PAGE關(guān)于規(guī)范財務(wù)收費制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)收費行為，確保公司財務(wù)工作的合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司和客戶的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有涉及財務(wù)收費的部門、崗位及相關(guān)業(yè)務(wù)活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財務(wù)收費行為合法合規(guī)。2.準(zhǔn)確性原則：財務(wù)收費數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，計費依據(jù)清晰明確，避免出現(xiàn)錯收、漏收等情況。3.公正性原則：對待所有客戶一視同仁，按照統(tǒng)一的收費標(biāo)準(zhǔn)和流程進(jìn)行操作，不得歧視或偏袒任何一方。4.公開透明原則：財務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)、流程等信息應(yīng)向客戶公開，接受客戶監(jiān)督，確保收費過程透明化。二、收費標(biāo)準(zhǔn)制定（一）收費項目分類1.產(chǎn)品銷售收費：包括公司各類產(chǎn)品的售價，根據(jù)產(chǎn)品成本、市場需求、競爭狀況等因素綜合確定。2.服務(wù)收費：涵蓋為客戶提供的各類服務(wù)所收取的費用，如咨詢服務(wù)、技術(shù)支持服務(wù)、培訓(xùn)服務(wù)等，依據(jù)服務(wù)內(nèi)容、成本投入、服務(wù)難度等制定收費標(biāo)準(zhǔn)。3.其他收費：如違約金、滯納金、手續(xù)費等其他因業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生的收費項目，按照相關(guān)規(guī)定和實際情況確定收費標(biāo)準(zhǔn)。（二）收費標(biāo)準(zhǔn)制定流程1.市場調(diào)研：由市場部門負(fù)責(zé)收集同行業(yè)相關(guān)產(chǎn)品和服務(wù)的收費信息，分析市場價格動態(tài)，為收費標(biāo)準(zhǔn)的制定提供參考依據(jù)。2.成本核算：財務(wù)部門會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門對產(chǎn)品或服務(wù)的成本進(jìn)行詳細(xì)核算，包括直接成本（如原材料、人工等）和間接成本（如管理費用、設(shè)備折舊等），確定成本底線。3.綜合評估：結(jié)合市場調(diào)研結(jié)果和成本核算情況，由公司管理層組織相關(guān)部門進(jìn)行綜合評估，考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、客戶承受能力等因素，制定合理的收費標(biāo)準(zhǔn)。4.審批發(fā)布：收費標(biāo)準(zhǔn)經(jīng)公司管理層審批通過后，由財務(wù)部門負(fù)責(zé)正式發(fā)布，并確保相關(guān)部門和人員知曉。（三）收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整1.定期評估：每年定期對收費標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評估，根據(jù)市場變化、成本變動、公司經(jīng)營狀況等因素，判斷是否需要調(diào)整收費標(biāo)準(zhǔn)。2.動態(tài)調(diào)整：如遇市場環(huán)境發(fā)生重大變化、原材料價格大幅波動、行業(yè)政策調(diào)整等特殊情況，應(yīng)及時啟動收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整程序，確保收費標(biāo)準(zhǔn)的合理性和適應(yīng)性。3.調(diào)整程序：收費標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的流程與制定流程相同，需經(jīng)過市場調(diào)研、成本核算、綜合評估、審批發(fā)布等環(huán)節(jié)，并及時向客戶進(jìn)行公示和說明。三、收費流程規(guī)范（一）收費前準(zhǔn)備1.信息確認(rèn)：業(yè)務(wù)部門在與客戶簽訂合同或開展業(yè)務(wù)前，應(yīng)確保客戶信息準(zhǔn)確無誤，包括客戶名稱、聯(lián)系方式、業(yè)務(wù)內(nèi)容、收費標(biāo)準(zhǔn)等，并將相關(guān)信息及時傳遞給財務(wù)部門。2.合同審核：財務(wù)部門對業(yè)務(wù)部門提交的合同進(jìn)行審核，重點審查合同中的收費條款是否符合公司收費標(biāo)準(zhǔn)和相關(guān)法律法規(guī)要求，確保合同的合法性和有效性。3.票據(jù)準(zhǔn)備：根據(jù)收費項目和客戶需求，財務(wù)部門提前準(zhǔn)備好相應(yīng)的收費票據(jù)，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保票據(jù)的真實性、完整性和準(zhǔn)確性。（二）收費執(zhí)行1.收費通知：業(yè)務(wù)部門應(yīng)在規(guī)定的收費時間節(jié)點前，向客戶發(fā)出收費通知，明確收費金額、收費方式、繳費期限等信息，提醒客戶按時繳費。2.收費方式：公司提供多種收費方式供客戶選擇，如現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬、支票支付、電子支付等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)客戶需求和實際情況，指導(dǎo)客戶選擇合適的收費方式，并確保收費過程的安全、便捷。