股份制有限公司籌資業(yè)務(wù)管理制度一、總則（一）目的為了規(guī)范股份制有限公司（以下簡稱“公司”）的籌資行為，降低籌資成本，減少籌資風險，提高資金使用效益，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，結(jié)合公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各子公司、分公司的籌資業(yè)務(wù)管理。（三）籌資原則1.合法性原則：籌資活動應(yīng)符合國家法律法規(guī)和相關(guān)政策要求，確?；I資行為的合法性和合規(guī)性。2.合理性原則：籌資規(guī)模應(yīng)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展戰(zhàn)略和資金需求相適應(yīng)，避免過度或不足籌資。3.效益性原則：在籌資過程中，應(yīng)充分考慮籌資成本和資金使用效益，選擇最優(yōu)的籌資方式和籌資渠道，降低籌資成本，提高資金使用效率。4.風險性原則：對籌資活動可能面臨的各種風險進行充分評估和分析，采取有效的風險防范措施，降低籌資風險。（四）職責分工1.董事會：負責審批公司的籌資方案，決定籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限等重大事項。2.公司管理層：負責組織編制籌資方案，對籌資方案進行可行性研究和分析，向董事會提交籌資方案及相關(guān)報告。3.財務(wù)部：具體負責籌資業(yè)務(wù)的實施，包括選擇籌資渠道、辦理籌資手續(xù)、籌集資金的核算和管理等。同時，負責對籌資活動進行風險評估和監(jiān)控，及時向公司管理層反饋籌資情況。4.其他相關(guān)部門：根據(jù)公司籌資業(yè)務(wù)的需要，配合財務(wù)部提供相關(guān)資料和支持，協(xié)助完成籌資工作。二、籌資計劃的編制與審批（一）籌資計劃的編制1.財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的戰(zhàn)略規(guī)劃、生產(chǎn)經(jīng)營計劃和資金預(yù)算，結(jié)合公司現(xiàn)有資金狀況和籌資需求，組織編制年度籌資計劃。年度籌資計劃應(yīng)包括籌資規(guī)模、籌資方式、籌資期限、籌資成本、資金用途等內(nèi)容。2.在編制籌資計劃時，財務(wù)部應(yīng)充分考慮各種籌資方式的優(yōu)缺點，結(jié)合公司實際情況，選擇合適的籌資方式。常見的籌資方式包括股權(quán)籌資、債權(quán)籌資、內(nèi)部籌資等。3.對于重大籌資項目，財務(wù)部應(yīng)組織相關(guān)部門和人員進行可行性研究和分析，撰寫可行性研究報告?？尚行匝芯繄蟾鎽?yīng)包括項目概述、市場分析、技術(shù)分析、財務(wù)分析、風險評估等內(nèi)容，為籌資決策提供依據(jù)。（二）籌資計劃的審批1.年度籌資計劃編制完成后，應(yīng)提交公司管理層審議。公司管理層應(yīng)對籌資計劃進行全面審查和評估，重點審查籌資規(guī)模的合理性、籌資方式的可行性、籌資成本的經(jīng)濟性以及籌資風險的可控性等方面。2.經(jīng)公司管理層審議通過后，年度籌資計劃應(yīng)提交董事會審批。董事會應(yīng)根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)狀況，對籌資計劃進行最終決策，并形成正式的決議。3.對于超年度籌資計劃或重大籌資項目，應(yīng)按照公司重大事項決策程序，提交股東大會審批。三、籌資方式的選擇與實施（一）股權(quán)籌資1.普通股籌資-公司可以通過發(fā)行普通股來籌集資金。在決定發(fā)行普通股時，應(yīng)考慮發(fā)行價格、發(fā)行數(shù)量、發(fā)行對象等因素。-財務(wù)部應(yīng)與證券承銷機構(gòu)等中介機構(gòu)合作，按照相關(guān)法律法規(guī)的要求，履行發(fā)行普通股的審批程序和信息披露義務(wù)。-發(fā)行普通股后，應(yīng)按照規(guī)定對股東權(quán)益進行核算和管理，保障股東的合法權(quán)益。2.優(yōu)先股籌資-若選擇發(fā)行優(yōu)先股籌資，應(yīng)明確優(yōu)先股的股息率、股息分配方式、贖回條款等重要條款。-同樣需要與中介機構(gòu)合作，完成發(fā)行的相關(guān)準備和審批工作。優(yōu)先股股東享有優(yōu)先分配股息和剩余財產(chǎn)的權(quán)利，財務(wù)部要按照規(guī)定進行核算和管理。（二）債權(quán)籌資1.銀行借款-財務(wù)部應(yīng)根據(jù)公司的資金需求和銀行的信貸政策，選擇合適的銀行進行借款申請。-在申請銀行借款時，應(yīng)準備好相關(guān)的資料，如營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表、借款用途說明等，并按照銀行的要求辦理借款手續(xù)。-與銀行簽訂借款合同后，應(yīng)嚴格按照合同約定的還款方式和還款期限償還借款本息。同時，要對銀行借款進行核算和管理，及時記錄借款的取得、使用和償還情況。2.發(fā)行債券-公司發(fā)行債券應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，具備一定的發(fā)行條件。-財務(wù)部應(yīng)組織編制債券發(fā)行方案，包括債券的發(fā)行規(guī)模、發(fā)行價格、發(fā)行期限、票面利率等內(nèi)容，并提交董事會和相關(guān)監(jiān)管部門審批。-在債券發(fā)行過程中，應(yīng)選擇合適的債券承銷機構(gòu)，做好債券的銷售和信息披露工作。債券發(fā)行后，要按照規(guī)定進行債券的核算和管理，按時支付債券利息和償還債券本金。（三）內(nèi)部籌資1.留存收益籌資-公司應(yīng)合理安排利潤分配，根據(jù)公司的發(fā)展需要，適當留存一部分利潤用于再投資。