2026年全國基金從業(yè)資格認證考試及答案考試時長：120分鐘滿分：100分試卷名稱：2026年全國基金從業(yè)資格認證考試考核對象：基金從業(yè)資格考試應試人員題型分值分布-判斷題（總共10題，每題2分）總分20分-單選題（總共10題，每題2分）總分20分-多選題（總共10題，每題2分）總分20分-案例分析（總共3題，每題6分）總分18分-論述題（總共2題，每題11分）總分22分總分：100分---一、判斷題（每題2分，共20分）1.基金管理人應當建立健全的合規(guī)風控體系，但合規(guī)風控體系的設計可以參考同行業(yè)其他基金公司的做法，無需完全獨立創(chuàng)新。（×）2.基金銷售機構在開展基金銷售業(yè)務時，可以未經投資者書面同意，代為簽署風險揭示書。（×）3.基金合同是基金運作的基礎法律文件，其內容必須符合《證券投資基金法》及相關法規(guī)的要求。（√）4.基金托管人負責保管基金財產，但基金財產的估值工作由基金管理人獨立完成，托管人無需參與。（×）5.基金信息披露中，定期報告的披露頻率低于臨時報告。（√）6.基金投資顧問可以為基金管理人提供投資建議，但不得直接參與基金的投資決策。（√）7.基金募集期間，基金管理人可以承諾保本保息，以吸引投資者。（×）8.基金份額持有人大會是基金份額持有人行使權利的重要機制，但基金份額持有人可以通過書面形式委托他人代為出席。（√）9.基金管理人聘請的外部審計機構必須具備證券期貨相關業(yè)務資格，以確保審計質量。（√）10.基金管理人可以將其管理的基金財產用于非基金用途，但必須經過基金份額持有人大會的特別決議。（×）---二、單選題（每題2分，共20分）1.下列哪項不屬于基金管理人內部控制的目標？（B）A.防范和化解經營風險B.直接提高基金業(yè)績C.保障基金財產安全D.提高運營效率2.基金銷售機構在向投資者進行風險揭示時，應當重點說明的風險類型是？（C）A.市場風險B.信用風險C.流動性風險D.操作風險3.基金合同中，關于基金運作費用的承擔方式，下列說法正確的是？（A）A.除非另有約定，基金管理費通常由基金資產承擔B.基金托管費由基金份額持有人承擔C.基金銷售服務費由基金管理人承擔D.以上均錯誤4.基金信息披露的“及時性”原則要求信息披露的文件應當在什么時間內披露？（B）A.每年結束后30日內B.重大事件發(fā)生后2日內C.每季度結束后15日內D.每月結束后5日內5.基金投資顧問業(yè)務中，投資顧問機構的主要職責是？（D）A.直接管理基金資產B.保管基金財產C.從事基金銷售業(yè)務D.為基金管理人提供投資建議6.基金募集期間，基金管理人向合格投資者募集資金，合格投資者的數量上限是？（A）A.200人B.500人C.1000人D.無限制7.基金份額持有人大會的決議類型中，需要特別決議的是？（C）A.日常經營事項的決議B.修改基金合同的普通決議C.基金清盤的特別決議D.基金擴募的普通決議8.基金托管人對基金財產的保管責任主要體現在？（B）A.參與基金的投資決策B.獨立保管基金財產C.負責基金的銷售業(yè)務D.評估基金的投資業(yè)績9.基金信息披露中，關于基金招募說明書的內容，下列說法錯誤的是？（D）A.應當說明基金的投資目標B.應當列明基金的風險等級C.應當披露基金管理人的投資策略D.可以不說明基金的費率結構10.基金管理人聘請的外部審計機構，其審計報告的出具時間通常在？（A）A.每年結束后4個月內B.每季度結束后2個月內C.每月結束后1個月內D.每半年結束后3個月內---三、多選題（每題2分，共20分）1.基金管理人的內部控制體系應當包括哪些要素？（ABCD）A.組織架構控制B.會計系統控制C.風險管理控制D.信息披露控制2.