1審計(jì)報(bào)告天職業(yè)字[2025]6460號(hào)石河子市誠(chéng)通油氣能源有限公司：一、審計(jì)意見(jiàn)我們審計(jì)了后附的石河子市誠(chéng)通油氣能源有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包2023年度以及2024年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。我們認(rèn)為，后附的財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司2022年12月31日、2023年12月31日以及2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及202度、2023年度以及2024年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計(jì)意見(jiàn)的基礎(chǔ)我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。審計(jì)報(bào)告的“注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任”部分進(jìn)一步闡述了我們?cè)谶@些準(zhǔn)則下的責(zé)任。按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于貴公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、管理層和治理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任貴公司管理層（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“管理層”）負(fù)責(zé)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，管理層負(fù)責(zé)評(píng)估貴公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，披露與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的事項(xiàng)（如適用并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算貴公司、終止運(yùn)營(yíng)或別無(wú)其他現(xiàn)實(shí)的治理層負(fù)責(zé)監(jiān)督貴公司的財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程。四、注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的責(zé)任我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證，并出具包含審計(jì)意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來(lái)可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大1石河子市誠(chéng)通油氣能源有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注（除另有注明外，所有金額均以人民幣元為貨幣單位）一、公司的基本情況石河子市誠(chéng)通油氣能源有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”或“公司”）系2017年12月04日成立，公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91659001MA77R3159W。本公司經(jīng)營(yíng)范圍包括：石油制品銷(xiāo)售（不含危險(xiǎn)化學(xué)品燃?xì)馄?chē)加氣經(jīng)營(yíng)；成品油零售（具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件或頒發(fā)的許可證、資質(zhì)證書(shū)為準(zhǔn)食品銷(xiāo)售（僅銷(xiāo)售預(yù)包裝食品家用電器銷(xiāo)售；汽車(chē)零配件零售；汽車(chē)裝飾用品銷(xiāo)售；機(jī)動(dòng)車(chē)修理和維護(hù)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）。本公司注冊(cè)地址：新疆石河子市開(kāi)發(fā)區(qū)北工業(yè)園區(qū)經(jīng)七路40號(hào)；法定代表人：林力。本公司所屬行業(yè)為燃?xì)馍a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)（一）編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表以公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。（二）持續(xù)經(jīng)營(yíng)本公司對(duì)報(bào)告期末起至少12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的事項(xiàng)或情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)（一）遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)政部已頒布的最新企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定（統(tǒng)稱(chēng)“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”）的要求，真實(shí)完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本財(cái)務(wù)報(bào)告編制參照了證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第152號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2023年修訂）的列報(bào)和披露要求。（二）會(huì)計(jì)期間和經(jīng)營(yíng)周期（三）記賬本位幣本公司采用人民幣作為記賬本位幣。（四）計(jì)量屬性在本期發(fā)生變化的報(bào)表項(xiàng)目及其本期采用的計(jì)量屬性本公司采用的計(jì)量屬性包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值和公允價(jià)值。（五）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金指企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物指持有的期限短（一般是指從購(gòu)買(mǎi)日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。（六）金融工具1.金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。以常規(guī)方式買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方式買(mǎi)賣(mài)金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買(mǎi)入或賣(mài)出金融資產(chǎn)的日期。滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類(lèi)似金融資產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶(hù)和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷(xiāo)：（1）收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；（2）轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過(guò)手協(xié)議”下承擔(dān)了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且（a）實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或（b）雖然實(shí)質(zhì)上既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。2.金融資產(chǎn)分類(lèi)和計(jì)量本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征分類(lèi)為：以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)以及以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量取決于其分類(lèi)。本公司對(duì)金融資產(chǎn)的分類(lèi)，依據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的現(xiàn)金流量特3征進(jìn)行分類(lèi)。（1）以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷(xiāo)或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。（2）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：本公司管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售金融資產(chǎn)為目標(biāo)；該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。