福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告【本資產(chǎn)評估報告依據(jù)中國資產(chǎn)評估準(zhǔn)則編制】福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告閩中興評字(2025)第AHE10043號(共一冊，第一冊)福建中興資產(chǎn)評估房地產(chǎn)土地估價有限責(zé)任公司二○二五年十二月十一日福建中興資產(chǎn)評估房地產(chǎn)土地估價有限責(zé)任公司閩中興評合(2025)第10015號法定評估業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估報告閩中興評字(2025)第AHE10043號福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告155,239,623.56元2025年12月11日福建中興資產(chǎn)評估房地產(chǎn)土地估價有限責(zé)任公司楊麗娟林栩(資產(chǎn)評估師)(資產(chǎn)評估師)正式會員編號：44200044正式會員編號：35020005(可掃描二維碼查詢備案業(yè)務(wù)信息)說明：報告?zhèn)浒富貓?zhí)僅證明此報告已在業(yè)務(wù)報備管理系統(tǒng)進行了備案，不作為協(xié)會對該報告認(rèn)證、認(rèn)可的依據(jù)，也不作為資產(chǎn)評估機構(gòu)及其簽字資產(chǎn)評估專業(yè)人員免除相關(guān)法律責(zé)任的依據(jù)。備案回執(zhí)生成日期：2025年12月12日ICP備案號京ICP備2020034749號 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告一、本資產(chǎn)評估報告依據(jù)財政部發(fā)布的資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則和中國資產(chǎn)評估協(xié)會發(fā)布二、委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和本資產(chǎn)評估報告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評估報告；委托人或者其他資產(chǎn)評估報告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評估報告的，本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評本資產(chǎn)評估報告僅供委托人、資產(chǎn)評估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構(gòu)和個人不本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估師提示資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評估結(jié)論，評估結(jié)論不等同于評估對象可實現(xiàn)價格，評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實現(xiàn)價格三、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，堅持獨立、客觀和公正的原則，并對所出具的資產(chǎn)評估報告依法承擔(dān)責(zé)任。完整性、合法性負(fù)責(zé)。五、本資產(chǎn)評估機構(gòu)及資產(chǎn)評估專業(yè)人員與資產(chǎn)評估報告中的評估對象沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對相關(guān)當(dāng)事人不存在六、資產(chǎn)評估專業(yè)人員已經(jīng)對資產(chǎn)評估報告中的評估對象及其所涉及資產(chǎn)進行了現(xiàn)場調(diào)查，已經(jīng)對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進行了查驗，對已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問題進行了如實披露，并且已提請委托人及其相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)。但我們僅對評估對象及其所涉及資產(chǎn)的價值發(fā)表意見，我們無權(quán)對它們的法律權(quán)屬作出任何形式的保證。本資產(chǎn)評估報告亦不得作為任何形式的產(chǎn)權(quán)證明文件使用。七、本資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的資產(chǎn)評估報告中的分析、判斷和結(jié)果受資產(chǎn)評估報告中的假設(shè)和限制條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評估報告中載明的假設(shè)、限制條件、特別事項說明及其對評估結(jié)論的影響。福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告目錄資產(chǎn)評估報告摘要 1資產(chǎn)評估報告 4一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人概況.4二、評估目的 7三、評估對象和評估范圍 8 五、評估基準(zhǔn)日 七、評估方法 八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況 九、評估假設(shè) 十一、特別事項說明 20十二、資產(chǎn)評估報告使用限制說明 十三、資產(chǎn)評估報告日 21資產(chǎn)評估報告附件 23資產(chǎn)評估報告附件清單 24福建中興資產(chǎn)評估房地產(chǎn)土地估價有限責(zé)任公司 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值委托人：福建福光股份有限公司被評估單位：福建福光光電科技有限公司報告僅供委托人和國家法律、法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評估報告使用人使用，無其他資產(chǎn)評估報二、評估目的：本次資產(chǎn)評估是為福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益提供價值參考。