股份制有限公司資金管理制度總則為加強(qiáng)股份制有限公司資金管理，提高資金使用效率，確保公司資金安全、合理、高效運(yùn)營(yíng)，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，特制定本資金管理制度。本制度所指資金是公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。資金管理的基本原則是集中管理、統(tǒng)籌安排、合理使用、確保安全、提高效益?？偛繉?duì)公司資金實(shí)行集中管理，統(tǒng)一調(diào)度和安排資金使用。各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，按照規(guī)定的權(quán)限和程序使用資金。資金預(yù)算管理預(yù)算編制年度預(yù)算編制由財(cái)務(wù)部牽頭，組織各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)于每年11月份開(kāi)始編制下一年度資金預(yù)算。各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)需根據(jù)本部門(mén)的業(yè)務(wù)計(jì)劃和工作安排，詳細(xì)預(yù)測(cè)各項(xiàng)資金收支情況，包括但不限于銷(xiāo)售收入、采購(gòu)支出、費(fèi)用支出、投資支出等，并形成本部門(mén)的資金預(yù)算草案，于每年12月10日前報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)報(bào)送的資金預(yù)算草案進(jìn)行匯總、審核和平衡，結(jié)合公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，編制公司年度資金預(yù)算草案。年度資金預(yù)算草案應(yīng)包括資金收支總預(yù)算、分項(xiàng)目資金預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算等。財(cái)務(wù)部將編制好的年度資金預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)后正式下達(dá)執(zhí)行。月度預(yù)算調(diào)整每月末，各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)進(jìn)展情況和下月業(yè)務(wù)計(jì)劃，對(duì)下月資金收支進(jìn)行預(yù)測(cè)，編制月度資金預(yù)算調(diào)整方案，于每月25日前報(bào)送財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部對(duì)各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)報(bào)送的月度資金預(yù)算調(diào)整方案進(jìn)行審核和匯總，結(jié)合公司資金狀況和年度資金預(yù)算，編制公司月度資金預(yù)算調(diào)整方案，提交公司管理層審批后執(zhí)行。預(yù)算執(zhí)行與控制各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的資金預(yù)算執(zhí)行，不得隨意突破預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部應(yīng)建立資金預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)的資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析。每月末，各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)務(wù)部報(bào)送資金預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)表，說(shuō)明本月資金收支實(shí)際發(fā)生額與預(yù)算額的差異及原因。財(cái)務(wù)部對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)及時(shí)查明原因，提出改進(jìn)措施，并向公司管理層報(bào)告。資金籌集管理權(quán)益資金籌集公司根據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)需要，可通過(guò)發(fā)行股票等方式籌集權(quán)益資金。發(fā)行股票的方案由公司董事會(huì)制定，報(bào)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，并按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。公司在籌集權(quán)益資金過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守信息披露制度，確保投資者的知情權(quán)。及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展前景等信息，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。債務(wù)資金籌集公司在進(jìn)行債務(wù)資金籌集時(shí)，應(yīng)充分考慮公司的償債能力和資金成本，合理確定債務(wù)規(guī)模和債務(wù)期限結(jié)構(gòu)。財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和財(cái)務(wù)狀況，制定債務(wù)資金籌集方案，包括籌集方式、金額、期限、利率等，提交公司管理層審議。公司債務(wù)資金籌集方式包括銀行貸款、發(fā)行債券等。銀行貸款由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)與銀行等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和協(xié)商，辦理貸款申請(qǐng)、審批、簽約等手續(xù)。發(fā)行債券由公司董事會(huì)制定方案，報(bào)經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)，并按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后實(shí)施。公司應(yīng)建立債務(wù)資金臺(tái)賬，對(duì)債務(wù)資金的籌集、使用、償還等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對(duì)債務(wù)資金的使用效果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，確保債務(wù)資金的合理使用和按時(shí)償還。資金營(yíng)運(yùn)管理現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，合理確定現(xiàn)金的庫(kù)存限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額由財(cái)務(wù)部根據(jù)公司的實(shí)際情況提出方案，報(bào)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后執(zhí)行。各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金收入應(yīng)及時(shí)足額存入公司指定的銀行賬戶(hù)，不得坐支現(xiàn)金。嚴(yán)禁將公司現(xiàn)金以個(gè)人名義存入銀行。公司員工因工作需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)借款申請(qǐng)單，注明借款用途、金額、預(yù)計(jì)歸還日期等，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù)。借款金額較大的，還需經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)。借款人應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)歸還借款，如有特殊情況需要延期歸還的，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。銀行存款管理公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本賬戶(hù)、一般賬戶(hù)、專(zhuān)用賬戶(hù)等。銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)須經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理相關(guān)手續(xù)。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期與銀行進(jìn)行對(duì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實(shí)相符。每月末，銀行存款出納人員應(yīng)將銀行對(duì)賬單與銀行存款日記賬進(jìn)行核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因，并進(jìn)行調(diào)整。公司應(yīng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票，不得出租、出借銀行賬戶(hù)。銀行票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、保管、使用和銷(xiāo)毀應(yīng)建立嚴(yán)格的管理制度。銀行票據(jù)由專(zhuān)人保管，使用時(shí)應(yīng)填寫(xiě)票據(jù)領(lǐng)用單，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后辦理領(lǐng)用手續(xù)。