其折價(jià)或溢價(jià)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷(xiāo)并確認(rèn)為利息收入或費(fèi)用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，此類(lèi)金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)作為其他綜合收益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。與此類(lèi)金融資產(chǎn)相關(guān)利息收入，計(jì)入當(dāng)期損益。（3）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資本公司不可撤銷(xiāo)地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，僅將相關(guān)股利收入計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值變動(dòng)作為其他綜合收益確認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，其累計(jì)利得或損失轉(zhuǎn)入留存收益。（4）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)上述以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認(rèn)時(shí)，為了能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，可以將金融資產(chǎn)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。對(duì)于此類(lèi)金融資產(chǎn)，采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，所有公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進(jìn)行重對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。3.金融負(fù)債分類(lèi)和計(jì)量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類(lèi)為：以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債與以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。符合以下條件之一的金融負(fù)債可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債1）該項(xiàng)指定能夠消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配2）根據(jù)正式書(shū)面文件載明的4集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合進(jìn)行管理和業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)，并在集團(tuán)內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報(bào)告3）該金融負(fù)債包含需單獨(dú)分拆的嵌入衍生工具。本公司在初始確認(rèn)時(shí)確定金融負(fù)債的分類(lèi)。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量取決于其分類(lèi)：（1）以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債對(duì)于此類(lèi)金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。（2）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。4.金融工具抵銷(xiāo)同時(shí)滿足下列條件的，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。5.金融資產(chǎn)減值本公司對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資和財(cái)務(wù)擔(dān)保合同等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。本公司考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，以單項(xiàng)或組合的方式對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)（債務(wù)工具）的預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)。（1）預(yù)期信用損失一般模型如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；如果該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本公司按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。通常逾期超過(guò)30日，本公司即認(rèn)為該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已顯著增加，除非有確鑿證據(jù)證明該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。具體來(lái)說(shuō)，本公司將購(gòu)買(mǎi)或源生時(shí)未發(fā)生信用減值的金融工具發(fā)生信用減值的過(guò)程分為三5個(gè)階段，對(duì)于不同階段的金融工具的減值有不同的會(huì)計(jì)處理方法：第一階段：信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加對(duì)于處于該階段的金融工具，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照未來(lái)12個(gè)月的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按其賬面余額（即未扣除減值準(zhǔn)備）和實(shí)際利率計(jì)算利息收入（若該工具為金融資產(chǎn)，下第二階段：信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后己顯著增加但尚未發(fā)生信用減值對(duì)于處于該階段的金融工具，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按其賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入。第三階段：初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值對(duì)于處于該階段的金融工具，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照該工具整個(gè)存續(xù)期的預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備，但對(duì)利息收入的計(jì)算不同于處于前兩階段的金融資產(chǎn)。對(duì)于已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按其攤余成本（賬面余額減已計(jì)提減值準(zhǔn)備，也即賬面價(jià)值）和實(shí)際利率計(jì)算利息收對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生時(shí)已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)僅將初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備，并按其攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算利息收入。（2）本公司對(duì)在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，選擇不與其初始確認(rèn)時(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，而直接做出該工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的假定。如果企業(yè)確定金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，借款人在短期內(nèi)履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即使較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境存在不利變化，也不一定會(huì)降低借款人履行其支付合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，那么該金融工具可被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。（3）應(yīng)收款項(xiàng)及租賃應(yīng)收款本公司對(duì)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》所規(guī)定的、不含重大融資成分（包括根據(jù)該準(zhǔn)則不考慮不超過(guò)一年的合同中融資成分的情況）的應(yīng)收款項(xiàng)，采用預(yù)期信用損失的簡(jiǎn)化模型，始終按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。本公司對(duì)包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》規(guī)范的租賃應(yīng)收款，本公司作出會(huì)計(jì)政策選擇，選擇采用預(yù)期信用損失的簡(jiǎn)化模型，即按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。6.