三、評估對象和評估范圍：本次評估對象為福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值。評估范圍為經(jīng)華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計基礎(chǔ)上福建福光光電科技有限公司申報的于2025年6月30日的全部資產(chǎn)和負(fù)債。五、評估基準(zhǔn)日：本次資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日為2025年6月30日。七、評估結(jié)論及其使用有效期：在評估基準(zhǔn)日2025年6月30日，福建福光光電科技有限公司經(jīng)華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計后股東全部權(quán)益(凈資產(chǎn))賬面值為人民幣12,627.07萬元，經(jīng)采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后，在滿足報告中所述的全部假設(shè)和限制條件下的評估值為人民幣15,523.96萬元(大寫人民幣壹億伍仟伍佰貳拾叁萬玖仟陸佰元整),增值2,896.89萬元，增值率22.94%。資產(chǎn)評估匯總表如下：1流動資產(chǎn)2非流動資產(chǎn)34其他權(quán)益工具投資5 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告6長期股權(quán)投資7投資性房地產(chǎn)8固定資產(chǎn)9工程物質(zhì)固定資產(chǎn)清理油氣資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費用資產(chǎn)總計負(fù)債總計凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)本資產(chǎn)評估報告使用有效期為一年，即自2025年6月30日至2026年6月29日。八、特別事項說明(一)引用其他機構(gòu)出具報告結(jié)論的情況本次評估中，對于固定資產(chǎn)-房屋建筑物類資產(chǎn)及無形資產(chǎn)-土地使用權(quán)，我們引用了北京中企華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具的《福建福光光電科技有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及的房屋建筑物和土地使用權(quán)資產(chǎn)評估報告》(中企華評報字(2025)第7127號)的評估結(jié)房屋建筑物類資產(chǎn)評估價值15,357.75萬元，土地使用權(quán)評估價值1,442.47萬元。本機構(gòu)資產(chǎn)評估師對被引用資產(chǎn)實施了必要的清查、核實，并對該專項報告的評估結(jié)論進行了必要的分析。經(jīng)分析，我們認(rèn)為該專項報告的評估目的、價值類型、評估基準(zhǔn)日與本評估報告一致，其評估方法、參數(shù)選取及評估結(jié)論是合理的。引用該專項報告的評估結(jié)論不影響本評估報告的整體評估結(jié)論的合理性。(二)其他事項1.本資產(chǎn)評估機構(gòu)在評估過程中，接受了部分由福建福光光電科技有限公司提供的資產(chǎn)評估師認(rèn)為是評估過程中不可缺少的資料，這些資料的真實性、正確性及來源合法性由福建福光光電科技有限公司負(fù)責(zé)，資產(chǎn)評估師均假定這些資料是真實、正確及來源 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告合法，本次資產(chǎn)評估的結(jié)果在一定程度上依賴于這些資料的真實性、正確性及來源合法對被評估資產(chǎn)的可見部分的觀察，未采用其他的專業(yè)檢測及鑒定手段、也未進行現(xiàn)場操和結(jié)論受資產(chǎn)評估報告中評估假設(shè)和限定條件的限制，資產(chǎn)評估報告使用人應(yīng)當(dāng)知悉和充分考慮報告中載明的假設(shè)、限定條件及其對評估結(jié)論的影響。4.除非特別說明，本資產(chǎn)評估報告中的評估值以權(quán)利為基礎(chǔ)，同時未考慮由于被評估單位截至基準(zhǔn)日的賬面未體現(xiàn)的尚未支付某些費用或尚未完成相關(guān)手續(xù)所形成的相關(guān)債務(wù)對本5.本次簽名資產(chǎn)評估師執(zhí)行本次資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的目的是對評估對象價值進行估算并發(fā)表專業(yè)意見，資產(chǎn)評估師及其所在資產(chǎn)評估機構(gòu)并不承擔(dān)相關(guān)當(dāng)事人決策的責(zé)任。評估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對評估對象可實現(xiàn)價格的保證。