2025年應(yīng)聘出納員的筆試及答案

一、單項選擇題（總共10題，每題2分）1.出納員在處理現(xiàn)金收入時，首先應(yīng)該做的是（）。A.直接將現(xiàn)金存入銀行B.登記現(xiàn)金日記賬C.進行現(xiàn)金盤點D.向上級匯報收入情況答案：B2.在出納工作中，以下哪項不屬于出納員的職責(zé)？（）A.管理庫存現(xiàn)金B(yǎng).編制財務(wù)報表C.辦理銀行結(jié)算D.監(jiān)督公司財務(wù)政策執(zhí)行答案：B3.出納員在辦理支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循的原則是（）。A.先付款后審批B.先審批后付款C.無需審批直接付款D.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示付款答案：B4.現(xiàn)金日記賬的登記要求是（）。A.每日登記一次B.每周登記一次C.每月登記一次D.每季度登記一次答案：A5.出納員在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，應(yīng)首先采取的措施是（）。A.立即向上級匯報B.自行彌補短缺金額C.進行現(xiàn)金盤點D.調(diào)整現(xiàn)金日記賬答案：C6.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制目的是（）。A.核對銀行對賬單與公司賬目B.調(diào)整公司財務(wù)報表C.管理公司庫存現(xiàn)金D.監(jiān)督公司資金使用情況答案：A7.出納員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)核對的憑證是（）。A.轉(zhuǎn)賬申請單B.銀行對賬單C.財務(wù)報表D.現(xiàn)金日記賬答案：A8.出納員在處理票據(jù)業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意的事項是（）。A.票據(jù)的保管B.票據(jù)的審核C.票據(jù)的傳遞D.以上都是答案：D9.出納員在編制現(xiàn)金流量表時，應(yīng)依據(jù)的數(shù)據(jù)是（）。A.現(xiàn)金日記賬B.銀行對賬單C.財務(wù)報表D.以上都是答案：D10.出納員在處理異常情況時，應(yīng)遵循的原則是（）。A.私下解決B.及時上報C.拖延處理D.自行處理答案：B二、填空題（總共10題，每題2分）1.出納員應(yīng)妥善保管公司的（）和（）。答案：庫存現(xiàn)金，有價證券2.出納員在辦理現(xiàn)金收入時，應(yīng)確保（）與（）一致。答案：現(xiàn)金實收，收款憑證3.出納員在辦理支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格遵循（）原則。答案：審批4.現(xiàn)金日記賬的登記要求是（）。答案：每日5.出納員在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，應(yīng)首先采取的措施是（）。答案：現(xiàn)金盤點6.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制目的是（）。答案：核對銀行對賬單與公司賬目7.出納員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，應(yīng)核對的憑證是（）。答案：轉(zhuǎn)賬申請單8.出納員在處理票據(jù)業(yè)務(wù)時，應(yīng)注意的事項是（）。答案：票據(jù)的保管，審核，傳遞9.出納員在編制現(xiàn)金流量表時，應(yīng)依據(jù)的數(shù)據(jù)是（）。答案：現(xiàn)金日記賬，銀行對賬單，財務(wù)報表10.出納員在處理異常情況時，應(yīng)遵循的原則是（）。答案：及時上報三、判斷題（總共10題，每題2分）1.出納員可以兼任公司財務(wù)報表的編制工作。（）答案：×2.出納員在處理現(xiàn)金收入時，可以直接將現(xiàn)金存入銀行，無需登記現(xiàn)金日記賬。（）答案：×3.出納員在辦理支付業(yè)務(wù)時，可以無需審批直接付款。（）答案：×4.現(xiàn)金日記賬的登記要求是每月登記一次。（）答案：×5.出納員在發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺時，應(yīng)立即向上級匯報。（）答案：×6.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制目的是調(diào)整公司財務(wù)報表。（）答案：×7.出納員在辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)時，只需核對銀行對賬單即可。（）答案：×8.出納員在處理票據(jù)業(yè)務(wù)時，可以隨意保管票據(jù)。（）答案：×9.出納員在編制現(xiàn)金流量表時，只需依據(jù)現(xiàn)金日記賬即可。（）答案：×10.出納員在處理異常情況時，可以私下解決。（）答案：×四、簡答題（總共4題，每題5分）1.簡述出納員在處理現(xiàn)金收入時的主要步驟。答案：出納員在處理現(xiàn)金收入時，首先應(yīng)核對收款憑證，確保收款金額與憑證一致；其次，將現(xiàn)金收入存入銀行，并取得銀行存款回單；最后，登記現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。2.簡述出納員在辦理支付業(yè)務(wù)時應(yīng)遵循的原則。