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)6該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有通過(guò)對(duì)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財(cái)務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值和財(cái)務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財(cái)務(wù)擔(dān)保金額，是指所收到的對(duì)價(jià)中，將被要求償還的最高金額。（七）應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法本公司對(duì)于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》所規(guī)定的、不含重大融資成分（包括根據(jù)該準(zhǔn)則不考慮不超過(guò)一年的合同中融資成分的情況）的應(yīng)收賬款，采用預(yù)期信用損失的簡(jiǎn)化模型，即始終按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司選擇采用預(yù)期信用損失的簡(jiǎn)化模型，即始終按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失的簡(jiǎn)化模型：始終按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備本公司考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，以單項(xiàng)或組合的方式對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)預(yù)期信用損失進(jìn)行估計(jì)。本公司對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)顯著不同、具備以下特征的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)評(píng)價(jià)信用風(fēng)險(xiǎn)。如：與對(duì)方存在爭(zhēng)議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項(xiàng)；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無(wú)法履行還款義務(wù)的應(yīng)收票據(jù)和應(yīng)收款項(xiàng)等。當(dāng)單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)無(wú)法以合理成本評(píng)估預(yù)期信用損失的信息時(shí)，本公司依據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征將應(yīng)收款項(xiàng)劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，應(yīng)收商業(yè)承兌匯票、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款確定組合的依據(jù)如下：項(xiàng)目確定組合的依據(jù)組合一匯票組合承兌人為信用風(fēng)險(xiǎn)較小的銀行、財(cái)務(wù)公司、國(guó)有大中型企業(yè)等組合二應(yīng)收關(guān)聯(lián)方組合本組合為合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)組合三融資租賃保證金組合本組合為融資租賃業(yè)務(wù)涉及的保證金組合四賬齡組合除組合一、組合二和組合三之外的其他應(yīng)收款項(xiàng)以賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征（八）存貨1.存貨的分類(lèi)存貨包括在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。72.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用移動(dòng)加權(quán)平均法。3.存貨的盤(pán)存制度存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。4.低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法（1）低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。（2）包裝物按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。5.存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。（九）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件、計(jì)價(jià)和折舊方法固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)以取得時(shí)的實(shí)際成本入賬，并從其達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的次月起采用年限平均法計(jì)提折舊。2.各類(lèi)固定資產(chǎn)的折舊方法類(lèi)別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）房屋及建筑物年限平均法15.00-42.496.60-2.33通用設(shè)備年限平均法10.00-22.259.90-4.45專(zhuān)用設(shè)備年限平均法10.00-35.369.90-2.80運(yùn)輸設(shè)備年限平均法10.00-10.539.90-9.40其他設(shè)備年限平均法5.00-10.5319.80-9.4083.固定資產(chǎn)的減值測(cè)試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明固定資產(chǎn)發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（十）在建工程1.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。2.資產(chǎn)負(fù)債表日，有跡象表明在建工程發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。（十一）借款費(fèi)用1.借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。2.借款費(fèi)用資本化期間（1）當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開(kāi)始資本化：1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。（2）若符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或者生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月，暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始。（3）當(dāng)所購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。3.借款費(fèi)用資本化金額為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專(zhuān)門(mén)借款的，以專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷(xiāo)），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。（十二）無(wú)形資產(chǎn)本公司無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、軟件等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。1.使用壽命及其確定依據(jù)、估計(jì)情況、攤銷(xiāo)方法或復(fù)核程序使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)9方式系統(tǒng)合理地?cái)備N(xiāo)，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷(xiāo)。具體年限如下：項(xiàng)目攤銷(xiāo)年限（年）土地使用權(quán)30.00-50.00軟件5.00-10.00使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷(xiāo)，本公司在每個(gè)會(huì)計(jì)期間均對(duì)該無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)使用壽命確定的無(wú)形資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，按照賬面價(jià)值與可收回金額的差額計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年均進(jìn)行減值測(cè)試。2.研發(fā)支出的歸集范圍及相關(guān)會(huì)計(jì)處理方法（1）研發(fā)支出相關(guān)會(huì)計(jì)處理方法內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)1）完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性2）具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖3）無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)5）歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。