以上內(nèi)容摘自資產(chǎn)評估報告正文，欲了解本評估業(yè)務(wù)的詳細(xì)情況和正確理解評估結(jié) 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值閩中興評字(2025)第AHE10043號福建福光股份有限公司：福建中興資產(chǎn)評估房地產(chǎn)土地估價有限責(zé)任公司(以下簡稱“本資產(chǎn)評估機構(gòu)”)接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評估程序，對福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益在2025年6月30日的市場價值進行了評估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評估情況報告如下。一、委托人、被評估單位和資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人概況(一)委托人：福建福光股份有限公司(以下簡稱“福光股份”)企業(yè)名稱：福建福光股份有限公司統(tǒng)一社會信用代碼：91350100757384472D類型：股份有限公司(上市、自然人投資或控股)注冊資本：16,056.1578萬元人民幣成立時間：2004年2月3日營業(yè)期間：2004年2月3日至2054年2月2日法定代表人：何文波住所：福州市馬尾區(qū)江濱東大道158號經(jīng)營范圍：光學(xué)鏡頭、光學(xué)元器件、光電儀器、光學(xué)電子產(chǎn)品、通信設(shè)備、計算機及其他電子設(shè)備、環(huán)保設(shè)備的研究開發(fā)、生產(chǎn)、加工、銷售；自營和代理各類商品和技術(shù)的進出口，但國家限定公司經(jīng)營或禁止進出口的商品和技術(shù)除外；不從事任何法律、法規(guī)規(guī)定禁止或需經(jīng)審批的項目，自主選擇經(jīng)營項目，開展經(jīng)營活動。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動)(二)被評估單位：福建福光光電科技有限公司(以下簡稱“福光光電”) 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告1.公司基本情況類型：有限責(zé)任公司(法人獨資)注冊資本：10,000.00萬元人民幣成立時間：2007年1月27日營業(yè)期間：2007年1月27日至2027年1月27日法定代表人：何文秋住所：福清市融僑經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)光電科技園推廣；光學(xué)儀器制造；光學(xué)儀器銷售；光電子器件制造；光電子器件銷售；光學(xué)玻璃制造；光學(xué)玻璃銷售；儀器儀表制造；其他電子器件制造；電力電子元器件制造；電子元物業(yè)管理。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動)2.歷史沿革(1)成立福建福光光電科技有限公司(以下簡稱“福光光電”)成立于2007年1月27日，初始注冊資本3,500.00萬元，于2009年出資到位，由自然人何文波和張品光共同出資股東名稱認(rèn)繳出資額(萬元)實繳出資額(萬元)出資比例(%)出資方式何文波貨幣張品光貨幣(2)股權(quán)轉(zhuǎn)讓2011年7月，張品光將30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給唐支鑾，股權(quán)轉(zhuǎn)讓后各股東出資額及比例情股東名稱認(rèn)繳出資額(萬元)實繳出資額(萬元)出資比例(%)出資方式何文波貨幣唐支鑾貨幣(3)股權(quán)轉(zhuǎn)讓2011年10月，何文波、張品光分別將70%和30%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給福建福光股份有限公司， 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告認(rèn)繳出資額(萬元)實繳出資額(萬元)出資比例(%)出資方式福建福光股份有限公司貨幣(4)增加注冊資本2014年11月，注冊資本由3,500.00萬元增加至6,500.00萬元人民幣，新增注冊資本3,000.00萬元人民幣均由股東福建福光股份有限公司認(rèn)繳出資，本次增資后，各股東認(rèn)繳出資額(萬元)實繳出資額(萬元)出資比例(%)出資方式福建福光股份有限公司貨幣(5)增加注冊資本2014年11月，注冊資本由6,500.00萬元增加至10,000.00萬元人民幣，新增注冊資本3,500.00萬元人民幣均由股東福建福光股份有限公司認(rèn)繳出資，本次增資后，各股實繳出資額(萬元)出資比例(%)出資方式福建福光股份有限公司貨幣3.基準(zhǔn)日股權(quán)結(jié)構(gòu)截至評估基準(zhǔn)日，福建福光光電科技有限公司各股東出資額及出資比例情況如下：認(rèn)繳出資額(萬元)實繳出資額(萬元)出資比例(%)出資方式福建福光股份有限公司貨幣4.被評估單位的情況介紹福建福光光電科技有限公司(以下簡稱“福光光電”)成立于2007年1月，注冊資本1億元，是福建福光股份有限公司(A股代碼：688010)的全資子公司。公司位于福清市融僑經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)光電科技園，經(jīng)營范圍為一般項目：技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；光學(xué)儀器制造；光學(xué)儀器銷售；光電子器件制造；光電子器件銷售；光學(xué)玻璃制造；光學(xué)玻璃銷售；儀器儀表制造；其他電子器件制造；電力電子元器件制造；電子元器件批發(fā)；電子元器件零售；住房租賃；非居住房地產(chǎn)租賃；進出口代理；貨物進出口；物業(yè)管理。根據(jù)2020年12月11日福光股份總經(jīng)理辦公會議決議，福光光電的經(jīng)營發(fā)生根本性調(diào)整：自2021年1月1日起，其原有光學(xué)元件業(yè)務(wù)的日常運營職能(包括生產(chǎn)、采購及庫存管理等)全面剝離并轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)公司，研發(fā)與銷售職能后續(xù)將按實際需求逐步移交。