基金銷售機構在開展基金銷售業(yè)務時，應當遵循的原則包括？（ABC）A.客戶利益優(yōu)先原則B.合規(guī)銷售原則C.信息披露原則D.高收益優(yōu)先原則3.基金合同中，關于基金運作費用的列支項目，下列哪些屬于常見費用？（ABCD）A.基金管理費B.基金托管費C.基金銷售服務費D.基金交易費用4.基金信息披露的“準確性”原則要求信息披露的內容應當？（ABCD）A.真實可靠B.完整無缺C.清晰易懂D.無誤導性陳述5.基金投資顧問業(yè)務中，投資顧問機構與基金管理人之間的關系是？（AB）A.投資顧問機構為基金管理人提供投資建議B.投資顧問機構不直接參與基金的投資決策C.投資顧問機構可以代為管理基金資產D.投資顧問機構必須與基金托管人合作6.基金募集期間，合格投資者的資格要求包括？（ABCD）A.凈資產不低于1000萬元的單位投資者B.金融資產不低于300萬元的個人投資者C.具有兩年以上投資經驗D.不存在法律禁止投資基金的情形7.基金份額持有人大會的決議類型包括？（ABCD）A.普通決議B.特別決議C.臨時決議D.專項決議8.基金托管人對基金財產的保管職責包括？（ABCD）A.獨立保管基金財產B.監(jiān)督基金管理人的投資運作C.定期核對基金資產D.及時向基金管理人通報基金財產狀況9.基金信息披露中，關于基金招募說明書的內容，下列哪些屬于必須披露的信息？（ABCD）A.基金的投資目標B.基金的風險等級C.基金管理人的投資策略D.基金的費率結構10.基金管理人聘請的外部審計機構，其審計報告的用途包括？（ABCD）A.向基金份額持有人披露B.向監(jiān)管機構報送C.作為基金管理人內部管理的參考D.作為基金托管人評估基金運作的依據---四、案例分析（每題6分，共18分）案例一某基金管理公司擬募集一只股票型基金，基金管理人委托某證券公司代為銷售。在銷售過程中，證券公司向投資者宣傳該基金“保本保息，無風險”，并承諾投資者最低收益率為8%。但該基金合同中明確約定，基金不承諾保本保息，收益與風險由投資者自行承擔。問題1.證券公司在銷售過程中存在哪些違規(guī)行為？（3分）2.該基金管理公司在募集過程中應當如何防范此類風險？（3分）案例二某基金公司發(fā)生基金經理離職事件，該基金經理直接將管理的基金份額劃轉至個人賬戶，并私下與另一家基金公司達成協議，繼續(xù)管理該基金。基金托管人發(fā)現后及時向基金公司報告，但基金公司未采取有效措施制止該行為。問題1.該基金經理的行為違反了哪些法律法規(guī)？（3分）2.基金托管人在此事件中應當如何履行職責？（3分）案例三某基金公司披露的基金季度報告顯示，該基金本期凈值增長率為10%，但同期市場基準指數上漲了15%?；鸱蓊~持有人質疑基金公司披露的信息是否真實，并要求基金公司解釋凈值增長低于市場表現的原因。問題1.基金公司應當如何回應基金份額持有人的質疑？（3分）2.基金信息披露的“及時性”原則在此案例中如何體現？（3分）---五、論述題（每題11分，共22分）1.試述基金管理人內部控制體系的主要內容及其重要性。（11分）2.結合實際案例，分析基金信息披露中“準確性”和“及時性”原則的實踐意義。（11分）---標準答案及解析---一、判斷題1.×（合規(guī)風控體系必須獨立設計，不能簡單參考同行業(yè)做法）2.×（代為簽署風險揭示書必須經投資者書面同意）3.√（基金合同是基金運作的基礎法律文件，必須符合法規(guī)要求）4.×（托管人需參與估值工作，并獨立復核）5.√（定期報告披露頻率低于臨時報告）6.√（投資顧問提供建議，不參與決策）7.×（基金募集期間不得承諾保本保息）8.√（持有人可以通過書面委托代為出席）9.√（外部審計機構必須具備證券期貨相關業(yè)務資格）10.