（2）本公司劃分內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的具體標(biāo)準(zhǔn)：研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。開(kāi)發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。（十三）長(zhǎng)期資產(chǎn)減值企業(yè)應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測(cè)試。存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：（1）資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌2）企業(yè)經(jīng)營(yíng)所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場(chǎng)在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對(duì)企業(yè)產(chǎn)生不利影響3）市場(chǎng)利率或者其他市場(chǎng)投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響企業(yè)計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低4）有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過(guò)時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞5）資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置6）企業(yè)內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績(jī)效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（或者虧損）遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于（或者高于）預(yù)計(jì)金額等7）其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。資產(chǎn)存在減值跡象的，應(yīng)當(dāng)估計(jì)其可收回金額?？墒栈亟痤~應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。處置費(fèi)用包括與資產(chǎn)處置有關(guān)的法律費(fèi)用、相關(guān)稅費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi)以及為使資產(chǎn)達(dá)到可銷(xiāo)售狀態(tài)所發(fā)生的直接費(fèi)用等。資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過(guò)程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對(duì)其進(jìn)行折現(xiàn)后的金額加以確定。預(yù)計(jì)資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，應(yīng)當(dāng)綜合考慮資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量、使用壽命和折現(xiàn)率等因素?？墒栈亟痤~的計(jì)量結(jié)果表明，資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)的賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。（十四）長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。（十五）合同負(fù)債本公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶(hù)付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。本公司已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。（十六）職工薪酬職工薪酬,是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的除股份支付以外各種形式的報(bào)酬或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。本公司提供給職工配偶、子女、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工1.短期薪酬本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。其中，非貨幣性福利按照公允價(jià)值計(jì)量。2.辭退福利本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系、或者為鼓勵(lì)職工自愿接受裁減而提出給予補(bǔ)償，在本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議時(shí)和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。3.設(shè)定提存計(jì)劃本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧?dòng)和社會(huì)保障部門(mén)組織實(shí)施的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧?dòng)及社會(huì)保障部門(mén)有責(zé)任向已退休員工支付社會(huì)基本養(yǎng)老金。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)算應(yīng)繳納的金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。（十七）預(yù)計(jì)負(fù)債1.因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)，本公司將該項(xiàng)義務(wù)確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。2.本公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。（十八）收入1.按照業(yè)務(wù)類(lèi)型披露收入確認(rèn)和計(jì)量所采用的會(huì)計(jì)政策（1）收入的確認(rèn)本公司的收入主要包括燃?xì)馐杖氲?。本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶(hù)取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品控制權(quán)是指能夠主導(dǎo)該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟(jì)利益。（2）本公司依據(jù)收入準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定判斷相關(guān)履約義務(wù)性質(zhì)屬于“在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)”或“某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)”，分別按以下原則進(jìn)行收入確認(rèn)。本公司滿足下列條件之一的，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)：①客戶(hù)在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益。②客戶(hù)能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的資產(chǎn)。③本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的資產(chǎn)具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入，但是，履約進(jìn)度不能合理確定的除外。本公司考慮商品的性質(zhì)，采用產(chǎn)出法或投入法確定恰當(dāng)對(duì)于不屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶(hù)取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶(hù)是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，本公司考慮下列跡象：①本公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶(hù)就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)。②本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶(hù)，即客戶(hù)已擁有該商品的法定所有權(quán)。③本公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶(hù)，即客戶(hù)已實(shí)物占有該商品。④本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶(hù)，即客戶(hù)已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬。⑤客戶(hù)已接受該商品。⑥其他表明客戶(hù)已取得商品控制權(quán)的跡象。（3）收入的計(jì)量本公司應(yīng)當(dāng)按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。