原客戶資源同步轉(zhuǎn)移至關(guān)聯(lián)公司直接管理，2020年末在制品及庫存存貨以成本價出售給 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告 關(guān)聯(lián)公司，同期固定資產(chǎn)(不含超精密募投項目設(shè)備)及模具數(shù)據(jù)亦完成移交。供應(yīng)鏈合作全部由關(guān)聯(lián)公司承接，原運營團隊中資材、人資、行政等人員勞動關(guān)系轉(zhuǎn)入關(guān)聯(lián)公司，此次變更使福光光電從獨立運營實體轉(zhuǎn)型為職能空心化的過渡主業(yè)務(wù)未開展。5.近三年一期資產(chǎn)、財務(wù)、經(jīng)營狀況2022年12月31日2023年12月31日2024年12月31日2025年6月30日流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計非流動負(fù)債負(fù)債合計股東權(quán)益(凈資產(chǎn))2025年1月-6月營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤備注：上述數(shù)據(jù)由福建福光光電科技有限公司提供，2022-2024年度、2025年1月-6月財務(wù)數(shù)據(jù)經(jīng)華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計并出具標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報6.委托人與被評估單位之間的關(guān)系委托人福建福光股份有限公司直接持有被評估單位100%股權(quán)，為被評估單位的控股(三)資產(chǎn)評估委托合同約定的其他資產(chǎn)評估報告使用人二、評估目的本次資產(chǎn)評估是為福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益提供價值參考。 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告三、評估對象和評估范圍(一)評估對象與評估范圍內(nèi)容經(jīng)華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計基礎(chǔ)上福建福光光電科技有限公司申報的于2025年6月30日的全部資產(chǎn)和負(fù)債，其具體類型和賬面金額如下表：貨幣資金預(yù)付款項存貨固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)負(fù)債合計實收資本(或股本)盈余公積未分配利潤資產(chǎn)總計經(jīng)核實，委托評估對象和評估范圍與經(jīng)濟行為涉及的評估對象和評估范圍一致，上述賬面金額經(jīng)華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計并出具審計報告，審計意見類型為無保留意見。(二)納入本次評估范圍的主要資產(chǎn)情況介紹除貨幣資金及往來款外，公司主要資產(chǎn)為存貨、房屋建(構(gòu))筑物、無形資產(chǎn)等，具體如下：1.存貨：系發(fā)出商品，發(fā)出商品為企業(yè)已發(fā)出尚未確認(rèn)收入的紅外鏡頭、機電材料和玻璃光學(xué)鏡片等。2.房屋建(構(gòu))筑物：位于福建省福州市福清市音西街道珠山村融僑經(jīng)濟開發(fā)區(qū)內(nèi)，房屋建筑物主要包括1號廠房、2號廠房、5號宿舍樓、6號辦公樓、7號宿舍樓以及周邊附屬工程。房屋規(guī)劃及實際用途主要為工業(yè)用房，部分為配套宿舍、辦公用房。上述5棟主體房屋建筑物均 已辦理《不動產(chǎn)權(quán)證書》(閩(2019)福清市不動產(chǎn)權(quán)第0010057號)且資產(chǎn)均為自建根據(jù)現(xiàn)場調(diào)查情況，由于業(yè)務(wù)調(diào)整原因，公司人員已于2022年年末前后陸續(xù)搬離至6號樓7-10層公司辦公7號樓1層部分公司1號樓部分樓層技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司生產(chǎn)廠房技術(shù)有限公司使用1號樓部分樓層技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)發(fā)展有限公司生產(chǎn)廠房提供予福建小象光顯有限公司使用注：福建福光科技集團有限公司為福光光電科現(xiàn)場仍派有清潔、安保人員進行維護。以上房屋建(構(gòu))筑物基礎(chǔ)穩(wěn)固、未見不均勻沉降，承重結(jié)構(gòu)部件及主要非承重墻體完好，室內(nèi)外裝飾工程未見明顯裂縫，墻體稍有脫落，門窗及五金配件完好，室內(nèi)裝修、設(shè)施的使用、保養(yǎng)和維護狀況良好；廠區(qū)內(nèi)納入本次評估范圍內(nèi)的土地共兩宗，兩宗土地連在一起，統(tǒng)一辦理不動產(chǎn)權(quán)登記，開發(fā)程度達(dá)到五通一平標(biāo)準(zhǔn)，目前地上已建有上述土地登記證書土地面積(平方米)權(quán)屬性質(zhì)日期閩(2019)福清市不動產(chǎn)出讓2056年12月31日其他無形資產(chǎn)主要為被評估單位申報賬面未記錄的專利技術(shù)42項。(三)企業(yè)申報的賬面記錄或者未記錄的無形資產(chǎn)情況截至評估基準(zhǔn)日，被評估單位申報賬面未記錄的無形資產(chǎn)為專利技術(shù)42項。