PAGE中國企業(yè)風險制度規(guī)范一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范中國企業(yè)的風險管理行為，確保企業(yè)在復雜多變的市場環(huán)境中穩(wěn)健運營，有效識別、評估、應對各類風險，保護企業(yè)資產安全，提升企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展能力，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標。（二）適用范圍本制度適用于在中國境內注冊的各類企業(yè)，包括國有企業(yè)、民營企業(yè)、外資企業(yè)以及其他各類經濟組織。（三）風險定義與分類1.風險定義風險是指企業(yè)在經營過程中，由于內外部環(huán)境的不確定性，導致企業(yè)遭受損失或影響其目標實現(xiàn)的可能性。2.風險分類戰(zhàn)略風險：企業(yè)在制定和實施戰(zhàn)略過程中，因內外部環(huán)境變化、戰(zhàn)略決策失誤等因素導致企業(yè)偏離戰(zhàn)略目標的風險。市場風險：由于市場供求關系、價格波動、競爭對手等市場因素變化，給企業(yè)帶來損失的風險。運營風險：企業(yè)在日常運營過程中，因內部流程不完善、人員失誤、系統(tǒng)故障等原因導致的風險。財務風險：企業(yè)在籌資、投資、資金運營等財務活動中，因利率、匯率、信用等因素變化，導致企業(yè)財務狀況惡化或損失的風險。法律風險：企業(yè)在經營過程中，因違反法律法規(guī)、合同約定等原因，面臨法律訴訟、行政處罰等法律責任的風險。二、風險管理組織架構（一）風險管理委員會1.組成風險管理委員會由企業(yè)高級管理人員、各職能部門負責人等組成，主任由企業(yè)董事長擔任。2.職責負責審議企業(yè)風險管理戰(zhàn)略、政策和制度。審批重大風險應對方案。監(jiān)督風險管理工作的執(zhí)行情況。協(xié)調解決風險管理工作中的重大問題。（二）風險管理部門1.設置企業(yè)應設立獨立的風險管理部門，配備專業(yè)的風險管理人員。2.職責負責制定風險管理具體制度和流程。組織開展風險識別、評估和分析工作。建立風險預警機制，及時發(fā)布風險預警信息。跟蹤和監(jiān)控風險應對措施的執(zhí)行情況。定期編制風險管理報告，向風險管理委員會和管理層匯報。（三）各職能部門1.職責各職能部門負責本部門業(yè)務范圍內的風險識別、評估和應對工作，配合風險管理部門開展風險管理工作，及時向風險管理部門報告本部門的風險狀況和應對措施。三、風險識別與評估（一）風險識別方法1.問卷調查法：設計風險調查問卷，廣泛征求企業(yè)內部各部門和員工的意見，識別潛在風險。2.流程圖法：繪制企業(yè)業(yè)務流程圖，分析流程中的關鍵環(huán)節(jié)和風險點。3.財務報表分析法：通過分析企業(yè)財務報表，識別財務風險和經營風險。4.案例分析法：借鑒同行業(yè)或其他企業(yè)的風險案例，識別本企業(yè)可能面臨的類似風險。（二）風險評估標準1.可能性評估：根據(jù)風險發(fā)生的概率，將風險可能性分為高、中、低三個等級。2.影響程度評估：根據(jù)風險對企業(yè)目標的影響程度，將風險影響程度分為重大、較大、一般、較小四個等級。（三）風險評估流程1.各職能部門按照風險識別方法，識別本部門業(yè)務范圍內的風險，并填寫風險識別清單。2.風險管理部門對各職能部門提交的風險識別清單進行匯總和整理，運用風險評估標準，對風險進行評估，確定風險等級。3.風險管理部門繪制風險矩陣圖，直觀展示風險的可能性和影響程度。4.定期對風險評估結果進行回顧和更新，確保風險評估的準確性和及時性。四、風險應對策略與措施（一）風險應對策略1.風險規(guī)避：對于風險發(fā)生可能性高且影響程度重大的風險，采取放棄或停止與該風險相關的業(yè)務活動等措施，規(guī)避風險。