PAGE風(fēng)控監(jiān)審部?jī)?nèi)部制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督審計(jì)工作，規(guī)范風(fēng)控監(jiān)審部的運(yùn)作流程，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司風(fēng)控監(jiān)審部及其工作人員，以及公司內(nèi)涉及風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督審計(jì)相關(guān)業(yè)務(wù)的各部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)在合法合規(guī)的框架內(nèi)進(jìn)行。2.獨(dú)立性原則：風(fēng)控監(jiān)審部獨(dú)立于公司其他業(yè)務(wù)部門，不受其他部門或個(gè)人的干涉，獨(dú)立開展風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督審計(jì)工作，客觀公正地履行職責(zé)。3.全面性原則：涵蓋公司所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域、經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)和管理流程，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位、全過程的識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控。4.審慎性原則：以謹(jǐn)慎、嚴(yán)肅的態(tài)度對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督審計(jì)工作，充分考慮各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素，確保風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的有效性和可靠性。5.及時(shí)性原則：及時(shí)發(fā)現(xiàn)、預(yù)警和處理各類風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)信息的及時(shí)傳遞和反饋，避免風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大化。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)風(fēng)控監(jiān)審部設(shè)部門經(jīng)理一名，副經(jīng)理若干名，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理組、審計(jì)組、合規(guī)管理組等專業(yè)小組，各小組根據(jù)工作需要配備相應(yīng)的專業(yè)人員。（二）職責(zé)分工1.部門經(jīng)理職責(zé)負(fù)責(zé)風(fēng)控監(jiān)審部的整體管理工作，制定部門工作計(jì)劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。協(xié)調(diào)與公司其他部門的關(guān)系，確保風(fēng)控監(jiān)審工作的順利開展。審核重要的風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督審計(jì)報(bào)告，對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和審計(jì)問題提出決策建議。負(fù)責(zé)部門團(tuán)隊(duì)建設(shè)，提升部門人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.風(fēng)險(xiǎn)管理組職責(zé)制定和完善公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流程和方法。識(shí)別、評(píng)估公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，并定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)排查。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警，及時(shí)向公司管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。協(xié)助公司各部門制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施，跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果。3.審計(jì)組職責(zé)制定和執(zhí)行公司內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃，對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行定期審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。審查公司財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)憑證、賬簿等資料的真實(shí)性、合法性和完整性。檢查公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性，發(fā)現(xiàn)并糾正內(nèi)部控制缺陷。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行深入調(diào)查和分析，提出審計(jì)意見和建議，督促相關(guān)部門整改落實(shí)。4.合規(guī)管理組職責(zé)跟蹤國家法律法規(guī)、監(jiān)管政策的變化，及時(shí)評(píng)估其對(duì)公司業(yè)務(wù)的影響，為公司提供合規(guī)咨詢服務(wù)。制定和完善公司合規(guī)管理制度，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求。開展合規(guī)培訓(xùn)和宣傳工作，提高公司員工的合規(guī)意識(shí)。對(duì)公司業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行合規(guī)審查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)管理流程（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，綜合運(yùn)用多種方法，如問卷調(diào)查、訪談、數(shù)據(jù)分析、流程圖分析等，全面識(shí)別公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)。2.定期收集與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的內(nèi)外部信息，包括市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、行業(yè)趨勢(shì)、法律法規(guī)變化、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況等，為風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別提供依據(jù)。3.組織各部門參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別工作，充分聽取各部門的意見和建議，確保風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的全面性和準(zhǔn)確性。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1.制定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，明確風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度的評(píng)估方法和等級(jí)劃分。2.