(四)企業(yè)申報的表外資產(chǎn)(如有申報)的類型、數(shù)量(不含無形資產(chǎn))(五)引用其他機構(gòu)出具的報告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類型、數(shù)量和賬面金額(或評估值)本次評估引用北京中企華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具的《福建福光光電科技有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及的房屋建筑物和土地使用權(quán)資產(chǎn)評估報告》(中企華評報字(2025)第7127號),涉及資產(chǎn)類型、數(shù)量及評估值如下： 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告資產(chǎn)類型賬面金額(萬元)評估值(萬元)房屋建筑物(含構(gòu)筑物)設(shè)施1宗(面積32,477.35平方米)引用報告基準(zhǔn)日為2025年6月30的評估范圍與本次委托涉及的房屋建筑物及土地使用權(quán)一致，無遺漏或重復(fù)。(一)本次資產(chǎn)評估所選取的價值類型為：市場價值類型。(二)價值定義表述：所謂市場價值，是指評估對象在評估基準(zhǔn)日公開市場條件五、評估基準(zhǔn)日本項目評估基準(zhǔn)日是2025年6月30日。(一)本項目評估基準(zhǔn)日確定的理由：經(jīng)委托人書面確認(rèn)，確定本項目資產(chǎn)評估基準(zhǔn)日為2025年6月30日。(二)本次評估中采用的計價標(biāo)準(zhǔn)均為評估基準(zhǔn)日有效的價格標(biāo)準(zhǔn)。六、評估依據(jù)(一)法律法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國民法典》(中華人民共和國主席令第45號，2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過，自2021年1月1日起施行);2.《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》(中華人民共和國主席令第46號);3.《中華人民共和國公司法》(2023年12月29日第十四屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議第二次修訂);4.《中華人民共和國證券法》(2019年12月28日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十五次會議第二次修訂);5.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第七次會議修正); 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告6.《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》(中華人民共和國財政部令第97號，2019年1月2日修改);中國證券監(jiān)督管理委員會令第36號);8.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》(2007年11月28日國務(wù)院第197次常務(wù)會議通過，2019年修訂);9.《中華人民共和國增值稅暫行條例》(國務(wù)院令第691號，2017年修訂);令第65號修訂);第39號);(二)評估準(zhǔn)則依據(jù)1.《資產(chǎn)評估基本準(zhǔn)則》(財資〔2017〕43號);2.《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評協(xié)〔2017)30號〕;3.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估程序》(中評協(xié)〔2018〕36號);4.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估報告》(中評協(xié)〔2018〕35號);5.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估委托合同》(中評協(xié)〔2017〕33號);6.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估檔案》(中評協(xié)〔2018〕37號);7.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)〔2019〕35號);8.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——企業(yè)價值》(中評協(xié)〔2018)38號〕;9.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——機器設(shè)備》(中評協(xié)〔2017)39號〕;10.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——不動產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕38號);11.《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則——無形資產(chǎn)》(中評協(xié)〔2017〕37號);12.《資產(chǎn)評估機構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南13.《資產(chǎn)評估價值類型指導(dǎo)意見》(中評協(xié)〔2017〕47號);14.《資產(chǎn)評估對象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見15.