-財務(wù)部應(yīng)定期對留存收益的使用情況進行分析和評估，確保留存收益能夠有效支持公司的生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展。2.內(nèi)部職工集資-如確需進行內(nèi)部職工集資，應(yīng)嚴格按照國家相關(guān)規(guī)定和公司內(nèi)部管理制度進行。-制定詳細的集資方案，明確集資的目的、金額、利率、期限等內(nèi)容，并向職工進行充分宣傳和解釋。-對內(nèi)部職工集資款項進行專項管理，確保資金的安全和合理使用。四、籌資合同的簽訂與管理（一）合同簽訂1.在確定籌資方式和籌資渠道后，財務(wù)部應(yīng)與籌資相關(guān)方簽訂正式的籌資合同。籌資合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括籌資金額、籌資利率、還款方式、還款期限、違約責任等內(nèi)容。2.籌資合同文本應(yīng)經(jīng)過公司法律部門或法律顧問的審核，確保合同條款符合法律法規(guī)的要求，保護公司的合法權(quán)益。（二）合同管理1.財務(wù)部應(yīng)建立籌資合同檔案，對所有籌資合同進行集中管理?；I資合同檔案應(yīng)包括合同原件、副本、附件等相關(guān)資料，并按照合同的簽訂時間、合同類型等進行分類歸檔。2.定期對籌資合同的執(zhí)行情況進行檢查和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取相應(yīng)的措施進行處理。如發(fā)現(xiàn)籌資相關(guān)方存在違約行為，應(yīng)按照合同約定追究其違約責任。3.在籌資合同履行過程中，如需要對合同條款進行變更或補充，應(yīng)按照合同約定的程序進行協(xié)商和簽訂變更協(xié)議，并將變更協(xié)議納入籌資合同檔案進行管理。五、籌資資金的使用與監(jiān)控（一）資金使用1.公司籌集的資金應(yīng)按照籌資方案和相關(guān)合同的約定使用，不得隨意改變資金用途。如需改變資金用途，應(yīng)按照規(guī)定的程序重新進行審批。2.各資金使用部門應(yīng)根據(jù)公司的資金分配方案，合理安排資金的使用進度，提高資金使用效率。同時，要定期向財務(wù)部報送資金使用情況報告，反映資金的使用情況和存在的問題。（二）資金監(jiān)控1.財務(wù)部應(yīng)建立健全籌資資金的監(jiān)控機制，對籌資資金的使用情況進行實時監(jiān)控。通過設(shè)置資金使用臺賬、定期進行資金盤點等方式，確?；I資資金的安全和合理使用。2.定期對籌資資金的使用效益進行分析和評估，對比籌資資金的使用效果與預(yù)期目標，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。同時，將資金使用效益分析報告提交公司管理層和董事會，為公司的決策提供參考。3.審計部門應(yīng)定期對籌資資金的使用情況進行審計，檢查資金使用的合規(guī)性和效益性。對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時督促相關(guān)部門進行整改，并追究相關(guān)人員的責任。六、籌資風險管理（一）風險評估1.財務(wù)部應(yīng)定期對籌資活動進行風險評估，識別可能面臨的各種風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。2.采用科學的方法對籌資風險進行量化分析，評估風險的大小和影響程度。常用的風險評估方法包括敏感性分析、壓力測試、風險價值模型等。（二）風險應(yīng)對1.根據(jù)風險評估的結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對策略。對于可承受的風險，可以采取風險自留的方式；對于不可承受的風險，應(yīng)采取風險規(guī)避、風險轉(zhuǎn)移、風險降低等措施。2.在籌資過程中，應(yīng)合理安排籌資結(jié)構(gòu)，優(yōu)化債務(wù)期限和利率結(jié)構(gòu)，降低籌資風險。同時，要加強與金融機構(gòu)等籌資相關(guān)方的溝通與合作，建立良好的合作關(guān)系，提高應(yīng)對風險的能力。（三）風險預(yù)警1.建立籌資風險預(yù)警指標體系，設(shè)定合理的風險預(yù)警閾值。當指標達到或超過預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒相關(guān)人員采取措施進行處理。2.加強對宏觀經(jīng)濟形勢、金融市場變化等外部因素的監(jiān)測和分析，及時調(diào)整籌資策略，應(yīng)對可能出現(xiàn)的風險。七、籌資業(yè)務(wù)的會計核算與信息披露（一）會計核算1.財務(wù)部應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和公司的會計政策，對籌資業(yè)務(wù)進行準確的會計核算。及時記錄籌資的取得、使用和償還情況，正確計算和確認籌資成本和利息費用。2.定期對籌資業(yè)務(wù)的會計核算進行檢查和核對，確保會計信息的準確性和可靠性。同時，要按照規(guī)定的時間和要求編制財務(wù)報表，反映公司的籌資情況和財務(wù)狀況。（二）信息披露1.公司應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，及時、準確、完整地披露籌資信息?；I資信息披露的內(nèi)容包括籌資目的、籌資方式、籌資規(guī)模、籌資成本、資金用途等。2.在披露籌資信息時，應(yīng)遵循真實性、準確性、完整性、及時性和公平性的原則，不得隱瞞或虛假披露籌資信息。同時，要對籌資信息進行保密管理，防止信息泄露。八、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督審計部門應(yīng)定期對公司的籌資業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查籌資管理制度的執(zhí)行情況、籌資決策