票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行銷(xiāo)號(hào)和歸檔。資金支付管理資金支付實(shí)行分級(jí)審批制度。各部門(mén)及下屬分支機(jī)構(gòu)根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出資金支付申請(qǐng)，填寫(xiě)資金支付申請(qǐng)單，注明支付金額、支付用途、收款單位等信息，并附相關(guān)的合同、發(fā)票等原始憑證，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核，主要審核支付事項(xiàng)是否符合公司的資金預(yù)算、支付憑證是否合規(guī)、支付金額是否準(zhǔn)確等。對(duì)于符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)辦理支付手續(xù)；對(duì)于不符合規(guī)定的資金支付申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知申請(qǐng)部門(mén)進(jìn)行修改或補(bǔ)充。對(duì)于重大資金支付事項(xiàng)，如對(duì)外投資、重大固定資產(chǎn)購(gòu)置、大額借款等，應(yīng)經(jīng)公司管理層審議通過(guò)，并報(bào)股東大會(huì)批準(zhǔn)后實(shí)施。資金風(fēng)險(xiǎn)管理公司應(yīng)建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)監(jiān)測(cè)和預(yù)警。財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)公司的資金狀況進(jìn)行分析和評(píng)估，關(guān)注資金流動(dòng)性、償債能力等指標(biāo)的變化情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí)，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)應(yīng)急預(yù)案，采取有效的措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置。如調(diào)整資金預(yù)算、壓縮開(kāi)支、加快資金回籠等，確保公司資金安全。公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)資金活動(dòng)的內(nèi)部控制，建立健全資金授權(quán)審批制度、不相容職務(wù)分離制度等，防范資金管理過(guò)程中的舞弊和欺詐行為。定期對(duì)資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。資金投資管理投資決策管理公司的投資活動(dòng)應(yīng)符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，遵循審慎、穩(wěn)健的投資原則。投資決策應(yīng)經(jīng)過(guò)充分的市場(chǎng)調(diào)研和可行性分析，確保投資項(xiàng)目具有良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。公司設(shè)立投資決策委員會(huì)，負(fù)責(zé)對(duì)重大投資項(xiàng)目進(jìn)行審議和決策。投資決策委員會(huì)由公司管理層、相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人、外部專(zhuān)家等組成。投資項(xiàng)目的提出部門(mén)應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行可行性研究，編制可行性研究報(bào)告，包括投資項(xiàng)目的背景、市場(chǎng)分析、技術(shù)方案、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)等內(nèi)容。可行性研究報(bào)告應(yīng)提交投資決策委員會(huì)審議，經(jīng)投資決策委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。投資實(shí)施與監(jiān)控投資項(xiàng)目經(jīng)批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施。投資項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)按照項(xiàng)目計(jì)劃和預(yù)算進(jìn)行，確保項(xiàng)目按時(shí)、按質(zhì)、按量完成。成立項(xiàng)目組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的具體實(shí)施和管理。項(xiàng)目組應(yīng)定期向公司管理層匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)展情況，及時(shí)解決項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)投資項(xiàng)目的資金管理，嚴(yán)格按照投資項(xiàng)目預(yù)算和合同約定撥付資金。對(duì)投資項(xiàng)目的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保資金使用合法、合規(guī)、合理。審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)投資項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，檢查投資項(xiàng)目的實(shí)施情況、資金使用情況、經(jīng)濟(jì)效益情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)。投資處置管理當(dāng)投資項(xiàng)目出現(xiàn)以下情況之一時(shí)，公司應(yīng)考慮對(duì)投資進(jìn)行處置：投資項(xiàng)目不符合公司的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；投資項(xiàng)目出現(xiàn)嚴(yán)重虧損，且預(yù)計(jì)短期內(nèi)無(wú)法扭虧為盈；投資項(xiàng)目的市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化，導(dǎo)致投資項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益大幅下降等。投資處置方案由相關(guān)部門(mén)提出，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等審核后，提交投資決策委員會(huì)審議。投資決策委員會(huì)審議通過(guò)后，報(bào)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。投資處置過(guò)程中，應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保投資處置價(jià)格合理、程序合法。投資處置收入應(yīng)及時(shí)足額收回，并按照公司的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。資金收益分配管理利潤(rùn)分配原則公司的利潤(rùn)分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重的原則。在進(jìn)行利潤(rùn)分配時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進(jìn)行，確保利潤(rùn)分配的合法性和合理性。充分考慮股東、債權(quán)人、員工等各方利益，兼顧公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和短期利益，合理確定利潤(rùn)分配的比例和方式。利潤(rùn)分配程序公司年度利潤(rùn)分配方案由財(cái)務(wù)部提出，經(jīng)公司管理層審議后，提交公司股東大會(huì)批準(zhǔn)。公司在進(jìn)行利潤(rùn)分配前，應(yīng)先彌補(bǔ)以前年度虧損。按照規(guī)定提取法定盈余公積金和任意盈余公積金。法定盈余公積金按照稅后利潤(rùn)的10%提取，當(dāng)法定盈余公積金累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。任意盈余公積金的提取比例由公司股東大會(huì)決定。提取盈余公積金后，公司可根據(jù)實(shí)際情況向股東分配現(xiàn)金股利或股票股利?，F(xiàn)金股利的分配按照股東持有的股份比例進(jìn)行，股票股利的分配按照公司股東大會(huì)的決議進(jìn)行。資金核算與監(jiān)督資金核算公司應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司的會(huì)計(jì)核算辦法，對(duì)資金的收支、結(jié)存等情況進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的核算。設(shè)置現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬等資金賬簿，對(duì)每一筆資金收支業(yè)務(wù)進(jìn)行詳細(xì)記錄。定期對(duì)資金賬目進(jìn)行核對(duì)和清理，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。資金監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)公司的資金管理情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。定期對(duì)公司的資金收支、預(yù)算執(zhí)行、內(nèi)部控制等情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并跟蹤檢查整改情況。外部審