PAGE鄭州業(yè)委會財務(wù)制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范鄭州業(yè)主委員會（以下簡稱“業(yè)委會”）的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理，保障業(yè)委會及全體業(yè)主的合法權(quán)益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及物業(yè)管理行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定本財務(wù)制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于鄭州市行政區(qū)域內(nèi)依法成立的業(yè)主委員會及其開展的各項財務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：業(yè)委會的財務(wù)活動必須遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)政策規(guī)定，依法進行會計核算和財務(wù)管理。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)委會的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報、瞞報或篡改財務(wù)數(shù)據(jù)。3.規(guī)范性原則：嚴(yán)格按照財務(wù)管理制度和會計核算規(guī)范進行操作，確保財務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。4.公開透明原則：業(yè)委會應(yīng)定期向全體業(yè)主公開財務(wù)收支情況，接受業(yè)主的監(jiān)督，保障業(yè)主的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。5.收支平衡原則：合理安排各項收入和支出，確保財務(wù)收支平衡，避免出現(xiàn)財務(wù)赤字或過度結(jié)余。（四）職責(zé)分工1.業(yè)委會主任：對業(yè)委會的財務(wù)工作負總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財務(wù)工作的開展，審核重要財務(wù)事項。2.財務(wù)委員：具體負責(zé)業(yè)委會的日常財務(wù)核算、財務(wù)管理和財務(wù)報表編制等工作，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度，確保財務(wù)工作的規(guī)范運行。3.其他委員：協(xié)助財務(wù)委員做好財務(wù)工作，對涉及財務(wù)的重大事項進行審議和決策，監(jiān)督財務(wù)收支情況。二、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.業(yè)委會應(yīng)于每年年初編制年度財務(wù)預(yù)算，預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算和支出預(yù)算兩部分。2.收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)物業(yè)管理費、公共收益等收入來源進行合理預(yù)測，確保收入的準(zhǔn)確性和穩(wěn)定性。3.支出預(yù)算應(yīng)按照物業(yè)管理服務(wù)費用、設(shè)施設(shè)備維護費用、辦公費用、人員薪酬等項目進行詳細分類，并根據(jù)實際需求和上年度支出情況進行科學(xué)合理編制。4.在編制預(yù)算過程中，應(yīng)充分征求業(yè)主意見，確保預(yù)算符合業(yè)主利益和物業(yè)管理實際需要。（二）預(yù)算執(zhí)行1.業(yè)委會應(yīng)嚴(yán)格按照年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行，確保各項收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。2.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大差異或調(diào)整事項，應(yīng)及時召開業(yè)主大會或業(yè)委會會議進行審議，并報業(yè)主備案。3.加強對預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控和分析，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，業(yè)委會應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整方案，并報業(yè)主大會審議通過。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)詳細說明調(diào)整的原因、項目、金額及對財務(wù)狀況和業(yè)主利益的影響等內(nèi)容。3.經(jīng)業(yè)主大會審議通過的預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)及時報送相關(guān)部門備案，并按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、收入管理（一）物業(yè)管理費收入1.業(yè)委會應(yīng)按照與物業(yè)服務(wù)企業(yè)簽訂的物業(yè)服務(wù)合同約定，及時足額收取物業(yè)管理費。2.物業(yè)管理費的收費標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)明確、合理，并在物業(yè)服務(wù)合同中予以約定。收費標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)整應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定履行程序，經(jīng)業(yè)主大會審議通過后執(zhí)行。3.加強對物業(yè)管理費收取情況的統(tǒng)計和分析，定期公布欠費業(yè)主名單，督促欠費業(yè)主及時繳納費用。對于長期欠費的業(yè)主，應(yīng)采取有效措施進行催繳，必要時可通過法律途徑解決。（二）公共收益收入1.公共收益是指利用物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備進行經(jīng)營活動所取得的收入，包括但不限于廣告收入、場地租金收入、停車費收入等。2.業(yè)委會應(yīng)加強對公共收益的管理，明確公共收益的來源、范圍和分配原則。公共收益的經(jīng)營活動應(yīng)遵循公平、公正、公開的原則，依法簽訂相關(guān)合同，并按照合同約定及時收取費用。3.公共收益應(yīng)單獨建賬核算，定期進行盤點和核對，確保賬實相符。