《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則術(shù)語2020》(中評協(xié)〔2020〕31號); 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告(三)權(quán)屬依據(jù)3.其他權(quán)屬證明文件。(四)取價依據(jù)5.《福建省房屋建筑與裝飾工程預(yù)算定額》(FJYD-101-2017)、《福建省構(gòu)筑物《福建省通用安裝工程預(yù)算定額》(FJYD-301-2017~FJYD-311-2017)、《福建省市政工程預(yù)算定額》(FJYD-401-2017~FJYD-409-2017)、《福建省園林綠化工(FJYD-501-2017)、《福建省建設(shè)工程混凝土、砂漿等半成品配合比》(2017版)、《福建省建筑安裝工程費用定額》(2017版)及福建省建設(shè)工程造價管理部門發(fā)布的有關(guān)文6.《資產(chǎn)評估常用數(shù)據(jù)與參數(shù)手冊》(機械工業(yè)出版社2011年版);9.從同花順iFinD收集的有關(guān)資料；10.《福清市2022年度城鎮(zhèn)基準(zhǔn)地價應(yīng)用方案》(融政綜[2023]222號文);11.《福建省城市基礎(chǔ)配套費征收標(biāo)準(zhǔn)》閩政[2002]53號；(五)其他參考依據(jù)3.華興會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的華興審字[2025]24013630159號審計讓涉及的房屋建筑物和土地使用權(quán)資產(chǎn)評估報告》(中企華評報字(2025)第7127號); (一)資產(chǎn)評估基本方法介紹依據(jù)《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一企業(yè)價值》(中評協(xié)[2018]38號)和《資產(chǎn)評估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評估方法》(中評協(xié)[2019]35號)的規(guī)定，執(zhí)行企業(yè)價值評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、評估方法的適用條件、評估方法應(yīng)用所依據(jù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量等情況，分析市場法、收益法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法三種基本方法的適用性，選擇評估1.資產(chǎn)基礎(chǔ)法企業(yè)價值評估中的資產(chǎn)基礎(chǔ)法，是指以被評估單位評估基準(zhǔn)2.收益法(1)評估對象的未來收益可以合理預(yù)期并用貨幣計量；(2)預(yù)期收益所對應(yīng)的風(fēng)險能夠度量；(3)收益期限能夠確定或者合理預(yù)期。3.市場法(1)評估對象的可比參照物具有公開的市場，以及活躍的交易；(2)有關(guān)交易的必要信息可以獲得。(二)評估方法的選用依據(jù)資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，執(zhí)行評估業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)評估目的、評估對象、價值類型、評估方法的適用條件、評估方法應(yīng)用所依據(jù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量和數(shù)量等情況，分析收益法、市場 本次評估為企業(yè)整體價值評估，由于目前國內(nèi)類似企業(yè)股權(quán)交易案例較少，或雖有案例但相關(guān)交易背景信息、可比因素信息等難以收集，可比因素對于企業(yè)價值的影響難以量化；同時在資本市場上也難以找到與被評估單位在資產(chǎn)規(guī)模及結(jié)構(gòu)、經(jīng)營范圍與盈利能力等方面相類似的可比公司信息，因此2.收益法的適用性分析由于業(yè)務(wù)整合等戰(zhàn)略規(guī)劃，被評估單位于基準(zhǔn)日時無主體經(jīng)營業(yè)務(wù)，賬面收入主要為代關(guān)聯(lián)單位采購銷售產(chǎn)生的收入，無營業(yè)利潤產(chǎn)生，被評估單位經(jīng)營多年處于虧損狀態(tài)，管理層亦對未來沒有新的發(fā)展規(guī)劃，未來的經(jīng)營收益和風(fēng)險無法進行準(zhǔn)確的預(yù)測和估計，不符合采用收益法的前提條件，因此本次3.資產(chǎn)基礎(chǔ)法的適用性分析由于被評估單位各項資產(chǎn)和負(fù)債的購建、形成資料齊備，主要資產(chǎn)處于持續(xù)使用當(dāng)中，同時可以在市場上取得購建類似資產(chǎn)的市場價格信息，滿足采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估的要求。資產(chǎn)基礎(chǔ)法從企業(yè)購建角度反映了企業(yè)的價值，也為經(jīng)濟行為實現(xiàn)后被評估單位4.選擇評估方法綜合前面所述，本次采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估。(三)評估測算思路估值的合計扣減各項負(fù)債評估值的合計，得到凈資產(chǎn)的評估值作為被評估單位股東全部(1)貨幣資金的評估貨幣資金為銀行存款。根據(jù)清查核實后的價值確認(rèn)評估值。(2)應(yīng)收款項的評估位的財務(wù)及審計資料進行核對，抽查部分會計憑證等相關(guān)財務(wù)資料，借助歷史資料和現(xiàn)場的調(diào)查情況，核實各賬戶交易事項的真實性、以及業(yè)務(wù)內(nèi)容和金額；分析各賬戶往來 款項的發(fā)生頻繁、業(yè)務(wù)性質(zhì)、數(shù)額、賬齡，并發(fā)函詢證，以了解欠款人資金、信用、經(jīng)營管理現(xiàn)狀等，預(yù)計款項的可回收情況，以每筆款項可收回的數(shù)額確定評估值。