PAGE單位保管工作制度規(guī)范一、總則（一）目的為加強單位保管工作的規(guī)范化、科學化管理，確保單位資產(chǎn)的安全、完整，提高資產(chǎn)使用效益，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于單位內(nèi)所有涉及保管工作的部門、崗位及相關(guān)人員。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及行業(yè)標準，確保保管工作合法合規(guī)。2.安全性原則：采取有效措施，保障保管資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)損壞、丟失、被盜等情況發(fā)生。3.準確性原則：對保管資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價值等信息進行準確記錄，確保賬實相符。4.效益性原則：在保證資產(chǎn)安全的前提下，提高資產(chǎn)使用效益，避免資源閑置浪費。二、保管工作組織架構(gòu)與職責分工（一）保管工作領(lǐng)導小組成立以單位主要領(lǐng)導為組長，各相關(guān)部門負責人為成員的保管工作領(lǐng)導小組。負責統(tǒng)籌規(guī)劃、指導協(xié)調(diào)單位保管工作，審議保管工作重大事項，監(jiān)督檢查保管工作制度執(zhí)行情況。（二）保管部門職責1.制定保管工作計劃：根據(jù)單位實際情況，制定年度、季度保管工作計劃，并組織實施。2.資產(chǎn)驗收與入庫：負責對采購、調(diào)入等資產(chǎn)進行驗收，確保資產(chǎn)符合要求后辦理入庫手續(xù)。3.資產(chǎn)保管與維護：妥善保管各類資產(chǎn)，定期進行檢查、維護，確保資產(chǎn)處于良好狀態(tài)。4.資產(chǎn)盤點與清查：組織定期和不定期的資產(chǎn)盤點清查工作，及時發(fā)現(xiàn)并處理資產(chǎn)盤盈、盤虧等問題。5.資產(chǎn)處置管理：按照規(guī)定程序，辦理資產(chǎn)報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等處置手續(xù)。6.檔案資料保管：負責保管與保管工作相關(guān)的各類檔案資料，確保檔案資料的完整、安全。（三）使用部門職責1.提出資產(chǎn)需求：根據(jù)工作需要，向保管部門提出資產(chǎn)采購、調(diào)配等需求。2.資產(chǎn)使用與保管：負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，落實資產(chǎn)保管責任人，確保資產(chǎn)安全。3.協(xié)助盤點清查：配合保管部門進行資產(chǎn)盤點清查工作，提供相關(guān)資料和信息。（四）財務部門職責1.資產(chǎn)賬務核算：負責建立健全資產(chǎn)賬務體系，對資產(chǎn)增減變動進行及時、準確的賬務處理。2.監(jiān)督資產(chǎn)使用：定期對資產(chǎn)使用情況進行監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)使用符合規(guī)定用途。3.參與資產(chǎn)盤點：會同保管部門進行資產(chǎn)盤點清查工作，對盤盈、盤虧資產(chǎn)提出財務處理意見。三、資產(chǎn)驗收與入庫（一）驗收依據(jù)1.采購合同、協(xié)議及相關(guān)文件。2.國家及行業(yè)標準、規(guī)范。3.單位內(nèi)部制定的資產(chǎn)驗收標準。（二）驗收程序1.資料審查：采購部門在資產(chǎn)到貨前，將采購合同、發(fā)票等相關(guān)資料提交保管部門。保管部門對資料進行審查，核對資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格等信息是否與合同一致。2.實物驗收：保管部門會同使用部門等相關(guān)人員，按照驗收標準對資產(chǎn)實物進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的外觀、數(shù)量、質(zhì)量、性能等。對技術(shù)復雜、專業(yè)性強的資產(chǎn)，可邀請專業(yè)技術(shù)人員或第三方機構(gòu)進行驗收。3.驗收記錄：驗收人員在驗收過程中應詳細記錄驗收情況，填寫《資產(chǎn)驗收單》。驗收單應包括資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、供應商、驗收日期、驗收結(jié)果等內(nèi)容。驗收合格的資產(chǎn)，驗收人員簽字確認；驗收不合格的資產(chǎn)，應注明不合格原因，并及時通知采購部門與供應商協(xié)商解決。（三）入庫管理1.辦理入庫手續(xù)：驗收合格后的資產(chǎn)，保管部門應及時辦理入庫手續(xù)。入庫人員根據(jù)驗收單，將資產(chǎn)分類存放，并填寫《資產(chǎn)入庫登記表》，詳細記錄資產(chǎn)的入庫日期、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、存放位置等信息。