PAGE社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)社區(qū)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效益，保障社區(qū)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及社區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本社區(qū)范圍內(nèi)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)購(gòu)置與處置、項(xiàng)目資金管理等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)流程，保證財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。3.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地公開(kāi)，接受社區(qū)居民的監(jiān)督。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，確保社區(qū)各項(xiàng)事業(yè)健康發(fā)展。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）社區(qū)居委會(huì)職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善社區(qū)財(cái)務(wù)管理制度，并組織實(shí)施。2.編制社區(qū)年度財(cái)務(wù)預(yù)算和決算，報(bào)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過(guò)。3.組織開(kāi)展財(cái)務(wù)收支活動(dòng)，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算，確保資金使用合理、合規(guī)。4.負(fù)責(zé)社區(qū)資產(chǎn)的登記、管理和處置，確保資產(chǎn)安全完整。5.定期向社區(qū)居民公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受居民監(jiān)督。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.嚴(yán)格遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，認(rèn)真履行會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職責(zé)。2.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)憑證的編制、審核、記賬、結(jié)賬等工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，如實(shí)反映社區(qū)財(cái)務(wù)狀況和收支情況。4.協(xié)助社區(qū)居委會(huì)做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行工作，提供財(cái)務(wù)分析和建議。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.社區(qū)居委會(huì)應(yīng)根據(jù)社區(qū)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度財(cái)務(wù)收支情況，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保各項(xiàng)收入和支出合理、準(zhǔn)確。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。收入預(yù)算應(yīng)明確各項(xiàng)收入來(lái)源和金額；支出預(yù)算應(yīng)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類詳細(xì)列出各項(xiàng)支出項(xiàng)目和金額。（二）預(yù)算審批1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制完成后，應(yīng)報(bào)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過(guò)。2.經(jīng)審議通過(guò)的財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議批準(zhǔn)。（三）預(yù)算執(zhí)行1.社區(qū)居委會(huì)應(yīng)按照批準(zhǔn)后的財(cái)務(wù)預(yù)算組織實(shí)施，確保各項(xiàng)收入及時(shí)足額入賬，各項(xiàng)支出嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.如預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)重大偏差，應(yīng)及時(shí)向社區(qū)居委會(huì)報(bào)告，并按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。四、財(cái)務(wù)收支管理（一）收入管理1.社區(qū)收入主要包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)專項(xiàng)撥款、社區(qū)自籌收入、捐贈(zèng)收入等。2.各項(xiàng)收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得坐收坐支。嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬或小金庫(kù)。3.社區(qū)取得的各項(xiàng)收入應(yīng)開(kāi)具合法有效的票據(jù)，并按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）支出管理1.社區(qū)支出應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ玫脑瓌t。2.支出審批應(yīng)嚴(yán)格履行審批程序，由經(jīng)辦人簽字、證明人證明、財(cái)務(wù)人員審核后，報(bào)社區(qū)居委會(huì)負(fù)責(zé)人審批。重大支出項(xiàng)目應(yīng)經(jīng)社區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過(guò)。3.支出應(yīng)取得合法有效的票據(jù)，票據(jù)內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。嚴(yán)禁白條入賬。4.嚴(yán)格控制公務(wù)接待費(fèi)用支出，確因工作需要接待的，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行。5.加強(qiáng)對(duì)社區(qū)項(xiàng)目資金的管理，項(xiàng)目資金應(yīng)?？顚Ｓ?，不得挪作他用。項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中應(yīng)嚴(yán)格按照項(xiàng)目合同和預(yù)算執(zhí)行，確保項(xiàng)目順利完成。五、資產(chǎn)管理制度（一）資產(chǎn)登記1.社區(qū)應(yīng)建立健全資產(chǎn)登記管理制度，對(duì)各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置時(shí)間、購(gòu)置金額、使用部門(mén)等信息。2.資產(chǎn)登記應(yīng)做到賬實(shí)相符，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)安全完整。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.社區(qū)購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)社區(qū)居委會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按照政府采購(gòu)或相關(guān)規(guī)定進(jìn)行購(gòu)置。2.購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)算，確保資產(chǎn)購(gòu)置合理、必要。(三)資產(chǎn)處置1.社區(qū)資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)的出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、毀損等。資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)社區(qū)居委會(huì)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，報(bào)相關(guān)部門(mén)審批。2.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳社區(qū)財(cái)務(wù)，不得截留、挪用。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.社區(qū)應(yīng)建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查自糾，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問(wèn)題。3.社區(qū)居委會(huì)應(yīng)定期向社區(qū)居民公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，接受居民監(jiān)督。居民有權(quán)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)提出意見(jiàn)和建議，社區(qū)應(yīng)認(rèn)真對(duì)待并及時(shí)處理。（二）審計(jì)監(jiān)督1.社區(qū)應(yīng)定期接受上級(jí)審計(jì)部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)工作，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料和相關(guān)情況。2.審計(jì)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)程序和方法，對(duì)社區(qū)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債、預(yù)算執(zhí)行等情況進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。3.對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，社區(qū)應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)上級(jí)主管部門(mén)。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)登記資料、審計(jì)報(bào)告、合同協(xié)議等與財(cái)務(wù)活動(dòng)相關(guān)的資料。（二）檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理、裝訂和歸檔。檔案應(yīng)分類存放，便于查閱和保管。（三）檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，指定專人負(fù)責(zé)。檔案保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，期滿后按照規(guī)定程序進(jìn)行銷毀。（四）檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)經(jīng)社區(qū)居