對于可能存在回收風(fēng)險的，個別認(rèn)定和賬齡分析的方法估計預(yù)期風(fēng)險損失后確認(rèn)評估值，同時將賬面已計提的壞賬準(zhǔn)備評估為零。(3)預(yù)付賬款的評估的相關(guān)項目、數(shù)據(jù)及其他信息與被評估單位的財務(wù)及審計資料進行核對，收集大額款項發(fā)生的合同、協(xié)議等重要資料，并抽查有關(guān)會計憑證，通過發(fā)函詢證的方式予以核實，了解對方單位的資信情況等。重要的項目，了解評估基準(zhǔn)日至現(xiàn)場作業(yè)日收到貨物或接受服務(wù)的情況。根據(jù)所能收回的相應(yīng)資產(chǎn)或所能享有的權(quán)益確定評估值。(4)存貨的評估存貨為發(fā)出商品。評估單位的財務(wù)及審計資料進行核對。向存貨管理人員詢問了解存貨情況，通過抽查部分存貨的購入、發(fā)出業(yè)務(wù)的會計憑證，以核實其業(yè)務(wù)的真實性與數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，同時了解產(chǎn)品的價格情況。在核實無誤的基礎(chǔ)上，根據(jù)不同類別的存貨選用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄟM行評估測算。其中：(5)其他流動資產(chǎn)的評估(6)固定資產(chǎn)的評估固定資產(chǎn)為房屋建(構(gòu))筑物類固定資產(chǎn)。房屋建(構(gòu))筑物的評估本次房屋建(構(gòu))筑物評估引用北京中企華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具的《福建福光光電科技有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及的房屋建筑物和土地使用權(quán)資產(chǎn)評估報告》(中企華評報字(2025)第7127號)結(jié)果。引用的評估報告采用重置成本法評估。評估人員對引用的評估報告進行復(fù)核，經(jīng)核實，房屋的評估結(jié)果合理，故本次評估直接引用。(7)無形資產(chǎn)的評估第15頁共24頁 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)及企業(yè)申報的賬外的專利權(quán)等。資產(chǎn)評估專業(yè)人員將資產(chǎn)評估申報明細(xì)表中的相關(guān)項目、數(shù)據(jù)及其他信息與被評估單位的財務(wù)及審計資料進行核對。收集并核實相關(guān)的權(quán)屬資料，了解各項資產(chǎn)的基本情況、使用情況，核實其入賬價值。在核實無誤的基礎(chǔ)上根據(jù)資產(chǎn)的不同特點選用恰當(dāng)?shù)姆椒ㄟM行評估測算。①土地使用權(quán)的評估本次土地使用權(quán)評估引用北京中企華資產(chǎn)評估有限責(zé)任公司出具的《福建福光光電科技有限公司擬資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓涉及的房屋建筑物和土地使用權(quán)資產(chǎn)評估報告》(中企華評報字(2025)第7127號)結(jié)果。該報告采用基準(zhǔn)地價系數(shù)修正法與市場比較法兩種方法進行評估。評估人員對引用的評估報告進行復(fù)核，經(jīng)核實，土地的評估結(jié)果合理，故本次評估直接引用。②其他無形資產(chǎn)的評估其他無形資產(chǎn)包括企業(yè)申報的賬外的專利權(quán)等。資產(chǎn)評估專業(yè)人員收集并核實相關(guān)權(quán)屬證書，并向相關(guān)管理人員了解申報專利在企業(yè)經(jīng)營中具體應(yīng)用情況。根據(jù)被評估單位相關(guān)管理人員反饋，目前還留在福光光電的專利均為落后的技術(shù)，未應(yīng)用于其他關(guān)聯(lián)公司生產(chǎn)或許可他人使用，已無使用價值，本次評估為0。(8)遞延所得稅資產(chǎn)的評估遞延所得稅資產(chǎn)為信用減值損失、資產(chǎn)減值損失、遞延收益產(chǎn)生的可抵扣暫時性差異所形成。資產(chǎn)評估專業(yè)人員將資產(chǎn)評估申報明細(xì)表中的數(shù)據(jù)及信息與被評估單位的財務(wù)及審計資料進行核對；通過查閱相關(guān)賬簿、憑證，了解產(chǎn)生的原因、形成過程并核實金額的準(zhǔn)確性。以核實無誤后的價值確認(rèn)評估值。(9)負(fù)債的評估納入本次評估的負(fù)債項目包括：短期借款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、合同負(fù)債、應(yīng)付職工薪酬、應(yīng)交稅費、其他應(yīng)付款、其他流動負(fù)債和遞延收益。負(fù)債評估值根據(jù)評估目的實現(xiàn)后的被評估單位實際需要承擔(dān)的負(fù)債項目及金額確認(rèn)。八、評估程序?qū)嵤┻^程和情況福建中興資產(chǎn)評估房地產(chǎn)土地估價有限責(zé)任公司第16頁共24頁 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告福建中興資產(chǎn)評估房地產(chǎn)土地估價有限責(zé)任公司第17頁共24頁本資產(chǎn)評估機構(gòu)接受評估委托后，根據(jù)國家有關(guān)資產(chǎn)評估的原則和規(guī)定，按照本資產(chǎn)評估機構(gòu)與委托人簽訂的資產(chǎn)評估委托合同所約定的事項，組織資產(chǎn)評估專業(yè)人員對評估范圍內(nèi)的資產(chǎn)進行了評估。先后經(jīng)過接受委托、核實資產(chǎn)與驗證資料、選用評估方法進行評定估算、結(jié)果匯總、內(nèi)部審核并出具報告等過程。具體步驟如下：(一)接受委托階段1.