答案：出納員在辦理支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循審批原則，確保每一筆支付都有相應(yīng)的審批手續(xù)；其次，核對支付憑證，確保支付金額與憑證一致；最后，及時登記現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。3.簡述銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制步驟。答案：銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制步驟包括：首先，收集銀行對賬單和公司銀行存款日記賬；其次，逐筆核對銀行對賬單和公司銀行存款日記賬，找出未達賬項；最后，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保調(diào)節(jié)后的余額與銀行對賬單余額一致。4.簡述出納員在處理異常情況時應(yīng)遵循的原則。答案：出納員在處理異常情況時，應(yīng)遵循及時上報原則，確保異常情況能夠得到及時處理；其次，積極配合相關(guān)部門進行調(diào)查，提供必要的證據(jù)和資料；最后，根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取相應(yīng)的措施，防止類似情況再次發(fā)生。五、討論題（總共4題，每題5分）1.討論出納員在管理庫存現(xiàn)金時應(yīng)注意的事項。答案：出納員在管理庫存現(xiàn)金時應(yīng)注意的事項包括：首先，確保現(xiàn)金的安全，采取必要的保管措施；其次，定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符；最后，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，防止現(xiàn)金流失。2.討論出納員在處理票據(jù)業(yè)務(wù)時應(yīng)注意的事項。答案：出納員在處理票據(jù)業(yè)務(wù)時應(yīng)注意的事項包括：首先，確保票據(jù)的真實性和合法性；其次，妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失或被盜；最后，及時處理票據(jù)業(yè)務(wù)，確保票據(jù)的及時性和有效性。3.討論出納員在編制現(xiàn)金流量表時應(yīng)依據(jù)的數(shù)據(jù)。答案：出納員在編制現(xiàn)金流量表時應(yīng)依據(jù)的數(shù)據(jù)包括：現(xiàn)金日記賬，銀行對賬單，財務(wù)報表等；其次，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性；最后，根據(jù)數(shù)據(jù)編制現(xiàn)金流量表，確保報表的真實性和可靠性。4.討論出納員在處理異常情況時應(yīng)采取的措施。答案：出納員在處理異常情況時應(yīng)采取的措施包括：首先，及時上報異常情況，確保問題能夠得到及時處理；其次，積極配合相關(guān)部門進行調(diào)查，提供必要的證據(jù)和資料；最后，根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取相應(yīng)的措施，防止類似情況再次發(fā)生。答案和解析一、單項選擇題1.B2.B3.B4.A5.C6.A7.A8.D9.D10.B二、填空題1.庫存現(xiàn)金，有價證券2.現(xiàn)金實收，收款憑證3.審批4.每日5.現(xiàn)金盤點6.核對銀行對賬單與公司賬目7.轉(zhuǎn)賬申請單8.票據(jù)的保管，審核，傳遞9.現(xiàn)金日記賬，銀行對賬單，財務(wù)報表10.及時上報三、判斷題1.×2.×3.×4.×5.×6.×7.×8.×9.×10.×四、簡答題1.出納員在處理現(xiàn)金收入時，首先應(yīng)核對收款憑證，確保收款金額與憑證一致；其次，將現(xiàn)金收入存入銀行，并取得銀行存款回單；最后，登記現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。2.出納員在辦理支付業(yè)務(wù)時，應(yīng)遵循審批原則，確保每一筆支付都有相應(yīng)的審批手續(xù)；其次，核對支付憑證，確保支付金額與憑證一致；最后，及時登記現(xiàn)金日記賬，確保賬實相符。3.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制步驟包括：首先，收集銀行對賬單和公司銀行存款日記賬；其次，逐筆核對銀行對賬單和公司銀行存款日記賬，找出未達賬項；最后，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保調(diào)節(jié)后的余額與銀行對賬單余額一致。4.出納員在處理異常情況時，應(yīng)遵循及時上報原則，確保異常情況能夠得到及時處理；其次，積極配合相關(guān)部門進行調(diào)查，提供必要的證據(jù)和資料；最后，根據(jù)調(diào)查結(jié)果采取相應(yīng)的措施，防止類似情況再次發(fā)生。五、討論題1.出納員在管理庫存現(xiàn)金時應(yīng)注意的事項包括：首先，確?，F(xiàn)金的安全，采取必要的保管措施；其次，定期進行現(xiàn)金盤點，確保賬實相符；最后，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，防止現(xiàn)金流失。2.出納員在處理票據(jù)業(yè)務(wù)時應(yīng)注意的事項包括：首先，確保票據(jù)的真實性和合法性；其次，妥善保管票據(jù)，防止票據(jù)丟失或被盜；最后，及時處理票據(jù)業(yè)務(wù)，確保票據(jù)的及時性和有效性。3.出納員在編制現(xiàn)金流量表時應(yīng)依據(jù)的數(shù)據(jù)包括：現(xiàn)