3.收費操作：財務(wù)人員在收到客戶繳費后，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行收費操作，及時開具收費票據(jù)，并在財務(wù)系統(tǒng)中準(zhǔn)確記錄收費信息。對于現(xiàn)金繳費，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，確?，F(xiàn)金安全；對于銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金繳費方式，應(yīng)及時核對到賬情況，確保收費金額準(zhǔn)確無誤。（三）收費記錄與核對1.收費記錄：財務(wù)部門應(yīng)建立完善的收費記錄臺賬，詳細(xì)記錄每一筆收費業(yè)務(wù)的客戶信息、收費項目、收費金額、收費時間、收費方式等內(nèi)容，確保收費記錄的完整性和可追溯性。2.定期核對：財務(wù)人員應(yīng)定期對收費記錄進(jìn)行核對，與業(yè)務(wù)部門提供的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對，檢查是否存在收費差異。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時查明原因，并進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和處理。3.數(shù)據(jù)備份：收費記錄臺賬應(yīng)定期進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和可靠性。備份數(shù)據(jù)應(yīng)存儲在安全的介質(zhì)上，并按照規(guī)定的期限進(jìn)行保存。四、收費監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)審計：公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)收費制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計，檢查收費標(biāo)準(zhǔn)的執(zhí)行是否嚴(yán)格、收費流程是否規(guī)范、收費記錄是否準(zhǔn)確等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務(wù)自查：財務(wù)部門應(yīng)定期開展財務(wù)收費自查工作，對本部門的收費業(yè)務(wù)進(jìn)行全面梳理和檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，不斷完善財務(wù)收費管理工作。3.部門協(xié)作監(jiān)督：財務(wù)部門與業(yè)務(wù)部門應(yīng)建立良好的協(xié)作關(guān)系，業(yè)務(wù)部門在日常工作中應(yīng)及時反饋客戶對收費的意見和建議，財務(wù)部門根據(jù)反饋信息及時調(diào)整和改進(jìn)收費工作。同時，各部門應(yīng)相互監(jiān)督，共同確保財務(wù)收費制度的有效執(zhí)行。（二）外部監(jiān)督1.客戶監(jiān)督：公司應(yīng)向客戶公開財務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)、流程等信息，接受客戶的監(jiān)督?？蛻羧鐚κ召M有疑問或異議，可向公司相關(guān)部門提出，公司應(yīng)及時給予答復(fù)和處理。2.行業(yè)監(jiān)管：密切關(guān)注行業(yè)監(jiān)管動態(tài)，積極配合相關(guān)部門的監(jiān)督檢查工作，確保公司財務(wù)收費行為符合行業(yè)規(guī)范和監(jiān)管要求。對于行業(yè)監(jiān)管部門提出的問題和整改要求，應(yīng)認(rèn)真落實，及時整改到位。五、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)：未經(jīng)公司批準(zhǔn)，任何部門或個人不得擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)，損害公司或客戶利益。2.亂收費或重復(fù)收費：嚴(yán)禁在收費過程中出現(xiàn)亂收費、重復(fù)收費等違規(guī)行為，確保收費的合理性和準(zhǔn)確性。3.收費不入賬或截留挪用：財務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定將收費款項及時足額入賬，不得私自截留、挪用收費資金。4.違反收費流程操作：包括未按規(guī)定進(jìn)行收費通知、未正確選擇收費方式、未及時開具收費票據(jù)等違反收費流程的行為。（二）違規(guī)處理措施1.警告批評：對于初次違規(guī)且情節(jié)較輕的行為，給予警告批評，責(zé)令其立即改正，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行教育和培訓(xùn)。2.經(jīng)濟(jì)處罰：對違規(guī)行為造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，要求責(zé)任人賠償公司損失。3.紀(jì)律處分：對于嚴(yán)重違規(guī)行為或?qū)医滩桓牡呢?zé)任人，給予紀(jì)律處分，如警告、記過、記大過、降級、撤職等，直至解除勞動合同。4.法律追究：對于違反法律法規(guī)的違規(guī)行為，公司將依法追究相關(guān)責(zé)任人的法律責(zé)任。六、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。（二）修訂與廢止1.本制度應(yīng)根據(jù)國家法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和