第1—3頁(yè) 第4—7頁(yè) 三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注 第8—42頁(yè) 第43—46頁(yè) 第43頁(yè) 第44頁(yè) 第45—46頁(yè)地址：長(zhǎng)沙市五一大道447號(hào)交銀大廈26-28層Add:26-28F,BankofC447WuyiAve.Changsha,北京三鑫晶品裝飾工程有限公司全體股東：一、審計(jì)意見(jiàn)我們審計(jì)了北京三鑫晶品裝飾工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱北京三鑫公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2025年7月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2025年1-7月的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了北京三鑫公司2025年7月31日的財(cái)務(wù)狀況，以及2025年1-7月的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于北京三鑫公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任北京三鑫公司管理層(以下簡(jiǎn)稱管理層)負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 專業(yè)第1頁(yè)共46頁(yè)誠(chéng)信公正 專業(yè)第1頁(yè)共46頁(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非計(jì)劃進(jìn)行清算、終北京三鑫公司治理層(以下簡(jiǎn)稱治理層)負(fù)責(zé)監(jiān)督北京三鑫公司的財(cái)務(wù)報(bào)告我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)(一)識(shí)別和評(píng)估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)(二)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)(三)評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理(四)對(duì)管理層使用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審第2頁(yè)共46頁(yè)的信息。然而，未來(lái)的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致北京三鑫公司不能持續(xù)經(jīng)營(yíng)。(五)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們?cè)趯徲?jì)中識(shí)別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)湖南分所中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二○二五年十月十五日鄭會(huì)企01表限公司產(chǎn)號(hào)號(hào)流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)資產(chǎn)：固定資產(chǎn)開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用23456789流動(dòng)負(fù)債：非流動(dòng)負(fù)債；所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):實(shí)收資本(或股本)永續(xù)債法定代表人法定代表人0號(hào)號(hào)41,463.5410,378.91 892345672 7,941.13 銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“-”號(hào)填列)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益凈敞口套期收益(損失以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“一”號(hào)填列)信用減值損失(損失以“=”號(hào)填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號(hào)填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“=”號(hào)填列)二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(虧損以“=”號(hào)填列)減：營(yíng)業(yè)外支出三、利潤(rùn)總額(虧損總額以“=”號(hào)填列)減：所得稅費(fèi)用四、凈利潤(rùn)(凈虧損以“一”號(hào)填列)(一)持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(二)終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)(凈虧損以“-”號(hào)填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動(dòng)額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益(一)基本每股收益(二)稀釋每股收益法定代表人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2025年1-7月會(huì)企03表號(hào)號(hào) 一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：m制單后，上蓋品品監(jiān)路在限公司(或股本)(蔬股本)腔位羅填列)(一)綜臺(tái)收益總顧(二)所有者投入和延少資本(三)利河分配(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn).資本公積轉(zhuǎn)增貸本(疫股本)2.盈余公積轄增貲木(或股末)(五)專項(xiàng)結(jié)備(六》其他法定化表人：主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人：會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2025年1-7月北京三鑫晶品裝飾工程有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司或本公司)系由深圳市三鑫科技發(fā)展有限公司、趙菁于2015年3月31日共同發(fā)起設(shè)立，于2015年3月31日在北京市懷柔區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)，總部位于北京市懷柔區(qū)。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91110116335583666C的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本4,460.70萬(wàn)元。 (除核電站建設(shè)經(jīng)營(yíng)、民用機(jī)場(chǎng)建設(shè));建設(shè)工程設(shè)計(jì)；建筑勞務(wù)分包。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：體育場(chǎng)地設(shè)施工程施工；金屬門窗工程施工；工程管理服務(wù)；對(duì)外承包工監(jiān)理除外);園林綠化工程施工；建筑物清潔服務(wù)；專業(yè)保潔、清洗、消毒服務(wù)；企業(yè)形象印服務(wù)；翻譯服務(wù)；體育場(chǎng)地設(shè)施經(jīng)營(yíng)(不含高危險(xiǎn)性體育運(yùn)動(dòng));貨物進(jìn)出口；技術(shù)進(jìn)出硬件及輔助設(shè)備零售；通訊設(shè)備銷售；體育用品及器材零售；化工產(chǎn)品銷售(不含許可類化工產(chǎn)品)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))(不得從事國(guó)家和本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。(一)編制基礎(chǔ)(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明(二)會(huì)計(jì)期間會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。本財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息的會(huì)計(jì)期間為2025年1月1日起至2025年7月31日止。