公司財(cái)產(chǎn)管理與使用規(guī)范為加強(qiáng)公司財(cái)產(chǎn)管理，保障資產(chǎn)安全完整，優(yōu)化資源配置、提升使用效率，維護(hù)公司合法權(quán)益，依據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際運(yùn)營(yíng)需求，制定本規(guī)范。本規(guī)范適用于公司及所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)的財(cái)產(chǎn)管理與使用行為，全體員工均須嚴(yán)格遵守。一、管理原則與范圍界定（一）管理原則公司財(cái)產(chǎn)管理遵循安全完整、合理配置、高效使用、責(zé)任到崗的原則：安全完整：通過(guò)制度約束與流程管控，確保資產(chǎn)實(shí)物與權(quán)益不受損、不流失；合理配置：結(jié)合業(yè)務(wù)需求科學(xué)規(guī)劃資產(chǎn)購(gòu)置、調(diào)撥，避免閑置與浪費(fèi)；高效使用：鼓勵(lì)資產(chǎn)共享共用，挖掘存量資產(chǎn)潛力，降低運(yùn)營(yíng)成本；責(zé)任到崗：明確資產(chǎn)使用、管理的崗位責(zé)任，落實(shí)“誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)”要求。（二）財(cái)產(chǎn)范圍公司財(cái)產(chǎn)包括但不限于：1.固定資產(chǎn)：使用年限超1年、單位價(jià)值符合公司規(guī)定（或雖價(jià)值較低但批量使用）的資產(chǎn)，如辦公設(shè)備、車輛、房產(chǎn)、大型儀器等；2.低值易耗品：使用年限不足1年或價(jià)值未達(dá)固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的用具，如工具、小型電器、辦公家具等；3.日常辦公用品：消耗性物資，如文具、打印耗材、清潔用品等；4.其他資產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)（專利、商標(biāo)、軟件著作權(quán)）、對(duì)外投資權(quán)益、應(yīng)收款項(xiàng)等經(jīng)公司認(rèn)定需納入管理的資產(chǎn)。二、管理職責(zé)分工（一）行政部門（或資產(chǎn)管理部門）作為財(cái)產(chǎn)管理的牽頭部門，履行以下職責(zé)：制定財(cái)產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則，完善臺(tái)賬、標(biāo)簽等管理工具；統(tǒng)籌資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、調(diào)撥、盤點(diǎn)、處置等實(shí)物管理工作；監(jiān)督使用部門的日常維護(hù)與合規(guī)使用行為；協(xié)調(diào)解決資產(chǎn)糾紛、損壞賠償?shù)葐?wèn)題。（二）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值管理與風(fēng)險(xiǎn)防控：建立資產(chǎn)賬務(wù)體系，核算資產(chǎn)增減變動(dòng)、折舊攤銷等；參與資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算審核、處置收益核算；聯(lián)合行政部門開(kāi)展定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)、賬賬相符；對(duì)資產(chǎn)減值、報(bào)廢等事項(xiàng)進(jìn)行財(cái)務(wù)合規(guī)性審核。（三）使用部門作為資產(chǎn)的直接責(zé)任主體，須：指定專人（資產(chǎn)管理員）對(duì)接公司財(cái)產(chǎn)管理工作；落實(shí)資產(chǎn)日常使用、維護(hù)責(zé)任，及時(shí)反饋異常情況；配合行政、財(cái)務(wù)部門的盤點(diǎn)、檢查工作；提出資產(chǎn)配置優(yōu)化建議，提高部門內(nèi)資產(chǎn)使用效率。三、分類管理規(guī)范（一）固定資產(chǎn)管理1.購(gòu)置與驗(yàn)收：需求部門提交《資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、行政部、財(cái)務(wù)部審核，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后實(shí)施采購(gòu)。到貨后，行政部聯(lián)合使用部門驗(yàn)收，核對(duì)型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量，簽署《驗(yàn)收單》，同步更新資產(chǎn)臺(tái)賬。2.