2.資產(chǎn)標識：對入庫資產(chǎn)應進行標識，標明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、入庫日期、保管責任人等信息。標識應清晰、牢固，便于識別和管理。3.庫存管理：保管部門應建立資產(chǎn)庫存臺賬，定期核對庫存資產(chǎn)，確保賬實相符。同時，應合理安排資產(chǎn)存放位置，便于資產(chǎn)的存取和盤點清查。四、資產(chǎn)保管與維護（一）保管環(huán)境要求1.根據(jù)資產(chǎn)的特性和保管要求，提供適宜的保管環(huán)境，如溫度、濕度、通風、防火、防盜、防潮、防蟲等。2.對貴重資產(chǎn)、易燃易爆資產(chǎn)等應設(shè)置專門的保管場所，并配備必要的安全防護設(shè)施。（二）保管措施1.分類存放：按照資產(chǎn)的類別、性質(zhì)、用途等進行分類存放，便于管理和查找。2.建立保管責任人制度：明確每一項資產(chǎn)的保管責任人，保管責任人應熟悉資產(chǎn)的性能和保管要求，負責資產(chǎn)的日常保管和維護。3.定期檢查：保管部門應定期對資產(chǎn)進行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)的外觀、數(shù)量、質(zhì)量、性能等。對發(fā)現(xiàn)的問題應及時記錄，并采取相應的措施進行處理。4.維護保養(yǎng)：根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和維護保養(yǎng)要求，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)。對需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應及時聯(lián)系專業(yè)維修人員進行維修。（三）資產(chǎn)借用與歸還1.借用審批：單位內(nèi)部各部門因工作需要借用資產(chǎn)時，應填寫《資產(chǎn)借用申請表》，注明借用資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、借用期限、借用用途等信息，經(jīng)本部門負責人審批后，提交保管部門審批。保管部門根據(jù)資產(chǎn)庫存情況和借用用途，決定是否批準借用申請。2.借用登記：批準借用申請后，保管部門應辦理資產(chǎn)借用登記手續(xù)，填寫《資產(chǎn)借用登記表》，記錄借用資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、借用日期、借用部門、借用期限、保管責任人等信息。3.歸還驗收：借用期限屆滿，借用部門應及時歸還借用資產(chǎn)。保管部門會同使用部門等相關(guān)人員對歸還資產(chǎn)進行驗收，檢查資產(chǎn)的外觀、數(shù)量、質(zhì)量、性能等是否完好。驗收合格后，辦理資產(chǎn)歸還手續(xù)，注銷《資產(chǎn)借用登記表》。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)損壞、丟失等情況，借用部門應承擔相應的賠償責任。五、資產(chǎn)盤點與清查（一）盤點清查計劃1.保管部門應制定年度資產(chǎn)盤點清查計劃，明確盤點清查的范圍、時間、人員、方法等。2.盤點清查計劃應報保管工作領(lǐng)導小組批準后實施。（二）盤點清查方法1.實地盤點：對實物資產(chǎn)進行逐一清點，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號、存放位置等信息。2.賬目核對：將資產(chǎn)實物與資產(chǎn)臺賬、財務賬目進行核對，檢查賬實是否相符。3.抽樣檢查：對部分資產(chǎn)進行抽樣檢查，驗證資產(chǎn)的質(zhì)量、性能等情況。（三）盤點清查程序1.準備工作：成立盤點清查工作小組，明確小組成員的職責分工。收集資產(chǎn)相關(guān)資料，如資產(chǎn)臺賬、采購合同、驗收單等。準備盤點清查所需的工具和表格。2.實施盤點：按照盤點清查方法，對資產(chǎn)進行實地盤點和賬目核對。盤點人員應認真記錄盤點情況，填寫《資產(chǎn)盤點表》。3.結(jié)果匯總與分析：盤點清查工作結(jié)束后，盤點清查工作小組應及時匯總盤點結(jié)果，編制《資產(chǎn)盤點清查報告》。報告應包括盤點清查的基本情況、盤點結(jié)果、賬實差異情況及原因分析、處理建議等內(nèi)容。4.問題處理：對盤點清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符、資產(chǎn)損壞、丟失等問題，應查明原因，分清責任，并按照規(guī)定程序進行處理。對盤盈資產(chǎn)，應及時入賬；對盤虧資產(chǎn)，應根據(jù)審批意見進行賬務處理，并追究相關(guān)責任人的責任。（四）定期盤點與不定期盤點1.