案單項選擇題1.B2.A3.A4.A5.C6.C7.C8.C9.