登記與標(biāo)識(shí)：行政部為每臺(tái)（件）固定資產(chǎn)建立檔案，記錄購(gòu)置時(shí)間、價(jià)值、使用人、存放地點(diǎn)等信息，粘貼唯一識(shí)別標(biāo)簽（含資產(chǎn)編號(hào)、使用部門、責(zé)任人）。3.調(diào)撥與轉(zhuǎn)移：資產(chǎn)在部門間轉(zhuǎn)移時(shí)，由轉(zhuǎn)出部門提交《資產(chǎn)調(diào)撥單》，經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人及行政部審批后，辦理實(shí)物交接與臺(tái)賬變更，確保責(zé)任主體同步轉(zhuǎn)移。（二）低值易耗品管理1.采購(gòu)與領(lǐng)用：行政部根據(jù)歷史消耗數(shù)據(jù)與部門需求，制定采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后集中采購(gòu)。使用部門憑《領(lǐng)用單》按需領(lǐng)取，行政部登記領(lǐng)用臺(tái)賬，跟蹤使用周期。2.報(bào)廢與核銷：低值易耗品損壞或達(dá)到使用年限后，使用部門提交《報(bào)廢申請(qǐng)》，經(jīng)行政部鑒定、財(cái)務(wù)部審核后，辦理實(shí)物報(bào)廢與賬務(wù)核銷，報(bào)廢資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一處置。（三）日常辦公用品管理行政部每月統(tǒng)計(jì)各部門辦公用品需求，實(shí)行“按需申領(lǐng)、以舊換新（針對(duì)可復(fù)用物品）”制度，避免過(guò)度領(lǐng)用；鼓勵(lì)員工節(jié)約使用，如雙面打印、重復(fù)利用文具等，行政部定期通報(bào)節(jié)約標(biāo)兵與浪費(fèi)案例。四、使用與維護(hù)要求（一）使用責(zé)任資產(chǎn)使用人須妥善保管、規(guī)范使用，不得私自轉(zhuǎn)借、挪用、拆卸或改裝；因工作需要臨時(shí)外借資產(chǎn)（如筆記本電腦、攝影設(shè)備），須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人與行政部審批，簽署《外借協(xié)議》明確歸還時(shí)間與責(zé)任；離職或崗位調(diào)整時(shí)，須完成資產(chǎn)交接，經(jīng)行政部確認(rèn)后方可辦理離職/調(diào)崗手續(xù)。（二）維護(hù)與維修日常維護(hù)由使用人負(fù)責(zé)（如設(shè)備清潔、軟件更新），復(fù)雜維護(hù)（如硬件故障、系統(tǒng)崩潰）須聯(lián)系行政部或?qū)I(yè)服務(wù)商；資產(chǎn)損壞后，使用人應(yīng)立即報(bào)告部門負(fù)責(zé)人與行政部，屬人為損壞的，須按成本價(jià)賠償；屬質(zhì)量問(wèn)題的，由行政部協(xié)調(diào)供應(yīng)商售后。（三）特殊資產(chǎn)使用涉及安全操作的設(shè)備（如電梯、特種設(shè)備），使用人須持對(duì)應(yīng)資質(zhì)證書，嚴(yán)格遵守操作規(guī)程；涉密資產(chǎn)（如加密電腦、涉密文件）須按《公司保密制度》管理，使用、存儲(chǔ)、傳輸過(guò)程中確保信息安全。五、處置與監(jiān)督機(jī)制（一）資產(chǎn)處置報(bào)廢處置：固定資產(chǎn)、低值易耗品報(bào)廢須經(jīng)技術(shù)鑒定（行政部+專業(yè)人員）、財(cái)務(wù)審核、分管領(lǐng)導(dǎo)審批，處置收益（如變賣殘值）上繳公司財(cái)務(wù)部；轉(zhuǎn)讓與捐贈(zèng)：閑置資產(chǎn)對(duì)外轉(zhuǎn)讓須評(píng)估作價(jià)，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)審議；捐贈(zèng)資產(chǎn)須符合公司公益戰(zhàn)略，報(bào)董事會(huì)審批后實(shí)施。（二）監(jiān)督與考核定期盤點(diǎn)：行政部每半年聯(lián)合財(cái)務(wù)部開(kāi)展資產(chǎn)盤點(diǎn)，每年末進(jìn)行全面清查，形成《盤點(diǎn)報(bào)告》，對(duì)盤盈、盤虧資產(chǎn)分析原因，落實(shí)整改；違規(guī)處理：對(duì)私占、損壞、擅自處置資產(chǎn)的行為，視情節(jié)給予批評(píng)教育、賠償損失、紀(jì)律處分，涉嫌違法的移交司法機(jī)關(guān)；績(jī)效掛鉤：資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況納入部門與個(gè)人績(jī)效考核，對(duì)管理規(guī)范、降本增效的團(tuán)隊(duì)/個(gè)人予以獎(jiǎng)勵(lì)。六、附則本規(guī)范由行政部會(huì)同財(cái)務(wù)部解釋，未盡事宜可制定補(bǔ)充細(xì)則；本規(guī)范自發(fā)布之日起施行，原有相關(guān)規(guī)定與本規(guī)范沖突