在確定交易價(jià)格時(shí)，本公司考慮可變對(duì)價(jià)、合同中存在的重大融資成分、非現(xiàn)金對(duì)價(jià)、應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)等因素的影響。①可變對(duì)價(jià)本公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)，但包含可變對(duì)價(jià)的交易價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)己確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。企業(yè)在評(píng)估累計(jì)已確認(rèn)收入是否極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回時(shí)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)考慮收入轉(zhuǎn)回的可能性及其比重。②重大融資成分合同中存在重大融資成分的，本公司應(yīng)當(dāng)按照假定客戶(hù)在取得商品控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷(xiāo)。③非現(xiàn)金對(duì)價(jià)客戶(hù)支付非現(xiàn)金對(duì)價(jià)的，本公司按照非現(xiàn)金對(duì)價(jià)的公允價(jià)值確定交易價(jià)格。非現(xiàn)金對(duì)價(jià)的公允價(jià)值不能合理估計(jì)的，本公司參照其承諾向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品的單獨(dú)售價(jià)間接確定交易價(jià)④應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)針對(duì)應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)的，應(yīng)當(dāng)將該應(yīng)付對(duì)價(jià)沖減交易價(jià)格，并在確認(rèn)相關(guān)收入與支付（或承諾支付）客戶(hù)對(duì)價(jià)二者孰晚的時(shí)點(diǎn)沖減當(dāng)期收入，但應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)是為了向客戶(hù)取得其他可明確區(qū)分商品的除外。企業(yè)應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)是為了向客戶(hù)取得其他可明確區(qū)分商品的，應(yīng)當(dāng)采用與本企業(yè)其他采購(gòu)相一致的方式確認(rèn)所購(gòu)買(mǎi)的商品。企業(yè)應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)超過(guò)向客戶(hù)取得可明確區(qū)分商品公允價(jià)值的，超過(guò)金額沖減交易價(jià)格。向客戶(hù)取得的可明確區(qū)分商品公允價(jià)值不能合理估計(jì)的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將應(yīng)付客戶(hù)對(duì)價(jià)全額沖減交易價(jià)格。（十九）政府補(bǔ)助1.政府補(bǔ)助包括與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。2.政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。3.政府補(bǔ)助采用總額法：（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期4．對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，區(qū)分不同部分分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，整體歸類(lèi)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。5.本公司將與本公司日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用；將與本公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。6.本公司將取得的政策性?xún)?yōu)惠貸款貼息按照財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行和財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司兩種情況處理：（1）財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性?xún)?yōu)惠利率向本公司提供貸款的，本公司選擇按照下列方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：1）以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性?xún)?yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用。2）以借款的公允價(jià)值作為借款的入賬價(jià)值并按照實(shí)際利率法計(jì)算借款費(fèi)用，實(shí)際收到的金額與借款公允價(jià)值之間的差額確認(rèn)為遞延收益。遞延收益在借款存續(xù)期內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷(xiāo)，沖減相關(guān)借款費(fèi)用。（2）財(cái)政將貼息資金直接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。（二十）遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。4.本公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：（1）企業(yè)合并；（2）直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。（二十一）租賃1.作為承租方對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃進(jìn)行簡(jiǎn)化處理的判斷依據(jù)和會(huì)計(jì)處理方法（1）判斷依據(jù)短期租賃，是指在租賃期開(kāi)始日，租賃期不超過(guò)12個(gè)月的租賃。包含購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的租賃不屬于短期租賃。低價(jià)值資產(chǎn)租賃，是指單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃。承租人在判斷是否是低價(jià)值資產(chǎn)租賃時(shí)，應(yīng)基于租賃資產(chǎn)的全新?tīng)顟B(tài)下的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，不應(yīng)考慮資產(chǎn)已被使用的年限。（2）會(huì)計(jì)處理方法本公司對(duì)于短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債，將短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法的方法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。2.作為出租方的租賃分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)和會(huì)計(jì)處理方法（1）融資租賃本公司作為出租人的，在租賃期開(kāi)始日，對(duì)融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)，并按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。（2）經(jīng)營(yíng)租賃本公司作為出租人的，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間，采用直線法的方法，將經(jīng)營(yíng)租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收入。將發(fā)生的與經(jīng)營(yíng)租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用進(jìn)行資本化，在租賃期內(nèi)按照與租金收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行分?jǐn)偅制谟?jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)中的固定資產(chǎn)，本公司應(yīng)當(dāng)采用類(lèi)似資產(chǎn)的折舊政策計(jì)提折舊；對(duì)于其他經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)該資產(chǎn)適用的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，采用系統(tǒng)合理的方法進(jìn)行攤銷(xiāo)。本公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第8號(hào)——資產(chǎn)減值》的規(guī)定，確定經(jīng)營(yíng)租賃資產(chǎn)是否發(fā)生減值，并進(jìn)行相應(yīng)會(huì)計(jì)處理。