定期盤點：每年至少進行一次全面的資產(chǎn)盤點清查工作，確保資產(chǎn)賬實相符。2.不定期盤點：根據(jù)工作需要，可對特定資產(chǎn)或重點部門的資產(chǎn)進行不定期盤點清查，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.閑置資產(chǎn)：長期閑置不用或已無使用價值的資產(chǎn)。2.報廢資產(chǎn)：已達到規(guī)定使用年限、損壞無法修復或技術(shù)落后淘汰的資產(chǎn)。3.盤虧資產(chǎn)：經(jīng)盤點清查確認已丟失、損壞等無法收回的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)：如因單位改制、撤銷、合并等原因需要處置的資產(chǎn)。（二）處置程序1.提出申請：資產(chǎn)使用部門或保管部門根據(jù)資產(chǎn)實際情況，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、購置日期、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，經(jīng)本部門負責人審核后，提交保管部門。2.評估鑒定：保管部門會同財務部門等相關(guān)人員，對擬處置資產(chǎn)進行評估鑒定，確定資產(chǎn)的處置價值。對價值較大或涉及重大資產(chǎn)處置事項，可委托具有資質(zhì)的評估機構(gòu)進行評估。3.審批：保管部門將資產(chǎn)處置申請表及評估鑒定報告提交保管工作領(lǐng)導小組審批。領(lǐng)導小組根據(jù)資產(chǎn)處置的必要性、合規(guī)性等因素進行審議，做出審批決定。4.處置實施：經(jīng)批準的資產(chǎn)處置事項，由保管部門按照規(guī)定的處置方式組織實施。處置方式包括報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈、出租等。報廢處置：對報廢資產(chǎn)，應按照國家有關(guān)規(guī)定進行報廢處理。報廢資產(chǎn)經(jīng)批準后，由保管部門組織清理，填寫《資產(chǎn)報廢清單》，注明報廢資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、報廢日期等信息。報廢資產(chǎn)清理完畢后，應及時辦理資產(chǎn)核銷手續(xù)。轉(zhuǎn)讓處置：對擬轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)，應通過公開拍賣、招標、協(xié)議轉(zhuǎn)讓等方式進行處置。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應簽訂轉(zhuǎn)讓合同，明確轉(zhuǎn)讓價格、付款方式、資產(chǎn)交付時間等條款。轉(zhuǎn)讓收入應及時足額上繳單位財務。捐贈處置：對擬捐贈的資產(chǎn)，應按照國家有關(guān)規(guī)定和單位內(nèi)部程序進行審批。捐贈資產(chǎn)應辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。出租處置：對擬出租的資產(chǎn)，應進行可行性研究，評估出租資產(chǎn)的收益情況。出租資產(chǎn)應簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標準、租金支付方式等條款。租金收入應及時足額上繳單位財務。（三）處置監(jiān)督1.單位內(nèi)部審計部門應對資產(chǎn)處置情況進行監(jiān)督檢查，確保處置過程合法合規(guī)、處置結(jié)果公平公正。2.對資產(chǎn)處置過程中發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為，應及時進行糾正，并追究相關(guān)責任人的責任。七、檔案資料管理（一）檔案資料范圍1.資產(chǎn)采購合同、協(xié)議、發(fā)票等相關(guān)文件。2.資產(chǎn)驗收單、入庫登記表、借用申請表、歸還登記表等各類業(yè)務記錄。3.資產(chǎn)盤點清查報告、處置申請表、評估鑒定報告等相關(guān)報告文件。4.資產(chǎn)臺賬、財務賬目等會計資料。5.其他與保管工作相關(guān)的檔案資料。（二）檔案資料整理與歸檔1.保管部門應指定專人負責檔案資料的整理與歸檔工作。2.檔案資料應按照類別、時間順序等進行分類整理，確保資料的完整性和系統(tǒng)性。3.對整理好的檔案資料應及時進行歸檔，建立檔案目錄，便于查找和使用。（三）檔案資料保管與查閱1.保管要求：檔案資料應存放在安全、干燥、通風的場所，配備必要的防火、防盜、防潮、防蟲等設(shè)施。對電子檔案資料應進行備份，并定期進行檢查和維護。2.查閱審批：單位內(nèi)部人員查閱檔案資料時，應填寫《檔案資料查閱申請表》，注明查閱資料名稱、查閱原因、查閱期限等信息，經(jīng)本部門負責人審批后，提交保管部門審批。保管部門根據(jù)查閱申請情況，決定是否批準查閱申請。3.查閱登記：批準查閱