2.風險降低：通過采取控制措施，降低風險發(fā)生的可能性或減輕風險影響程度。3.風險轉移：將風險轉移給其他方，如購買保險、簽訂免責條款等。4.風險承受：對于風險發(fā)生可能性低且影響程度較小的風險，企業(yè)可以選擇承受該風險。（二）風險應對措施1.戰(zhàn)略風險應對措施加強戰(zhàn)略規(guī)劃的科學性和前瞻性，定期對戰(zhàn)略進行評估和調整。建立戰(zhàn)略執(zhí)行監(jiān)控機制，確保戰(zhàn)略目標的有效實現(xiàn)。2.市場風險應對措施加強市場調研和分析，及時掌握市場動態(tài)和競爭對手情況。優(yōu)化產品結構和營銷策略，提高市場競爭力。合理運用金融衍生品等工具，對沖市場風險。3.運營風險應對措施完善內部管理制度和流程，加強內部控制。加強員工培訓，提高員工素質和業(yè)務能力。建立應急管理機制，及時應對突發(fā)事件。4.財務風險應對措施優(yōu)化資本結構，合理安排籌資渠道和方式。加強資金管理，提高資金使用效率。建立財務風險預警指標體系，及時發(fā)現(xiàn)和預警財務風險。5.法律風險應對措施加強法律意識培訓，提高員工法律素養(yǎng)。建立健全法律合規(guī)管理制度，確保企業(yè)經營活動合法合規(guī)。聘請專業(yè)法律顧問，及時處理法律事務。五、風險監(jiān)控與預警（一）風險監(jiān)控指標體系1.建立風險監(jiān)控指標體系，包括財務指標、經營指標和風險指標等。2.財務指標如資產負債率、流動比率、凈利潤率等；經營指標如銷售額增長率、市場占有率等；風險指標如風險事件發(fā)生次數(shù)、風險損失金額等。（二）風險預警機制1.設定風險預警閾值，當風險監(jiān)控指標達到或超過預警閾值時，發(fā)出風險預警信號。2.風險預警信號分為紅色、橙色、黃色、藍色四級，分別對應重大、較大、一般、較小風險。3.風險管理部門及時向相關部門和人員發(fā)布風險預警信息，督促采取風險應對措施。（三）風險監(jiān)控流程1.風險管理部門定期收集和分析風險監(jiān)控指標數(shù)據(jù)。2.對比風險監(jiān)控指標數(shù)據(jù)與預警閾值，判斷是否發(fā)出風險預警信號。3.對于發(fā)出風險預警信號的風險，跟蹤和監(jiān)控風險應對措施的執(zhí)行情況，及時評估風險應對效果。4.定期對風險監(jiān)控情況進行總結和報告，為企業(yè)決策提供依據(jù)。六、風險管理信息系統(tǒng)（一）系統(tǒng)建設目標建立一個集風險識別、評估、應對、監(jiān)控等功能于一體的風險管理信息系統(tǒng)，提高風險管理工作的效率和準確性。（二）系統(tǒng)功能模塊1.風險信息收集模塊：收集企業(yè)內外部風險信息。2.風險識別與評估模塊：運用風險識別方法和評估標準，對風險進行識別和評估。3.風險應對模塊：制定風險應對策略和措施，跟蹤風險應對執(zhí)行情況。4.風險監(jiān)控與預警模塊：設置風險監(jiān)控指標體系，發(fā)出風險預警信號。5.風險管理報告模塊：生成風險管理報告，為管理層提供決策支持。（三）系統(tǒng)運行與維護1.確保風險管理信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運行，定期進行系統(tǒng)維護和升級。2.加強用戶培訓，提高用戶對系統(tǒng)的操作和使用能力。3.建立系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份和恢復機制，保障數(shù)據(jù)安全。七、風險管理文化建設（一）文化理念培育全員風險意識，倡導“風險可控、穩(wěn)健經營”的風險管理文化理念。（二）宣傳與培訓1.通過內部培訓、宣傳資料、會議等形式，宣傳風險管理文化。2.開展風險管理培訓，提高員工的風險識別、評估和應對能力。（三）激勵與約束機制1.將風險管理工作納入績效考核體系，對風險管理工作表現(xiàn)