四、稅項(xiàng)（一）主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅銷(xiāo)售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)9.00%、13.00%企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額25.00%城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額7.00%教育費(fèi)附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額3.00%地方教育費(fèi)附加應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額2.00%土地使用稅土地面積3.00元/平方米/年房產(chǎn)稅房產(chǎn)原值一次減除30%后的余值五、會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更以及前期差錯(cuò)更正的說(shuō)明1.會(huì)計(jì)政策的變更本公司根據(jù)財(cái)政部規(guī)定，自2023年1月1日起采用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》（財(cái)會(huì)〔2022〕31號(hào)）中關(guān)于“一、關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”的規(guī)定。該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表不產(chǎn)生影響。2.會(huì)計(jì)估計(jì)的變更本公司本期無(wú)需要說(shuō)明的會(huì)計(jì)估計(jì)變更。3.前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正本公司本期無(wú)需要說(shuō)明的前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。六、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋?zhuān)ㄒ唬┴泿刨Y金1.分類(lèi)列示項(xiàng)目庫(kù)存現(xiàn)金———銀行存款503,715.34111,293.09149,389.72項(xiàng)目其他貨幣資金———存放財(cái)務(wù)公司存款———合計(jì)503,715.34111,293.09149,389.72其中：存放在境外的款項(xiàng)總額———2.期末不存在抵押、質(zhì)押、凍結(jié)等對(duì)使用有限制的款項(xiàng)。（二）應(yīng)收賬款1.按賬齡披露賬齡1年以?xún)?nèi)（含1年）101,500.62307,618.325,751.181-2年（含2年）41,563.18——合計(jì)143,063.80307,618.325,751.182.按壞賬計(jì)提方法分類(lèi)披露賬面余額壞賬準(zhǔn)備類(lèi)別計(jì)提比例賬面價(jià)值金額比例（%）金額按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100,000.0069.90100,000.00100.00—按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備43,063.8030.106,127.6914.2336,936.11合計(jì)143,063.80100.00106,127.69--36,936.11賬面余額壞賬準(zhǔn)備類(lèi)別金額比例（%）金額計(jì)提比例賬面價(jià)值按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備—————按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備307,618.32100.0013,043.024.24294,575.30合計(jì)307,618.32100.0013,043.02--294,575.30賬面余額壞賬準(zhǔn)備類(lèi)別金額比例（%）金額計(jì)提比例賬面價(jià)值按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備—————按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備5,751.18100.00243.854.245,507.33合計(jì)5,751.18100.00243.85--5,507.33（1）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：名稱(chēng)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）計(jì)提理由烏魯木齊笙萱物流有限公司100,000.0000100.00無(wú)法收回合計(jì)100,000.0000----（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：組合計(jì)提項(xiàng)目：賬齡組合名稱(chēng)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以?xún)?nèi)（含1年）1,500.6263.624.241-2年（含2年）41,563.186,064.0714.59合計(jì)43,063.806,127.69--名稱(chēng)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以?xún)?nèi)（含1年）307,618.3213,043.024.241-2年（含2年）---合計(jì)307,618.3213,043.02--名稱(chēng)應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）1年以?xún)?nèi)（含1年）5,751.18243.854.241-2年（含2年）---合計(jì)5,751.18243.85--3.壞賬準(zhǔn)備的情況本期變動(dòng)金額類(lèi)別計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)其他變動(dòng)賬齡組合13,043.02-6,915.33---6,127.69單項(xiàng)計(jì)提-100,000.00---100,000.00合計(jì)13,043.0293,084.67---106,127.69本期變動(dòng)金額類(lèi)別計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)其他變動(dòng)賬齡組合243.8512,799.17---13,043.02單項(xiàng)計(jì)提------合計(jì)243.8512,799.17---13,043.02本期變動(dòng)金額類(lèi)別計(jì)提收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)其他變動(dòng)賬齡組合-243.85---243.85單項(xiàng)計(jì)提------合計(jì)-243.85---243.85（三）預(yù)付款項(xiàng)1.預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示賬齡金額比例（%）金額1年以?xún)?nèi)（含1年）188,515.80100.0050,000.00281-2年（含2年）--8,496.08442-3年（含3年）--178,200.00233年以上--10,000.0005合計(jì).188,51580.100.00.246,69608.00賬齡金額比例（%）1年以?xún)?nèi)（含1年）82,477.9228.2920賬齡金額比例（%）1-2年（含2年）199,031.0068.282-3年（含3年）10,000.003.433年以上合計(jì)-291,508.92-100.002.按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況單位名稱(chēng)占預(yù)付賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)新疆德信恒洋燃?xì)庥邢挢?zé)任公司188,515.80100.00合計(jì)188,515.80100.00單位名稱(chēng)占預(yù)付賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)青島日森機(jī)電有限公司0056.02烏魯木齊嘉辰式商貿(mào)有限公司0040.54新疆天富天源燃?xì)庥邢薰境鞘腥細(xì)鈨?chǔ)備配套液化工廠083.44合計(jì)246,696.08100.00單位名稱(chēng)2022年12月31日占預(yù)付賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)烏魯木齊嘉辰式商貿(mào)有限公司100,000.0034.30青島日森機(jī)電有限公司88,200.0030.26新疆界特建筑工程有限公司35,887.0012.31新疆圣麗源工程技術(shù)咨詢(xún)有限公司25,000.008.58石河子開(kāi)發(fā)區(qū)長(zhǎng)青裝璜有限公司20,000.006.86合計(jì).269,08700.92.3121（四）其他應(yīng)收款1.項(xiàng)目列示項(xiàng)目應(yīng)收利息---應(yīng)收股利---其他應(yīng)收款2,687.50-10,000.00合計(jì)2,687.50-10,000.002.