(三)營(yíng)業(yè)周期公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣(五)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)(六)外幣業(yè)務(wù)折算人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折(七)金融工具金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下三類：(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2)以公允金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；(4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資慮未超過(guò)一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》所定義的交(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利(屬于投資成本收回部分的除外)計(jì)入當(dāng)期損或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失(包括利息和股利收入)計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。第10頁(yè)共46頁(yè)(3)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和指定為以公允價(jià)值司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失(包括利息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng))計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。3)不屬于上述1)或2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》相4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金2)當(dāng)金融負(fù)債(或其一部分)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債(或該部分金融負(fù)債)。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法第11頁(yè)共46頁(yè)幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2)保留了對(duì)該金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資)之和。公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相(1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。第12頁(yè)共46頁(yè)動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于公司購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。對(duì)于購(gòu)買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除上述計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時(shí)，公司以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對(duì)已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷。(八)應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法1.按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)組合類別確定組合的依據(jù)票據(jù)類型參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)組合款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用本組合為尚未結(jié)算的幕墻工程項(xiàng)目建造工程款項(xiàng)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期組合類別信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用2.賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表預(yù)期信用損失率(%)預(yù)期信用損失率(%)1年以內(nèi)(含，下同)1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上(九)存貨產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料2.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法3.存貨的盤存制度(1)低值易耗品(2)包裝物約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。(十)固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件認(rèn)。2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)5辦公設(shè)備及其他(十一)部分長(zhǎng)期資產(chǎn)減值債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金(十二)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在1年以上(不含1年)的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十三)職工薪酬第16頁(yè)共46頁(yè)(2)對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；2)設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)3)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。4.辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。5.其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)(十四)收入項(xiàng)履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)履行，還是在某一時(shí)點(diǎn)履行。約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時(shí)即取得并消耗公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制公司履約過(guò)程中在建商品；(3)公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且第17頁(yè)共46頁(yè)公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，公司考慮下列跡象：(1)公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；(4)公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。2.收入計(jì)量原則(1)公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是公司因向客戶轉(zhuǎn)(2)合同中存在可變對(duì)價(jià)的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估(3)合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)(4)合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司于合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。(十五)合同取得成本、合同履約成本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。且同時(shí)滿足下列條件的，作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用(或類似費(fèi)用)、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；2.該成本增加了公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源；第18頁(yè)共46頁(yè)公司對(duì)于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能(十六)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷后以凈額列公司將擁有的、無(wú)條件(即，僅取決于時(shí)間流逝)向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利(該權(quán)利取決公司將已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列(十七)政府補(bǔ)助1.