PAGE科創(chuàng)板財(cái)務(wù)制度管理規(guī)范一、總則（一）目的本規(guī)范旨在加強(qiáng)公司在科創(chuàng)板上市過程中的財(cái)務(wù)制度管理，確保財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，符合相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，為公司在科創(chuàng)板的順利上市及后續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)支持。（二）適用范圍本規(guī)范適用于公司總部及各子公司、分公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)，涵蓋財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等各個(gè)方面。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、科創(chuàng)板上市規(guī)則以及相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的記錄、計(jì)算和報(bào)告應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量。4.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)信息全面、完整。5.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和報(bào)告，滿足公司內(nèi)部管理和外部監(jiān)管的需要。二、財(cái)務(wù)核算管理規(guī)范（一）會(huì)計(jì)政策與估計(jì)1.公司應(yīng)根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和科創(chuàng)板上市要求，制定統(tǒng)一、合理的會(huì)計(jì)政策，并保持相對(duì)穩(wěn)定。會(huì)計(jì)政策的變更應(yīng)符合規(guī)定的條件和程序，并進(jìn)行充分披露。2.會(huì)計(jì)估計(jì)應(yīng)基于可靠的證據(jù)和合理的假設(shè)，避免隨意性。對(duì)于重大會(huì)計(jì)估計(jì)變更，應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)說明并提供合理依據(jù)。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置與使用1.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司實(shí)際業(yè)務(wù)情況，科學(xué)合理設(shè)置會(huì)計(jì)科目，確保財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。2.明確各會(huì)計(jì)科目的核算內(nèi)容和使用方法，不得混淆或?yàn)E用會(huì)計(jì)科目。（三）賬務(wù)處理流程1.建立規(guī)范的賬務(wù)處理流程，包括原始憑證審核、記賬憑證編制、賬簿登記、財(cái)務(wù)報(bào)表生成等環(huán)節(jié)。2.原始憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，經(jīng)審核無誤后作為記賬依據(jù)。記賬憑證應(yīng)準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容，摘要清晰，會(huì)計(jì)分錄正確。3.定期進(jìn)行賬簿核對(duì)，確保賬賬相符、賬證相符、賬實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。（四）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和科創(chuàng)板上市要求，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、格式規(guī)范，報(bào)表附注應(yīng)詳細(xì)披露重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大事項(xiàng)等信息。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)表的審核工作，確保報(bào)表質(zhì)量。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。三、財(cái)務(wù)管理規(guī)范（一）預(yù)算管理1.建立全面預(yù)算管理制度，涵蓋公司年度預(yù)算、季度預(yù)算和月度預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計(jì)劃和市場情況，科學(xué)合理確定各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)。2.明確預(yù)算編制流程，包括預(yù)算草案編制、審核、調(diào)整、執(zhí)行監(jiān)控和考核等環(huán)節(jié)。各部門應(yīng)積極參與預(yù)算編制，確保預(yù)算的科學(xué)性和可行性。3.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)偏差并采取有效措施進(jìn)行調(diào)整。對(duì)預(yù)算執(zhí)行不力的部門和個(gè)人進(jìn)行相應(yīng)的考核和獎(jiǎng)懲。（二）資金管理1.制定資金管理制度，加強(qiáng)資金的籌集、使用和調(diào)度管理。合理確定資金籌集渠道和方式，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。2.建立資金預(yù)算管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營計(jì)劃和資金需求，合理安排資金收支，確保資金的平衡和安全。3.加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)資金運(yùn)作過程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和控制。嚴(yán)格控制資金使用審批流程，防范資金挪用、侵占等風(fēng)險(xiǎn)。4.定期進(jìn)行資金盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。加強(qiáng)銀行賬戶管理，規(guī)范銀行賬戶的開立、使用和撤銷。（三）成本費(fèi)用管理1.建立成本費(fèi)用管理制度，明確成本費(fèi)用核算范圍、方法和標(biāo)準(zhǔn)。加強(qiáng)成本費(fèi)用的控制和管理，降低公司運(yùn)營成本。2.制定成本費(fèi)用預(yù)算，將成本費(fèi)用目標(biāo)分解到各部門和各產(chǎn)品，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。對(duì)成本費(fèi)用變動(dòng)較大的項(xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控和分析。3.加強(qiáng)成本費(fèi)用核算，準(zhǔn)確計(jì)算產(chǎn)品成本和期間費(fèi)用。