其他應(yīng)收款（1）按賬齡披露賬齡1年以?xún)?nèi)（含1年）2,687.51-10,000.00合計(jì)2,687.51-10,000.00（2）按壞賬計(jì)提方法分類(lèi)披露賬面余額壞賬準(zhǔn)備類(lèi)別賬面價(jià)值金額金額計(jì)提比例（%）按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備---100.00-按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備2,687.51-767.0228.541,920.49合計(jì)2,687.51--767.02--1,920.4922類(lèi)別賬面余額金額金額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例賬面價(jià)值按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備-----按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10,000.00-004.2400合計(jì)10,000.00--00--00（3）壞賬準(zhǔn)備的情況類(lèi)別計(jì)提本期變動(dòng)金額其他變動(dòng)收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)單項(xiàng)計(jì)提------組合計(jì)提-113.95---113.95合計(jì)-113.95---113.95類(lèi)別計(jì)提本期變動(dòng)金額其他變動(dòng)收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)單項(xiàng)計(jì)提------組合計(jì)提424.00-424.00----合計(jì)424.00-424.00----23類(lèi)別計(jì)提本期變動(dòng)金額其他變動(dòng)收回或轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo)單項(xiàng)計(jì)提------組合計(jì)提-424.00---424.00合計(jì)-424.00---424.00（五）存貨項(xiàng)目賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫(kù)存商品444,295.13-444,295.13359,315.88-359,315.88周轉(zhuǎn)材料--3,780.00-3,780.00合計(jì).444,29513.-.444,29513..363,09588.-.363,09588.項(xiàng)目賬面余額存貨跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值庫(kù)存商品636,651.28-636,651.28周轉(zhuǎn)材料合計(jì)16,350.00653,001.28--16,350.00653,001.28（六）其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目待抵扣增值稅1,868,788.131,976,906.572,066,615.12合計(jì)1,868,788.131,976,906.572,066,615.12（七）固定資產(chǎn)241.項(xiàng)目列示項(xiàng)目固定資產(chǎn)15,981,345.2316,505,469.8716,583,984.43固定資產(chǎn)清理---合計(jì)16,505,469.8716,583,984.4315,981,345.232.固定資產(chǎn)項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具合計(jì)電子設(shè)備及其他合計(jì)一、賬面原值——————————14,581,199.783,345,368.24278,281.8218,204,849.842.本期增加金額-357,665.49-451,012.77808,678.26（1）購(gòu)置-357,665.49-451,012.77808,678.26（2）在建工程轉(zhuǎn)入-----（3）企業(yè)合并增加-----3.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2024年12月31日14,581,199.783,703,033.73-729,294.5919,013,528.1二、累計(jì)折舊——————————695,600.40687,702.54-237,562.471,620,865.412.本期增加金額394,508.22441,836.61-50,847.99887,192.82計(jì)提394,508.22441,836.61-50,847.99887,192.823.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2024年12月31日1,090,108.621,129,539.15-288,410.462,508,058.23三、減值準(zhǔn)備——————————25電子設(shè)備及項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具其他合計(jì)-----2.本期增加金額-----計(jì)提-----3.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2024年12月31日-----四、賬面價(jià)值——————————13,491,091.162,573,494.58-440,884.1316,505,469.872.2023年12月31日13,885,599.382,657,665.70-40,719.3516,583,984.43項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備及其他合計(jì)一、賬面原值——————————13,292,026.253,326,288.38-276,331.8216,894,646.452.本期增加金額1,289,173.5319,079.86-1,950.001,310,203.39（1）購(gòu)置1,289,173.5319,079.86-1,950.001,310,203.39（2）在建工程轉(zhuǎn)入-----（3）企業(yè)合并增加-----3.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2023年12月31日14,581,199.783,345,368.24278,281.8218,204,849.84二、累計(jì)折舊——————————346,371.36402,859.38-164,070.48913,301.222.本期增加金額349,229.04284,843.16-73,491.99707,564.1926項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備及其他合計(jì)計(jì)提349,229.04284,843.16-73,491.99707,564.193.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2023年12月31日695,600.40687,702.54-237,562.471,620,865.41三、減值準(zhǔn)備——————————-----2.本期增加金額-----計(jì)提-----3.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2023年12月31日-----四、賬面價(jià)值——————————13,885,599.382,657,665.70-40,719.3516,583,984.432.2022年12月31日12,945,654.892,923,429.00-112,261.3415,981,345.23項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備及其他合計(jì)一、賬面原值——————————-2,845,730.09-270,446.383,116,176.472.本期增加金額13,292,026.25480,558.29-5,885.4413,778,469.98（1）購(gòu)置13,292,026.25480,558.29-5,885.4413,778,469.98（2）在建工程轉(zhuǎn)入-----（3）企業(yè)合并增加-----3.本期減少金額-----27項(xiàng)目房屋及建筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備及其他合計(jì)處置或報(bào)廢-----4.2022年12月31日13,292,026.253,326,288.38-276,331.8216,894,646.45二、累計(jì)折舊————-97,709.02-83,805.93181,514.952.本期增加金額346,371.36305,150.36-80,264.55731,786.27計(jì)提346,371.36305,150.36-80,264.55731,786.273.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2022年12月31日346,371.36402,859.38164,070.48913,301.22三、減值準(zhǔn)備————————-----2.本期增加金額-----計(jì)提-----3.本期減少金額-----處置或報(bào)廢-----4.2022年12月31日-----四、賬面價(jià)值————————12,945,654.892,923,429.00-112,261.3415,981,345.232.2021年12月31日-2,748,021.07-186,640.452,934,661.52（八）在建工程1.項(xiàng)目列示項(xiàng)目在建工程-190,835.78135,735.85工程物資---28合計(jì)-190,835.78135,735.852.在建工程項(xiàng)目賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值零星工程---12,735.85-12,735.85配套工程---178,099.93-178,099.93合計(jì)---190,835.78-190,835.78項(xiàng)目賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值零星工程135,735.85－135,735.85配套工程---135,735.85－135,735.85（九）無(wú)形資產(chǎn)項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)一、賬面原值——————8,364,766.763,448.288,368,215.042.本期增加金額---（1）購(gòu)置1,709,087.401,709,087.40（2）內(nèi)部研發(fā)---29項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)（3）企業(yè)合并增加---3.本期減少金額---（1）處置---4.2024年12月31日10,073,854.163,448.2810,077,302.44二、累計(jì)攤銷(xiāo)——————440,079.131,839.36441,918.492.本期增加金額146,462.521,608.92148,071.44（1）計(jì)提146,462.521,608.92148,071.443.