采用定性與定量相結(jié)合的方法，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的等級(jí)和優(yōu)先級(jí)。3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行分析和匯總，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，為風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)決策提供支持。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受等。2.針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，制定具體的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，并明確責(zé)任部門和責(zé)任人。3.跟蹤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況，及時(shí)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)效果，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略和措施。（四）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系，對(duì)公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和動(dòng)態(tài)管理。2.定期收集和分析風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)變化情況，預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)查和分析，采取有效措施加以解決，并向上級(jí)管理層報(bào)告。四、監(jiān)督審計(jì)流程（一）審計(jì)計(jì)劃制定1.根據(jù)公司戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和風(fēng)險(xiǎn)管理要求，制定年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃。2.在制定審計(jì)計(jì)劃時(shí)，充分考慮公司業(yè)務(wù)重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，確保審計(jì)工作具有針對(duì)性和有效性。3.審計(jì)計(jì)劃經(jīng)部門經(jīng)理審核后，報(bào)公司管理層批準(zhǔn)實(shí)施。（二）審計(jì)準(zhǔn)備1.根據(jù)審計(jì)計(jì)劃確定具體的審計(jì)項(xiàng)目，組建審計(jì)小組，明確審計(jì)小組成員的職責(zé)分工。2.開展審前調(diào)查，了解被審計(jì)單位的基本情況、業(yè)務(wù)流程、內(nèi)部控制制度等，收集與審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)的資料和信息。3.制定審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、方法和步驟，為審計(jì)工作提供指導(dǎo)。（三）審計(jì)實(shí)施1.審計(jì)小組按照審計(jì)方案開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，通過查閱資料、實(shí)地觀察、訪談、問卷調(diào)查等方式，獲取審計(jì)證據(jù)。2.對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行詳細(xì)記錄，與被審計(jì)單位進(jìn)行溝通和核實(shí)，確保審計(jì)證據(jù)的真實(shí)性和可靠性。3.審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，遵守審計(jì)職業(yè)道德規(guī)范，確保審計(jì)工作的質(zhì)量。（四）審計(jì)報(bào)告1.審計(jì)小組在審計(jì)實(shí)施結(jié)束后，對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)和分析，撰寫審計(jì)報(bào)告。2.審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括審計(jì)概況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、審計(jì)意見和建議等內(nèi)容，做到事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿、結(jié)論明確、建議可行。3.審計(jì)報(bào)告經(jīng)審計(jì)組組長(zhǎng)審核后，報(bào)部門經(jīng)理審批。部門經(jīng)理根據(jù)審計(jì)報(bào)告的內(nèi)容和重要性，決定是否向公司管理層提交專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告。（五）審計(jì)整改1.公司管理層收到審計(jì)報(bào)告后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行研究和分析，制定整改措施，并明確整改責(zé)任人和整改期限。2.被審計(jì)單位應(yīng)按照整改要求認(rèn)真落實(shí)整改措施，按時(shí)提交整改報(bào)告。風(fēng)控監(jiān)審部負(fù)責(zé)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤和檢查，確保整改工作取得實(shí)效。3.對(duì)整改不力的單位和個(gè)人，公司將按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)。五、合規(guī)管理工作（一）合規(guī)政策制定1.根據(jù)國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求和公司實(shí)際情況，制定公司合規(guī)政策，明確公司合規(guī)管理的目標(biāo)、原則和基本要求。2.合規(guī)政策應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過，并向全體員工公布。（二）合規(guī)審查1.建立合規(guī)審查機(jī)制，對(duì)公司擬開展的重大業(yè)務(wù)活動(dòng)、重要合同協(xié)議、規(guī)章制度等進(jìn)行合規(guī)審查。2.合規(guī)管理組在收到相關(guān)審查材料后，應(yīng)及時(shí)組織審查，重點(diǎn)關(guān)注是否符合法律法規(guī)和監(jiān)管要求，是否存在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。3.對(duì)審查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，提出修改意見和建議，確保公司業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（三）合規(guī)培訓(xùn)與宣傳1.定期組織開展合規(guī)培訓(xùn)工作，提高公司員工的合規(guī)意識(shí)和業(yè)務(wù)水平。培訓(xùn)內(nèi)容包括法律法規(guī)、監(jiān)管政策、公司合規(guī)制度等。2.通過內(nèi)部刊物、宣傳欄、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等多種渠道，宣傳合規(guī)文化，營(yíng)造良好的合規(guī)氛圍。3.鼓勵(lì)員工積極參與合規(guī)培訓(xùn)和宣傳活動(dòng)，對(duì)表現(xiàn)突出的員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。（四）合規(guī)檢查與評(píng)估1.定期開展合規(guī)檢查工作，對(duì)公司各部門的合規(guī)管理情況進(jìn)行全面檢查。檢查內(nèi)容包括合規(guī)制度執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)操作合規(guī)性、員工合規(guī)意識(shí)等。