通過初步接洽，對項目進行調(diào)查并進行風(fēng)險評估，明確評估業(yè)務(wù)基本事項，確定評估目的、評估對象和范圍、評估基準(zhǔn)日等；2.接受委托人委托，簽訂資產(chǎn)評估委托合同；3.根據(jù)資產(chǎn)評估委托合同的要求及溝通情況，編制資產(chǎn)評估計劃；4.組成項目小組，并對項目組成員進行適當(dāng)培訓(xùn)。(二)資產(chǎn)核實階段1.評估機構(gòu)根據(jù)資產(chǎn)評估工作的需要，向被評估單位提供資產(chǎn)評估申報表表樣，并指導(dǎo)其進行資產(chǎn)清查、并準(zhǔn)備評估所需的資料；2.現(xiàn)場了解被評估單位基本情況及委估資產(chǎn)狀況，收集相關(guān)資料；3.審查核對被評估單位提供的資產(chǎn)評估申報表和相關(guān)資料；4.根據(jù)資產(chǎn)評估申報表的內(nèi)容進行現(xiàn)場調(diào)查，收集整理資產(chǎn)購建、運行、維修等相關(guān)資料，并對資產(chǎn)狀況進行勘查、記錄；5.收集整理委估資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證、有關(guān)合同、發(fā)票等權(quán)屬證明資料，核實資產(chǎn)權(quán)屬情況；6.收集相關(guān)行業(yè)資料，了解被評估單位的競爭優(yōu)勢和風(fēng)險；7.收集并查驗資產(chǎn)評估所需的其他相關(guān)資料。(三)評定估算階段1.根據(jù)委估資產(chǎn)的實際情況和特點，制定各類資產(chǎn)的具體評估方法；2.收集市場信息；3.對委估資產(chǎn)的價值進行分析、估算。(四)結(jié)果匯總階段1.分析并匯總各項資產(chǎn)的評估結(jié)果，形成評估結(jié)論；2.對各種方法評估形成的測算結(jié)果進行分析比較，形成初步評估結(jié)論；3.編制初步資產(chǎn)評估報告；4.對初步資產(chǎn)評估報告提交內(nèi)部審核；5.征求有關(guān)各方意見。 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福經(jīng)過內(nèi)部各級審核與修改、完善，并與委托人充分溝通后出具正式的資產(chǎn)評估報告。本資產(chǎn)評估報告的分析和結(jié)論僅在設(shè)定的以下假設(shè)條件下成立：(一)一般假設(shè)1.企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是假定被評估企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務(wù)合法、穩(wěn)定，不會出現(xiàn)不可預(yù)見的因素導(dǎo)致其無法持續(xù)經(jīng)營；被評估資產(chǎn)按現(xiàn)有用途原地持續(xù)使用。交易假設(shè)是假定評估對象已經(jīng)處在交易的過程中，資產(chǎn)評估專業(yè)人員根據(jù)評估對象的交易條件模擬市場進行估價。交易假設(shè)是資產(chǎn)評估得以進行的一個最基本的前提假設(shè)。公開市場假設(shè)是假定在市場上交易的資產(chǎn)，或擬在市場上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場信息的機會和時間，以便于對資產(chǎn)的功能、用途及其交易價格等做出理智的判斷。公開市場假設(shè)以資產(chǎn)在市場上可以公開買賣為基礎(chǔ)。(二)具體假設(shè)1.國家宏觀財政、經(jīng)濟政策和所在地區(qū)社會經(jīng)濟環(huán)境沒有發(fā)生重大變化；2.有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費用等不發(fā)生重大變化；3.除非另有說明，假設(shè)被評估單位完全遵守所有有關(guān)的法律法規(guī)；4.委托人及被評估單位提供的全部文件材料真實、有效、準(zhǔn)確；5.無其他人力不可抗拒因素及不可預(yù)見因素對被評估單位造成重大不利影響；6.除已知悉并披露的事項外，不存在其他未被申報的賬外資產(chǎn)和負(fù)債、抵押或擔(dān)保事項、重大訴訟或期后事項，且產(chǎn)權(quán)持有者對列入評估范圍的資產(chǎn)擁有合法權(quán)利。本資產(chǎn)評估報告及評估結(jié)論是依據(jù)上述評估假設(shè)，以及本評估報告中確定的原則、依據(jù)、條件、方法和程序得出的結(jié)果，若上述前提和假設(shè)條件發(fā)生變化時，本資產(chǎn)評估報告及評估結(jié)論一般會自行失效。 福建福光股份有限公司擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)所涉及的福建福光光電科技有限公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評估后，在滿足報告中所述的全部假設(shè)和限制條件下的評估值為人民幣15,523.96萬元(大寫人民幣壹億伍仟伍佰貳拾叁萬玖仟陸佰元整),增值2,896.89萬元，增值率22.94%。資產(chǎn)評估匯總表如下：12非流動資產(chǎn)34其他權(quán)益工具投資56長期股權(quán)投資7投資性房地產(chǎn)8固定資產(chǎn)9工程物質(zhì)固定資產(chǎn)清理油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽長期待攤費用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動資產(chǎn)資產(chǎn)總計非流動負(fù)債負(fù)債總計凈資產(chǎn)(股東全部權(quán)益)(一)評估結(jié)果與賬面值比較變動情況及原因分析慮了基建期至評估基準(zhǔn)日人工材料上漲、資金成本分?jǐn)偧霸u估經(jīng)濟壽命年限長于企業(yè)會