本期減少金額---（1）處置---4.2024年12月31日586,541.653,448.28589,989.93三、減值準(zhǔn)備——————---2.本期增加金額---（1）計(jì)提---3.本期減少金額---（1）處置---4.2024年12月31日---四、賬面價(jià)值——————9,487,312.510.009,487,312.512.2023年12月31日7,924,687.631,608.927,926,296.55項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)一、賬面原值——————項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)8,164,766.763,448.288,168,215.042.本期增加金額---（1）購(gòu)置200,000.00-200,000.00（2）內(nèi)部研發(fā)---（3）企業(yè)合并增加---3.本期減少金額---（1）處置---4.2023年12月31日8,364,766.763,448.288,368,215.04二、累計(jì)攤銷(xiāo)——————293,616.611,494.48295,111.092.本期增加金額146,462.52344.88146,807.40（1）計(jì)提146,462.52344.88146,807.403.本期減少金額---（1）處置---4.2023年12月31日440,079.131,839.36441,918.49三、減值準(zhǔn)備——————---2.本期增加金額---（1）計(jì)提---3.本期減少金額---（1）處置---4.2023年12月31日---四、賬面價(jià)值——————7,924,687.631,608.927,926,296.552.2022年12月31日7,871,150151,953807,873,10395項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)一、賬面原值——————8,164,766.763,448.288,168,215.042.本期增加金額---（1）購(gòu)置---（2）內(nèi)部研發(fā)---（3）企業(yè)合并增加---3.本期減少金額---（1）處置---4.2022年12月31日8,164,766.763,448.288,168,215.04二、累計(jì)攤銷(xiāo)——————147,154.091,149.60148,303.692.本期增加金額146,462.52344.88146,807.40（1）計(jì)提146,462.52344.88146,807.403.本期減少金額---（1）處置---4.2022年12月31日293,616.611,494.48295,111.09三、減值準(zhǔn)備——————---2.本期增加金額---（1）計(jì)提---3.本期減少金額---（1）處置---4.2022年12月31日---四、賬面價(jià)值——————項(xiàng)目土地使用權(quán)軟件合計(jì)7,871,150.151,953.807,873,103.952.2021年12月31日8,017,612.672,298.688,019,911.35（十）應(yīng)付賬款項(xiàng)目應(yīng)付工程設(shè)備款54,041.17673,071.58233,262.45應(yīng)付商品款39,396.9796,091.18-合計(jì)93,438.14769,162.76233,262.45（十一）合同負(fù)債項(xiàng)目預(yù)收商品款254,115.4041,594.0833,417.31合計(jì)254,115.4041,594.0833,417.31（十二）應(yīng)付職工薪酬1.應(yīng)付職工薪酬列示項(xiàng)目2023年12月31日本期增加本期減少2024年12月31日一、短期薪酬112,098.11396,891.01480,887.7228,101.40二、離職后福利中-設(shè)定提存計(jì)劃負(fù)債————三、辭退福利————四、一年內(nèi)到期的其他福利————合計(jì)112,098.11396,891.01480,887.7228,101.40項(xiàng)目2022年12月31日本期增加本期減少一、短期薪酬242,163.00617,243.42747,308.31112,098.11二、離職后福利中-設(shè)定提存計(jì)劃負(fù)債————三、辭退福利————四、一年內(nèi)到期的其他福利————合計(jì)242,163.00617,243.42747,308.31112,098.11本期增加本期減少一、短期薪酬169,435.42682,384.15609,656.57242,163.00二、離職后福利中-設(shè)定提存計(jì)劃負(fù)債————三、辭退福利————四、一年內(nèi)到期的其他福利————合計(jì)169,435.42682,384.15609,656.57242,163.002.短期薪酬列示本期增加本期減少一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼110,196.37309,663.87393,301.7826,558.46二、職工福利費(fèi)————三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)—81,033.8481,033.84—四、住房公積金————五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)1,901.746,193.306,552.101,542.94六、短期帶薪缺勤————七、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃————八、其他短期薪酬————項(xiàng)目2023年12月31日本期增加本期減少2024年12月31日合計(jì)112,098.11396,891.01480,887.7228,101.40項(xiàng)目2022年12月31日本期增一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼235,503.95477,083.19602,390.77110,196.37二、職工福利費(fèi)—21,285.9621,285.96—三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)—107,105.36107,105.36—四、住房公積金————五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)6,659.0511,768.9116,526.221,901.74六、短期帶薪缺勤————七、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃————八、其他短期薪酬————合計(jì)242,163.00617,243.42747,308.31112,098.11本期增加本期減少一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼167,229.52535,369.91467,095.48235,503.95二、職工福利費(fèi)—11,065.5211,065.52—三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)—117,709.28117,709.28—四、住房公積金————五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)2,205.9018,239.4413,786.296,659.05六、短期帶薪缺勤————七、短期利潤(rùn)分享計(jì)劃————八、其他短期薪酬————合計(jì)169,435.42682,384.15609,656.57242,163.00（十三）應(yīng)交稅費(fèi)增值稅613.344,603.90—城市維護(hù)建設(shè)稅21.46161.13—教育費(fèi)附加15.33115.1—其他1,134.041,389.4156.32合計(jì)1,784.176,269.5456.32（十四）其他應(yīng)付款1.項(xiàng)目列示應(yīng)付利息———應(yīng)付股利———其他應(yīng)付款16,452,569.7716,018,924.9116,181,043.79合計(jì)16,452,569.7716,018,924.9116,181,043.792.其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)2024年12月31日股東借款16,452,569.77單位間往來(lái)—合計(jì)16,452,569.77（十五）其他流動(dòng)負(fù)債15,998,819.2720,105.6416,018,924.9116,165,089.3115,954.4816,181,043.79待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅33,035.005,407.234,344.25合計(jì)33,035.005,407.234,344.25（十六）實(shí)收資本股東名稱(chēng)本期增加本期減少母剛1,200,000.00——1,200,000.00林力9,600,000.00——9,600,000.00謝云貴1,200,000.00——1,200,000.00合計(jì)12,000,000.00——12,000,000.00股東名稱(chēng)本期增加本期減少母剛林力謝云貴合計(jì)股東名稱(chēng)1,200,000.00——1,200,000.009,600,000.00——9,600,000.001,200,000.00——1,200,000.0012,000,000.00——12,000,000.002021年12月31日本期增加本期減少2022年12月31日母剛1,200,000.00——1,200,000.00林力9,600,000.00——9,600,000.00謝云貴1,200,000.00——1,200,000.00合計(jì)12,000,000.00——12,000,000.00（十七）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備項(xiàng)目安全生產(chǎn)費(fèi)844,469.05255,471.19—合計(jì)844,469.05255,471.19—（十八）未分配利潤(rùn)