政府補(bǔ)助在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：(1)公司能夠滿足政府補(bǔ)助所附的條件；(2)公司能夠收到政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府2.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)3.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法二成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。4.與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日常活動(dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。5.政策性優(yōu)惠貸款貼息的會(huì)計(jì)處理方法(1)財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由(2)財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。(十八)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額(未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額),按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。(十九)租賃在租賃期開(kāi)始日，公司將租賃期不超過(guò)12個(gè)月，且不包含購(gòu)買選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。(1)使用權(quán)資產(chǎn)第20頁(yè)共46頁(yè)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括：1)租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；2)在3)承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折(2)租賃負(fù)債變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。2.公司作為出租人(1)經(jīng)營(yíng)租賃與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的未計(jì)入租賃收款額的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(2)融資租賃在租賃期開(kāi)始日，公司按照租賃投資凈額(未擔(dān)保余值和租賃期開(kāi)始日尚未收到的租賃在租賃期的各個(gè)期間，公司按照租賃內(nèi)含利率計(jì)算并確認(rèn)利息收入。公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。3.售后租回(1)公司作為承租人公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司按原資產(chǎn)賬面價(jià)值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認(rèn)相關(guān)利得或損失。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，公司繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融負(fù)債，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》對(duì)該金融負(fù)債進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(2)公司作為出租人公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》的規(guī)定，評(píng)估確定售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否屬于銷售。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓屬于銷售的，公司根據(jù)其他適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)資產(chǎn)購(gòu)買進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》對(duì)資產(chǎn)出租進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。售后租回交易中的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓不屬于銷售的，公司不確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)，并按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》對(duì)該金融資產(chǎn)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(二十)安全生產(chǎn)費(fèi)公司按照財(cái)政部、應(yīng)急部發(fā)布的《企業(yè)安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》(財(cái)資〔2022)136號(hào))的規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費(fèi)，計(jì)入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當(dāng)期損益，同時(shí)記入“專項(xiàng)儲(chǔ)備”科目。使用提取的安全生產(chǎn)費(fèi)時(shí)，屬于費(fèi)用性支出的，直接沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備。形成固定資產(chǎn)的，通過(guò)“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項(xiàng)目完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)確認(rèn)為固定資產(chǎn)；同時(shí)，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項(xiàng)儲(chǔ)備，并確認(rèn)相同金額的累計(jì)折舊，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計(jì)提折舊。主要稅種及稅率計(jì)稅依據(jù)以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額(一)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋(1)明細(xì)情況(2)其他說(shuō)明使用受限的貨幣資金詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(一)12之說(shuō)明。(1)明細(xì)情況比例(%)計(jì)提比例(%)(2)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收票據(jù)計(jì)提比例商業(yè)承兌匯票組合第23頁(yè)共46頁(yè)計(jì)提比例3.應(yīng)收賬款(1)明細(xì)情況比例(%)計(jì)提比例(續(xù)上表)比例(%)計(jì)提比例(2)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)賬齡組合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方(3)采用賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)1-2年2-3年第24頁(yè)共46頁(yè)計(jì)提比例(%)5年以上4.預(yù)付款項(xiàng)比例比例1年以內(nèi)(1)明細(xì)情況比例(%)計(jì)提比例(%)(續(xù)上表)比例(%)計(jì)提比例(%)(2)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱計(jì)提比例(%)6.合同資產(chǎn)(1)明細(xì)情況比例比例(續(xù)上表)比例比例(2)采用組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的合同資產(chǎn)計(jì)提比例(%)7.其他流動(dòng)資產(chǎn)備備第26頁(yè)共46頁(yè)8.固定資產(chǎn)累計(jì)折舊9.使用權(quán)資產(chǎn)累計(jì)折舊第27頁(yè)共46頁(yè)11.遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備可抵扣虧損租賃負(fù)債(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債暫時(shí)性差異遞延暫時(shí)性差異遞延使用權(quán)資產(chǎn)(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債遞延所得稅資產(chǎn)抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)第28頁(yè)共46頁(yè)遞延所得稅資產(chǎn)抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅資產(chǎn)遞延所得稅負(fù)債12.