PAGE規(guī)范使用公務(wù)卡結(jié)算制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)卡結(jié)算行為，提高公務(wù)支出透明度，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在執(zhí)行公務(wù)活動(dòng)中涉及的公務(wù)卡結(jié)算業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保公務(wù)卡結(jié)算合法合規(guī)。2.簡化流程，提高效率，方便員工辦理公務(wù)支出結(jié)算。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范公務(wù)消費(fèi)行為，防止腐敗和浪費(fèi)。4.保障員工合法權(quán)益，確保公務(wù)卡結(jié)算信息安全。二、公務(wù)卡的管理（一）公務(wù)卡的定義與功能1.公務(wù)卡是指公司為員工辦理的，主要用于日常公務(wù)支出和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的信用卡。2.公務(wù)卡具有信用消費(fèi)、分期付款、預(yù)借現(xiàn)金等功能，同時(shí)具備財(cái)政財(cái)務(wù)管理的相關(guān)屬性。（二）公務(wù)卡的申辦1.員工因工作需要辦理公務(wù)卡的，應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部門提出申請，并填寫《公務(wù)卡申請表》。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)審核員工的申請信息，包括個(gè)人信用狀況、工作崗位等，符合條件的報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。3.公司統(tǒng)一與指定銀行聯(lián)系辦理公務(wù)卡，并將公務(wù)卡發(fā)放給員工本人。（三）公務(wù)卡的使用1.員工應(yīng)妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得轉(zhuǎn)借他人使用。2.公務(wù)卡僅限于公務(wù)活動(dòng)使用，不得用于個(gè)人消費(fèi)。3.員工在使用公務(wù)卡進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)時(shí)，應(yīng)取得合法有效的發(fā)票和消費(fèi)憑證，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。（四）公務(wù)卡的還款1.公務(wù)卡消費(fèi)還款由員工個(gè)人負(fù)責(zé)，公司不承擔(dān)還款責(zé)任。2.員工應(yīng)在公務(wù)卡賬單規(guī)定的還款日前足額還款，避免逾期產(chǎn)生不良信用記錄。3.如因特殊原因未能按時(shí)還款，員工應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說明情況，并申請辦理延期還款手續(xù)。（五）公務(wù)卡的掛失與補(bǔ)辦1.員工發(fā)現(xiàn)公務(wù)卡遺失或被盜，應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部門報(bào)告，并同時(shí)撥打銀行客服電話進(jìn)行掛失。2.掛失后，員工應(yīng)及時(shí)辦理補(bǔ)辦手續(xù)，新卡補(bǔ)辦后，原卡自動(dòng)失效。3.因掛失不及時(shí)造成的經(jīng)濟(jì)損失，由員工個(gè)人承擔(dān)。三、公務(wù)卡結(jié)算流程（一）消費(fèi)前1.員工在進(jìn)行公務(wù)消費(fèi)前，應(yīng)了解商家是否支持公務(wù)卡結(jié)算，并向商家索要發(fā)票和消費(fèi)憑證。2.員工在使用公務(wù)卡消費(fèi)時(shí)，應(yīng)按照銀行規(guī)定的操作流程進(jìn)行刷卡，并在消費(fèi)憑證上簽字確認(rèn)。（二）消費(fèi)后1.員工應(yīng)在公務(wù)消費(fèi)發(fā)生后的規(guī)定時(shí)間內(nèi)（一般為[X]個(gè)工作日），將發(fā)票和消費(fèi)憑證整理好，并填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請表》。2.《公務(wù)卡報(bào)銷申請表》應(yīng)包括消費(fèi)日期、消費(fèi)金額、消費(fèi)內(nèi)容、發(fā)票號(hào)碼等信息，并由員工本人簽字確認(rèn)。（三）報(bào)銷審核1.員工將填寫好的《公務(wù)卡報(bào)銷申請表》及相關(guān)發(fā)票、消費(fèi)憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容是否符合公務(wù)卡結(jié)算制度的規(guī)定，發(fā)票和消費(fèi)憑證是否真實(shí)、合法、有效，審核無誤后簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人將初審?fù)ㄟ^的報(bào)銷申請?zhí)峤唤o財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的要求，對報(bào)銷申請進(jìn)行嚴(yán)格復(fù)審，重點(diǎn)審核報(bào)銷金額是否合理、發(fā)票是否合規(guī)、消費(fèi)是否屬于公務(wù)范疇等。