公共收益的使用應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和業(yè)主大會的決議進行，主要用于補充專項維修資金、改善物業(yè)管理區(qū)域環(huán)境等方面。（三）其他收入1.業(yè)委會的其他收入包括政府補貼、捐贈收入、利息收入等。2.對于政府補貼，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定和要求進行申請、使用和管理，確保補貼資金?？顚Ｓ?。3.捐贈收入應(yīng)按照捐贈協(xié)議的約定進行管理和使用，并及時向捐贈人反饋捐贈資金的使用情況。4.利息收入應(yīng)按照銀行存款利率進行核算，并定期進行核對和清理。四、支出管理（一）支出審批1.業(yè)委會的各項支出應(yīng)嚴(yán)格按照審批程序進行，確保支出的合理性和合法性。2.一般支出由財務(wù)委員審核后報業(yè)委會主任審批；重大支出（金額較大或涉及重要事項的支出）應(yīng)經(jīng)業(yè)委會會議審議通過后，由業(yè)委會主任審批。3.支出審批應(yīng)附相關(guān)的原始憑證，包括發(fā)票、合同、協(xié)議、審批文件等，確保支出憑證的真實性、完整性和合規(guī)性。（二）支出范圍1.物業(yè)管理服務(wù)費用：包括物業(yè)服務(wù)企業(yè)的酬金、人員薪酬、辦公費用、設(shè)施設(shè)備維護費用、清潔衛(wèi)生費用、綠化養(yǎng)護費用等。2.專項維修資金：用于物業(yè)共用部位、共用設(shè)施設(shè)備的維修、更新和改造等支出。專項維修資金的使用應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定履行程序，經(jīng)業(yè)主大會審議通過后實施。3.辦公費用：包括辦公用品、水電費、通訊費、差旅費等。4.人員薪酬：業(yè)委會成員的津貼、補貼等。5.其他支出：與物業(yè)管理相關(guān)的其他合理支出，如業(yè)主大會會議費用、宣傳費用等。（三）支出控制1.嚴(yán)格控制各項支出，確保支出符合預(yù)算安排和相關(guān)規(guī)定。對于超預(yù)算支出或不合理支出，應(yīng)不予審批。2.加強對支出的審核和監(jiān)督，定期對支出情況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。3.對于大額支出或重要項目支出，應(yīng)進行專項審計，確保資金使用的效益和安全。五、財務(wù)核算與報表（一）財務(wù)核算1.業(yè)委會應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行財務(wù)核算，設(shè)置會計賬簿，進行會計憑證的填制、審核和登記。2.財務(wù)核算應(yīng)采用借貸記賬法，以人民幣為記賬本位幣，會計期間為公歷年度。3.會計核算應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，收入和費用應(yīng)按照實際發(fā)生和應(yīng)歸屬的期間進行確認(rèn)和計量。（二）財務(wù)報表1.業(yè)委會應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映業(yè)委會的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和要求進行編制，并由財務(wù)委員簽字蓋章后報業(yè)委會主任審核。3.業(yè)委會應(yīng)定期向全體業(yè)主公開財務(wù)報表，公開時間和方式應(yīng)在業(yè)主大會議事規(guī)則中予以明確。公開內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)報表的主要數(shù)據(jù)、收支情況分析等，便于業(yè)主了解業(yè)委會的財務(wù)狀況。六、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)工作的自我監(jiān)督和檢查。2.定期對財務(wù)收支情況進行內(nèi)部審計，審計工作可由業(yè)委會成員或委托專業(yè)機構(gòu)進行。內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)制度的執(zhí)行情況、收支的合理性和合規(guī)性、資金的安全等方面。3.對于內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時進行整改，并將整改情況向業(yè)主大會報告。（二）業(yè)主監(jiān)督1.業(yè)委會應(yīng)定期向全體業(yè)主公開財務(wù)收支情況，接受業(yè)主的監(jiān)督。公開內(nèi)容應(yīng)包括財務(wù)報表、收支明細、重大支出事項等。2.業(yè)主有權(quán)查閱業(yè)委會的財務(wù)賬目和相關(guān)資料，對財務(wù)工作提出意見和建議。業(yè)委會應(yīng)及時回復(fù)業(yè)主的詢問，并認(rèn)真對待業(yè)主的意見和建議。3.對于業(yè)主提出的質(zhì)疑或投訴，業(yè)委會應(yīng)進行調(diào)查核實，并將處理結(jié)果向業(yè)主反饋。（三）外部審計1.業(yè)委會應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定，定期聘請專業(yè)的會計師事務(wù)所對業(yè)委會的財務(wù)狀況進行審計。審計工作應(yīng)至少每年進行一次。2.外部審計報告應(yīng)向全體業(yè)主公開，審計結(jié)果應(yīng)作為業(yè)委會財務(wù)工作的重要參考依據(jù)。3.對于外部審計發(fā)現(xiàn)的問題，業(yè)委會應(yīng)積極整改，并將整改情況向業(yè)主大會報告。七、財務(wù)檔案管理（一）檔案范圍1.業(yè)委會的財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)、審計報告等與財務(wù)工作相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案保管1.財務(wù)檔案應(yīng)指定專人負責(zé)保管，確保檔案的安全和完整。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類別進行分類整理，并建立檔案目錄，便于查閱和管理。3.財務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務(wù)報表等保管期限為10年。（三）檔案查閱1.業(yè)委會成員、業(yè)主及相關(guān)部門因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)業(yè)委會主任批準(zhǔn)后，方可查閱。2.查閱財務(wù)檔案時，應(yīng)在指定地點進行，查閱人員不得擅自涂改、損毀、抽取或復(fù)制檔案資料。3.查閱完畢后，查閱人員應(yīng)及時將檔案歸還保