PAGE三資管理制度管理規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司/組織的三資（資金、資產(chǎn)、資源）管理，規(guī)范三資管理行為，提高三資使用效益，保障公司/組織的合法權(quán)益，促進(jìn)公司/組織健康穩(wěn)定發(fā)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司/組織實(shí)際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織內(nèi)部各部門及所屬單位涉及三資管理的各類活動(dòng)，包括但不限于資金的籌集、使用、分配，資產(chǎn)的購(gòu)置、處置、租賃，資源的開發(fā)、利用、管理等。（三）基本原則1.合法性原則：三資管理活動(dòng)必須嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)，確保各項(xiàng)行為合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的管理制度和操作流程，明確各環(huán)節(jié)的職責(zé)和要求，保證三資管理工作有序進(jìn)行。3.效益性原則：注重提高三資使用效益，優(yōu)化資源配置，實(shí)現(xiàn)公司/組織資產(chǎn)的保值增值。4.公開透明原則：三資管理信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開，接受內(nèi)部監(jiān)督和社會(huì)公眾監(jiān)督。5.風(fēng)險(xiǎn)防控原則：強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，識(shí)別、評(píng)估和控制三資管理過程中的各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司/組織資金安全、資產(chǎn)完整和資源合理利用。二、資金管理規(guī)范（一）資金籌集1.籌集渠道公司/組織可通過自有資金積累、銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等合法渠道籌集資金。嚴(yán)禁非法集資或通過非法手段籌集資金。2.籌資審批制定籌資計(jì)劃，明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資用途、籌資成本等關(guān)鍵要素?；I資計(jì)劃需經(jīng)公司/組織管理層審核批準(zhǔn)，并報(bào)相關(guān)監(jiān)管部門備案（如有要求）。重大籌資項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行可行性研究和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，形成專項(xiàng)報(bào)告，提交公司/組織決策層審議。（二）資金使用1.預(yù)算管理建立資金預(yù)算管理制度，各部門應(yīng)根據(jù)年度工作計(jì)劃和業(yè)務(wù)需求，編制本部門資金預(yù)算。財(cái)務(wù)部門匯總審核各部門預(yù)算，形成公司/組織年度資金預(yù)算草案，報(bào)管理層審批后執(zhí)行。嚴(yán)格控制預(yù)算執(zhí)行，確需調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。2.支出審批明確各類資金支出的審批流程和審批權(quán)限，實(shí)行分級(jí)審批制度。一般資金支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批；重大資金支出需經(jīng)公司/組織決策層集體審議決定。所有資金支出必須取得合法有效的原始憑證，確保支出真實(shí)、合規(guī)、合理。3.資金支付嚴(yán)格按照審批后的資金預(yù)算和支出計(jì)劃進(jìn)行資金支付。采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、網(wǎng)上支付等安全、規(guī)范的支付方式，確保資金支付便捷、準(zhǔn)確、安全。加強(qiáng)對(duì)資金支付環(huán)節(jié)的監(jiān)控，防止資金挪用、貪污等違法違規(guī)行為。（三）資金核算與監(jiān)督1.核算要求財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行資金核算，準(zhǔn)確記錄資金收支情況，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表。對(duì)不同來源、不同用途的資金進(jìn)行明細(xì)核算，確保資金流向清晰、可查。2.內(nèi)部審計(jì)內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)公司/組織資金管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金籌集、使用的合規(guī)性和效益性。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。3.外部監(jiān)督積極配合國(guó)家有關(guān)部門和社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)外部監(jiān)督提出的意見和建議，認(rèn)真研究，及時(shí)整改，不斷完善資金管理制度。三、資產(chǎn)管理規(guī)范（一）資產(chǎn)購(gòu)置1.購(gòu)置計(jì)劃各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)狀況，提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)，明確購(gòu)置資產(chǎn)的名稱型號(hào)、數(shù)量規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、預(yù)算金額等。資產(chǎn)管理部門匯總審核各部門購(gòu)置申請(qǐng)，結(jié)合公司/組織資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，編制年度資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，報(bào)管理層審批。2.采購(gòu)流程按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司/組織采購(gòu)制度，采用公開招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來源采購(gòu)等方式進(jìn)行資產(chǎn)采購(gòu)。成立采購(gòu)小組，負(fù)責(zé)采購(gòu)項(xiàng)目的組織實(shí)施，嚴(yán)格按照采購(gòu)程序進(jìn)行開標(biāo)、評(píng)標(biāo)、定標(biāo)等工作。簽訂資產(chǎn)采購(gòu)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)，確保合同條款合法合規(guī)、公平合理。（二）資產(chǎn)日常管理1.登記入賬資產(chǎn)采購(gòu)到貨后，資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門及時(shí)進(jìn)行驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等是否與合同一致。