復(fù)審無誤后簽字確認(rèn)。（四）報(bào)銷支付1.財(cái)務(wù)部門根據(jù)復(fù)審結(jié)果，通過公務(wù)卡支持系統(tǒng)向銀行發(fā)送還款指令，將報(bào)銷款項(xiàng)直接支付到公務(wù)卡賬戶。2.銀行收到還款指令后，將按照規(guī)定的時(shí)間和方式進(jìn)行還款操作，并將還款信息反饋給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門收到銀行還款成功的信息后，將報(bào)銷款項(xiàng)支付情況通知員工本人。四、財(cái)務(wù)部門職責(zé)（一）制度制定與完善1.負(fù)責(zé)制定和完善公司公務(wù)卡結(jié)算制度，并根據(jù)國家法律法規(guī)和公司實(shí)際情況進(jìn)行適時(shí)修訂。2.指導(dǎo)和監(jiān)督各部門正確執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度，確保制度的有效實(shí)施。（二）公務(wù)卡管理1.負(fù)責(zé)與指定銀行聯(lián)系辦理公務(wù)卡，建立公務(wù)卡信息管理系統(tǒng)，對公務(wù)卡的申辦、使用、還款等情況進(jìn)行記錄和管理。2.定期對公務(wù)卡的使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題。（三）報(bào)銷審核與支付1.負(fù)責(zé)對員工提交的公務(wù)卡報(bào)銷申請進(jìn)行審核，確保報(bào)銷內(nèi)容符合規(guī)定，發(fā)票和消費(fèi)憑證真實(shí)、合法、有效。2.按照規(guī)定的流程和時(shí)間，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷款項(xiàng)的支付手續(xù)，確保員工的合法權(quán)益得到保障。（四）培訓(xùn)與宣傳1.負(fù)責(zé)組織開展公務(wù)卡結(jié)算制度的培訓(xùn)工作，提高員工對公務(wù)卡結(jié)算制度的認(rèn)識(shí)和操作技能。2.通過多種渠道宣傳公務(wù)卡結(jié)算制度的相關(guān)政策和規(guī)定，營造良好的執(zhí)行氛圍。五、員工職責(zé)（一）遵守制度1.嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和公司公務(wù)卡結(jié)算制度，自覺規(guī)范公務(wù)消費(fèi)行為。2.按照規(guī)定的流程和要求辦理公務(wù)卡的申辦、使用、還款等業(yè)務(wù)，確保公務(wù)卡結(jié)算工作的順利進(jìn)行。（二）消費(fèi)管理1.在公務(wù)消費(fèi)過程中，應(yīng)積極爭取使用公務(wù)卡結(jié)算，確保消費(fèi)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.妥善保管公務(wù)卡及密碼，不得泄露給他人，防止公務(wù)卡被盜用或冒用。（三）報(bào)銷申請1.及時(shí)整理和保存公務(wù)消費(fèi)的發(fā)票和消費(fèi)憑證，并按照規(guī)定的時(shí)間和要求填寫《公務(wù)卡報(bào)銷申請表》。2.確保報(bào)銷申請內(nèi)容真實(shí)、合法、有效，不得虛報(bào)、冒領(lǐng)公務(wù)卡報(bào)銷款項(xiàng)。（四）信息反饋1.及時(shí)關(guān)注公務(wù)卡的使用情況和還款信息，如有異常情況應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告。2.積極配合財(cái)務(wù)部門的工作，提供必要的信息和資料，協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好公務(wù)卡結(jié)算的審核和管理工作。六、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對公務(wù)卡結(jié)算制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內(nèi)容包括公務(wù)卡的申辦、使用、還款、報(bào)銷等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)票和消費(fèi)憑證是否真實(shí)、合法、有效等。（二）責(zé)任追究1.對于違反公務(wù)卡結(jié)算制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。2.對于虛報(bào)、冒領(lǐng)公務(wù)卡報(bào)銷款項(xiàng)或者利用公務(wù)卡進(jìn)行個(gè)人消費(fèi)的行為，公司將責(zé)令其退還違規(guī)款項(xiàng)，并按照公司有關(guān)規(guī)定給予紀(jì)