×（基金財產用于非基金用途必須經持有人大會特別決議）解析-判斷題主要考察考生對基金基礎知識的基本掌握程度，需結合《證券投資基金法》及相關法規(guī)進行判斷。---二、單選題1.B（內部控制的目標是防范風險，不能直接提高業(yè)績）2.C（風險揭示應重點說明流動性風險）3.A（基金管理費通常由基金資產承擔）4.B（重大事件發(fā)生后2日內披露）5.D（投資顧問機構提供投資建議）6.A（合格投資者數量上限為200人）7.C（基金清盤需特別決議）8.B（托管人獨立保管基金財產）9.D（招募說明書必須披露費率結構）10.A（審計報告通常在每年結束后4個月內出具）解析-單選題主要考察考生對基金業(yè)務細節(jié)的掌握程度，需結合實際操作和法規(guī)要求進行選擇。---三、多選題1.ABCD（內部控制體系包括組織架構、會計系統、風險管理、信息披露等要素）2.ABC（銷售機構應遵循客戶利益優(yōu)先、合規(guī)銷售、信息披露原則）3.ABCD（常見費用包括管理費、托管費、銷售服務費、交易費用）4.ABCD（準確性要求信息真實可靠、完整無缺、清晰易懂、無誤導性陳述）5.AB（投資顧問機構提供建議，不參與決策）6.ABCD（合格投資者需滿足凈資產、金融資產、投資經驗等要求）7.ABCD（決議類型包括普通決議、特別決議、臨時決議、專項決議）8.ABCD（托管人職責包括保管財產、監(jiān)督運作、核對資產、通報狀況）9.ABCD（招募說明書必須披露投資目標、風險等級、投資策略、費率結構）10.ABCD（審計報告用于披露、報送、內部管理、評估基金運作）解析-多選題主要考察考生對基金業(yè)務綜合知識的掌握程度，需結合多個知識點進行判斷。---四、案例分析案例一1.證券公司存在以下違規(guī)行為：-宣傳“保本保息，無風險”，違反了《證券投資基金法》關于基金銷售不得承諾收益的規(guī)定。-承諾最低收益率為8%，違反了基金銷售的信息披露原則。-未經投資者同意代為簽署風險揭示書，違反了合規(guī)銷售的要求。2.基金管理公司在募集過程中應當：-加強對銷售機構的管理，確保其合規(guī)銷售。-在基金合同中明確約定基金的風險等級和收益情況。-對銷售人員進行合規(guī)培訓，確保其了解基金的風險特征。解析-案例一考察考生對基金銷售合規(guī)性的理解，需結合《證券投資基金法》及相關法規(guī)進行分析。案例二1.該基金經理的行為違反了以下法律法規(guī)：-《證券投資基金法》關于基金份額持有人權益保護的規(guī)定。-《證券期貨投資者適當性管理辦法》關于禁止私下交易的規(guī)定。-《基金從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為準則》關于禁止利益輸送的規(guī)定。2.基金托管人在此事件中應當：-及時向基金公司報告基金經理的行為。-獨立核實基金份額劃轉的真實情況。-向監(jiān)管機構報告該事件，并配合調查。解析-案例二考察考生對基金份額持有人權益保護和托管人職責的理解。案例三1.基金公司應當：-公開解釋凈值增長低于市場表現的原因，如投資策略、市場環(huán)境等。-提供詳細的基金持倉信息，供基金份額持有人參考。-加強與基金份額持有人的溝通，及時回應其關切。2.基金信息披露的“及時性”原則在此案例中體現為：-基金公司及時披露季度報告，回應基金份額持有人的質疑。-基金公司通過定期報告披露凈值變化情況，確保信息透明。解析-案例三考察考生對基金信息披露原則的理解，需結合實際案例進行分析。---五、論述題1.基金管理人內部控制體系的主要內容及其重要性基金管理人內部控制體系是基金公司運營管理的基礎，其主要內容包括：-組織架構控制：明確各部門職責，確保權責分明。-會計系統控制：確保會計核算的準確