驗(yàn)收合格的資產(chǎn)，由財(cái)務(wù)部門按照規(guī)定及時(shí)登記入賬，建立資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄資產(chǎn)的購(gòu)置時(shí)間、原值、折舊、使用狀況等信息。2.使用維護(hù)明確資產(chǎn)使用部門和使用人員的職責(zé)，要求使用人員嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)工作。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)盤盈、盤虧、毀損等情況，應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理。3.資產(chǎn)處置資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開、公正、公平的原則，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。制定資產(chǎn)處置方案，評(píng)估資產(chǎn)處置價(jià)值，報(bào)管理層批準(zhǔn)后組織實(shí)施。資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳公司/組織財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。（三）資產(chǎn)清查與評(píng)估1.清查要求定期開展資產(chǎn)清查工作，一般每年至少進(jìn)行一次全面清查，特殊情況可根據(jù)需要隨時(shí)進(jìn)行專項(xiàng)清查。資產(chǎn)清查應(yīng)涵蓋公司/組織所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等，確保清查范圍全面、清查結(jié)果準(zhǔn)確。2.評(píng)估管理在資產(chǎn)購(gòu)置、處置、對(duì)外投資、抵押擔(dān)保等情況下，根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司/組織實(shí)際需要，委托具有資質(zhì)的評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)獨(dú)立、客觀、公正地開展評(píng)估工作，出具評(píng)估報(bào)告。公司/組織應(yīng)認(rèn)真審核評(píng)估報(bào)告，確保評(píng)估結(jié)果真實(shí)可靠。四、資源管理規(guī)范（一）資源分類與登記1.資源分類根據(jù)公司/組織資源的性質(zhì)和用途，將資源分為自然資源、人力資源、信息資源、品牌資源等類別。對(duì)各類資源進(jìn)行詳細(xì)分類和界定，明確資源管理的范圍和重點(diǎn)。2.登記管理建立資源登記制度，對(duì)公司/組織擁有的各類資源進(jìn)行全面登記，記錄資源的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、位置、取得時(shí)間、使用狀況等信息。資源登記應(yīng)做到及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，確保資源信息可查可用。（二）資源開發(fā)與利用1.開發(fā)規(guī)劃：制定資源開發(fā)利用規(guī)劃，明確資源開發(fā)的目標(biāo)、任務(wù)、步驟和措施。資源開發(fā)利用應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保要求，注重資源的可持續(xù)利用。2.利用方式：根據(jù)資源特點(diǎn)和公司/組織發(fā)展戰(zhàn)略，選擇合適的資源利用方式，提高資源利用效率。鼓勵(lì)開展資源綜合利用，實(shí)現(xiàn)資源的最大化價(jià)值。3.合作管理：在資源開發(fā)利用過程中，如需與外部單位合作，應(yīng)簽訂合作協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)，加強(qiáng)合作過程管理，確保合作項(xiàng)目順利實(shí)施。（三）資源保護(hù)與監(jiān)管1.保護(hù)措施：建立資源保護(hù)制度，采取有效措施保護(hù)公司/組織的各類資源，防止資源浪費(fèi)、破壞和流失。加強(qiáng)對(duì)自然資源的生態(tài)保護(hù)，維護(hù)生態(tài)平衡。2.監(jiān)管機(jī)制：加強(qiáng)對(duì)資源管理的監(jiān)督檢查，定期對(duì)資源開發(fā)利用情況進(jìn)行評(píng)估和分析。建立資源管理信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控資源動(dòng)態(tài)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決資源管理中存在的問題。五、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機(jī)制1.內(nèi)部監(jiān)督建立健全內(nèi)部監(jiān)督體系，明確各部門在三資管理監(jiān)督中的職責(zé)分工。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)資金、資產(chǎn)的財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督；資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、處置、日常管理等進(jìn)行監(jiān)督；審計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)三資管理活動(dòng)進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。加強(qiáng)部門之間的溝通協(xié)作，形成監(jiān)督合力，確保三資管理工作規(guī)范運(yùn)行。2.外部監(jiān)督主動(dòng)接受國(guó)家有關(guān)部門的監(jiān)督檢查，積極配合審計(jì)、財(cái)政、稅務(wù)等部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。重視社會(huì)公眾監(jiān)督，通過設(shè)立舉報(bào)電話、郵箱等方式，廣泛接受社會(huì)各界對(duì)三資管理問題的舉報(bào)和投訴，及時(shí)處理并反饋處理結(jié)果。（二）考核評(píng)價(jià)1.考核指標(biāo)制定三資管理考核評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，包括資金使用效益、資產(chǎn)保值增值、資源合理利用、管理制度執(zhí)行等方面的指標(biāo)。明確各項(xiàng)考核指標(biāo)的權(quán)重和評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)，確?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果客觀公正。2.考核方式定期開展三資管理考核評(píng)價(jià)工作，一般每年進(jìn)行一次?？己丝刹捎米栽u(píng)、互評(píng)、上級(jí)評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式進(jìn)行?？己嗽u(píng)價(jià)結(jié)果作為部門和個(gè)人績(jī)效評(píng)價(jià)、獎(jiǎng)懲的重要依據(jù)。對(duì)三資管理工作成績(jī)突出的部門和個(gè)人給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)