2.建立合規(guī)評(píng)估機(jī)制，對(duì)公司合規(guī)管理體系的有效性進(jìn)行定期評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)進(jìn)行改進(jìn)和完善。3.對(duì)合規(guī)檢查和評(píng)估中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行嚴(yán)肅處理。六、信息溝通與報(bào)告（一）內(nèi)部溝通1.建立健全風(fēng)控監(jiān)審部?jī)?nèi)部溝通機(jī)制，加強(qiáng)部門內(nèi)部各小組之間的信息交流和協(xié)作配合。2.定期召開部門工作會(huì)議，匯報(bào)工作進(jìn)展情況，討論解決工作中存在的問題，協(xié)調(diào)工作安排。3.建立工作微信群或其他溝通平臺(tái)，及時(shí)發(fā)布工作動(dòng)態(tài)、風(fēng)險(xiǎn)信息、審計(jì)發(fā)現(xiàn)等，方便部門員工之間的溝通和交流。（二）與其他部門溝通1.加強(qiáng)與公司其他部門的溝通與協(xié)作，建立定期溝通機(jī)制，及時(shí)了解公司業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況。2.在開展風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督審計(jì)工作過程中，主動(dòng)與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，獲取必要的信息和支持，確保工作順利開展。3.及時(shí)向其他部門反饋風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)督審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問題和建議，協(xié)助各部門改進(jìn)工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制。（三）信息報(bào)告1.建立風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告制度，風(fēng)險(xiǎn)管理組定期向公司管理層報(bào)告公司面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施及效果等。2.審計(jì)組在完成審計(jì)項(xiàng)目后，及時(shí)向公司管理層提交審計(jì)報(bào)告，并根據(jù)管理層要求，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行跟蹤報(bào)告。3.合規(guī)管理組定期向公司管理層報(bào)告公司合規(guī)管理工作情況，包括合規(guī)政策執(zhí)行情況、合規(guī)審查結(jié)果、合規(guī)培訓(xùn)與宣傳工作開展情況等。4.對(duì)于重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)和重要審計(jì)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)及時(shí)向公司管理層進(jìn)行專項(xiàng)報(bào)告，并提出應(yīng)對(duì)建議和措施。七、工作檔案管理（一）檔案分類1.風(fēng)險(xiǎn)管理檔案：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)等過程中形成的各類文件、報(bào)告、數(shù)據(jù)等資料。2.審計(jì)檔案：包括審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)工作底稿、審計(jì)報(bào)告等審計(jì)項(xiàng)目相關(guān)資料。3.合規(guī)管理檔案：包括合規(guī)政策、合規(guī)審查記錄、合規(guī)培訓(xùn)資料、合規(guī)檢查報(bào)告等合規(guī)管理工作相關(guān)資料。4.其他檔案：包括部門內(nèi)部文件、會(huì)議記錄、培訓(xùn)教材等與風(fēng)控監(jiān)審部工作相關(guān)的其他資料。（二）檔案收集與整理1.各小組指定專人負(fù)責(zé)檔案的收集和整理工作，確保檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。2.檔案資料應(yīng)按照分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行及時(shí)歸檔，做到分類清晰、編號(hào)有序、便于查閱。3.對(duì)重要檔案資料應(yīng)進(jìn)行備份，防止因自然災(zāi)害、人為破壞等原因?qū)е聶n案丟失。（三）檔案保管與借閱1.設(shè)立專門的檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案資料的安全保管。2.建立檔案借閱登記制度，嚴(yán)格控制檔案的借閱范圍和借閱期限。借閱檔案時(shí)，需經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，并辦理相關(guān)借閱手續(xù)。3.借閱人員應(yīng)妥善保管檔案資料，不得擅自涂改、轉(zhuǎn)借、丟失或損壞檔案。借閱期滿后，應(yīng)及時(shí)歸還檔案。（四）檔案銷毀1.定期對(duì)已過保管期限或無保存價(jià)值的檔案進(jìn)行清理和銷毀。2.檔案銷毀前，應(yīng)編制檔案銷毀清單，經(jīng)部門經(jīng)理審核后報(bào)公司管理層批準(zhǔn)。3.檔案銷毀應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷，確保檔案銷毀過程的合規(guī)性和保密性。八、績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制（一）績(jī)效考核指標(biāo)1.風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)：包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別準(zhǔn)確率、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估準(zhǔn)確性、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施有效性、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控及時(shí)性等。2.審計(jì)工作指標(biāo)：包括審計(jì)計(jì)劃完成率、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題數(shù)量及整改率、審計(jì)報(bào)告質(zhì)量等。3.合規(guī)管理指標(biāo)：包括合規(guī)審查通過率、合規(guī)培訓(xùn)參與率、合規(guī)檢查問題整改率等。4.工作態(tài)度與團(tuán)隊(duì)協(xié)作指標(biāo)：包括工作責(zé)任心、工作效率、團(tuán)隊(duì)合作精神等。（二）績(jī)效考核方法1.采用定量與定性相結(jié)合的績(jī)效考核方法，對(duì)風(fēng)控監(jiān)審部員工進(jìn)行定期考核。2.定量指標(biāo)根據(jù)實(shí)際完成情況進(jìn)行評(píng)分，定性指標(biāo)由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和同事進(jìn)行評(píng)價(jià)打分。3.績(jī)效考核結(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個(gè)等級(jí)。（三）激勵(lì)機(jī)制1.對(duì)績(jī)效考核結(jié)果優(yōu)秀的員工給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，包括獎(jiǎng)金、晉升機(jī)會(huì)、培訓(xùn)深造等。2.對(duì)績(jī)效考核結(jié)果不合格的員工進(jìn)行誡勉談話，提出改進(jìn)要求，并根據(jù)情況進(jìn)行相應(yīng)的處罰，如