定期進(jìn)行成本費(fèi)用分析，查找成本費(fèi)用控制的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施進(jìn)行改進(jìn)。（四）資產(chǎn)管理1.建立固定資產(chǎn)管理制度，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、入賬、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。2.加強(qiáng)無形資產(chǎn)的管理，包括商標(biāo)、專利、著作權(quán)等。規(guī)范無形資產(chǎn)的評(píng)估、入賬和攤銷，保護(hù)公司的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。3.加強(qiáng)存貨管理，建立存貨采購、驗(yàn)收、入庫、保管、發(fā)出等管理制度。定期進(jìn)行存貨盤點(diǎn)，及時(shí)處理積壓存貨，確保存貨的安全和完整。四、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范（一）內(nèi)部控制體系建設(shè)1.建立健全財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，涵蓋財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)管理、資金管理、資產(chǎn)管理等各個(gè)方面。明確各部門和各崗位在財(cái)務(wù)內(nèi)部控制中的職責(zé)和權(quán)限。2.制定財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度和流程，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)有章可循、規(guī)范操作。定期對(duì)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評(píng)估和完善，適應(yīng)公司發(fā)展和外部環(huán)境變化的需要。（二）授權(quán)審批制度1.建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確各類財(cái)務(wù)事項(xiàng)的審批權(quán)限和審批流程。未經(jīng)授權(quán)，任何部門和個(gè)人不得擅自辦理財(cái)務(wù)事項(xiàng)。2.對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)實(shí)行集體決策和聯(lián)簽制度，確保決策的科學(xué)性和公正性。加強(qiáng)對(duì)授權(quán)審批制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，對(duì)違規(guī)審批行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（三）內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，定期對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)涵蓋財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等方面。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的協(xié)調(diào)配合，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)活動(dòng)中的問題。對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)提出整改意見并跟蹤整改落實(shí)情況。3.建立財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的監(jiān)督管理。財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守職業(yè)道德規(guī)范，不得違規(guī)操作或泄露公司財(cái)務(wù)信息。五、財(cái)務(wù)報(bào)告與信息披露規(guī)范（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制與披露1.按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和科創(chuàng)板上市要求，定期編制年度、中期財(cái)務(wù)報(bào)告。財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，符合信息披露的要求。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)報(bào)告的審核工作，確保報(bào)告質(zhì)量。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性負(fù)責(zé)。3.及時(shí)、準(zhǔn)確地披露公司財(cái)務(wù)信息，包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告等。信息披露應(yīng)符合科創(chuàng)板上市規(guī)則和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不得泄露公司商業(yè)秘密。（二）信息溝通與共享1.建立財(cái)務(wù)信息溝通機(jī)制，加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門與其他部門之間的信息交流和共享。及時(shí)向管理層提供財(cái)務(wù)信息和分析報(bào)告，為公司決策提供支持。2.定期召開財(cái)務(wù)分析會(huì)議，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。各部門應(yīng)積極參與財(cái)務(wù)分析會(huì)議，共同探討公司發(fā)展中的問題和解決方案。六、財(cái)務(wù)人員管理規(guī)范（一）人員招聘與培訓(xùn)1.按照公司發(fā)展需要，制定財(cái)務(wù)人員招聘計(jì)劃。招聘財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，符合崗位要求。2.加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)，定期組織內(nèi)部培訓(xùn)和外部培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)務(wù)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理等方面。（二）績效考核與激勵(lì)1.建立財(cái)務(wù)人員績效考核制度，明確考核指標(biāo)和考核方法?？己酥笜?biāo)應(yīng)包括工作業(yè)績、工作能力、工作態(tài)度等方面。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行相應(yīng)的激勵(lì)和獎(jiǎng)懲。對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的財(cái)務(wù)人員給予晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等激勵(lì)措施，對(duì)考核不稱職的人員進(jìn)行相應(yīng)的處理。（三）職業(yè)道德與紀(jì)律1.加強(qiáng)財(cái)