所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)受限原因貨幣資金商業(yè)承兌匯票貨款16.應(yīng)付職工薪酬(1)明細(xì)情況第29頁(yè)共46頁(yè)本期增加本期減少短期薪酬離職后福利一設(shè)定提存計(jì)劃(2)短期薪酬明細(xì)情況本期增加本期減少工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)(3)設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況本期增加本期減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)17.應(yīng)交稅費(fèi)教育費(fèi)附加地方教育附加18.其他應(yīng)付款19.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債20.租賃負(fù)債21.實(shí)收資本投資者名稱本期增加本期減少深圳市三鑫科技發(fā)展有限公司本期增加本期減少安全生產(chǎn)費(fèi)第31頁(yè)共46頁(yè)23.盈余公積本期增加本期減少法定盈余公積24.未分配利潤(rùn)期初未分配利潤(rùn)加：本期凈利潤(rùn)期末未分配利潤(rùn)(二)利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋(1)明細(xì)情況收入收入(2)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本收入收入2.稅金及附加教育費(fèi)附加地方教育附加第32頁(yè)共46頁(yè)印花稅3.銷售費(fèi)用職工薪酬差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)4.管理費(fèi)用職工薪酬折舊費(fèi)中介機(jī)構(gòu)費(fèi)差旅費(fèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)辦公費(fèi)5.財(cái)務(wù)費(fèi)用利息支出第33頁(yè)共46頁(yè)銀行手續(xù)費(fèi)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助9.資產(chǎn)減值損失第34頁(yè)共46頁(yè)11.營(yíng)業(yè)外收入罰款收入13.所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用(三)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋凈利潤(rùn)性生物資產(chǎn)折舊第35頁(yè)共46頁(yè)無(wú)形資產(chǎn)攤銷長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷益以“一”號(hào)填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號(hào)填列)公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“一”號(hào)填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號(hào)填列)投資損失(收益以“一”號(hào)填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號(hào)填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號(hào)填列)存貨的減少(增加以“一”號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“一”號(hào)填列)經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號(hào)填列)2.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成(1)現(xiàn)金(2)現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資(3)期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額期末其他貨幣資金427,540.67元為保函保證金，使用受到限制，不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物；上年年末銀行存款502,000.00元由訴訟凍結(jié)和其他貨幣資金2,621,756.85元保證金，(四)其他貨幣資金2.租賃(1)使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)信息詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(一)9之說(shuō)明。(2)公司對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(十九)之說(shuō)(3)與租賃相關(guān)的當(dāng)期損益及現(xiàn)金流租賃負(fù)債的利息費(fèi)用與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出(4)租賃負(fù)債的到期期限分析及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1)租賃負(fù)債的到期期限1年以內(nèi)1-2年2)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理第37頁(yè)共46頁(yè)金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。和租賃負(fù)債相關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)源于公司無(wú)法償還到期租賃付款額。(1)本期新增的政府補(bǔ)助情況與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助(2)本期計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助金額(一)關(guān)聯(lián)方關(guān)系關(guān)聯(lián)方名稱與本公司的關(guān)系海南發(fā)展公司母公司控股股東深圳市三鑫科技發(fā)展有限公司母公司珠海市三鑫科技發(fā)展有限公司受同一最終方控制廣東?？靥胤N玻璃技術(shù)有限公司受同一最終方控制智宇科技有限公司受同一最終方控制海南牛路嶺電力工程有限公司受同一最終方控制海南海島商業(yè)管理有限公司受同一最終方控制海南物管集團(tuán)股份有限公司受同一最終方控制?？诤？噩幊敲利愢l(xiāng)村建設(shè)有限責(zé)任公司受同一最終方控制海南?？鼐G色建材科技有限公司受同一最終方控制全球精品(?？?免稅城有限公司受同一最終方控制海南海控中能建工程有限公司受同一最終方控制第38頁(yè)共46頁(yè)關(guān)聯(lián)方名稱與本公司的關(guān)系海南發(fā)展控股置業(yè)集團(tuán)有限公司受同一最終方控制海南德明房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司受同一最終方控制海南海島臨空產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司受同一最終方控制海南國(guó)興里商業(yè)管理有限公司受同一最終方控制海南發(fā)控建設(shè)工程有限公司受同一最終方控制海南機(jī)場(chǎng)設(shè)施股份有限公司受同一最終方控制海南美蘭國(guó)際空港股份有限公司中新(海南)空港商業(yè)管理有限公司海南望海青云公寓管理有限公司受同一最終方控制關(guān)聯(lián)方名稱海南?？鼐G色建材科技有限公司廣東?？靥胤N玻璃技術(shù)有限公司深圳市三鑫科技發(fā)展有限公司智宇科技有限公司海南牛路嶺電力工程有限公司?？诤？噩幊敲利愢l(xiāng)村建設(shè)有限責(zé)任公司關(guān)聯(lián)方名稱海南?？刂心芙üこ逃邢薰竞Ｄ虾u臨空產(chǎn)業(yè)集團(tuán)有限公司深圳市三鑫科技發(fā)展有限公司海南發(fā)控建設(shè)工程有限公司?？诤？噩幊敲利愢l(xiāng)村建設(shè)有限責(zé)任公司全球精品(?？?免稅城有限公司海南國(guó)興里商業(yè)管理有限公司關(guān)聯(lián)方名稱海南發(fā)展控股置業(yè)集團(tuán)有限公司海南海島商業(yè)管理有限公司海南機(jī)場(chǎng)設(shè)施股份有限公司中新(海南)空港商業(yè)管理有限公司(1)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)項(xiàng)目名稱程有限公司有限公司展有限公司集團(tuán)有限公司全球精品(?？?免稅城有限公司集團(tuán)有限公司款程有限公司有限公司有限公司有限公司有限公司第40頁(yè)共46頁(yè)項(xiàng)目名稱股份有限公司全球精品(海口)免稅城有限公司程有限公司展有限公司集團(tuán)有限公司有限公司發(fā)有限公司中新(海南)空港商業(yè)管理有限公司管理有限公司(2)應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)深圳市三鑫科技發(fā)展有限公司海南?？鼐G色建材科技有限公司廣東海