云南云鋁物流投資有限公司2024年度、2025年1月至7月審計(jì)報(bào)告北京市東城區(qū)朝陽門北大街No.8,ChaoyangmenBeidDongchengDistrict,B聯(lián)系電話：+86(010)65542288傳真：+86(010)65547190審計(jì)報(bào)告我們審計(jì)了云南云鋁物流投資有限公司(以下簡稱云鋁物流公司)財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2025年7月31日和2024年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2025年1月至7月和2024年度利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表，映了云鋁物流公司2025年7月31日和2024年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2025年1月至7月和2024年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。會計(jì)師職業(yè)道德守則，我們獨(dú)立于云鋁物流公司，并履行了職業(yè)道德方面的其他責(zé)任。我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)管理層負(fù)責(zé)按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，使其實(shí)現(xiàn)公允反映，并設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊營相關(guān)的事項(xiàng)(如適用),并運(yùn)用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)，除非管理層計(jì)劃清算云鋁物流公司、終我們的目標(biāo)是對財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)獲取合1此碼用于證明該審計(jì)報(bào)告是否由具有執(zhí)業(yè)許可的會計(jì)師事務(wù)所出具，您可使用手機(jī)“掃一掃”或進(jìn)入“注冊會計(jì)師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺()”進(jìn)行查驗(yàn)。2云南云鋁物流投資有限公司理保證，并出具包含審計(jì)意見的審計(jì)報(bào)告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行的審計(jì)在某一重大錯(cuò)報(bào)存在時(shí)總能發(fā)現(xiàn)。錯(cuò)報(bào)可能由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致，如果合理預(yù)期錯(cuò)報(bào)單獨(dú)或匯總起來可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表使用者依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表作出的經(jīng)濟(jì)決策，則通常認(rèn)為錯(cuò)報(bào)是重大的。在按照審計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行審計(jì)工作的過程中，我們運(yùn)用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時(shí)，我們也執(zhí)行以下工作：(1)識別和評估由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)和實(shí)施審計(jì)程序以應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，并獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，作為發(fā)表審計(jì)意見的基礎(chǔ)。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。(2)了解與審計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。(3)評價(jià)管理層選用會計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會計(jì)估計(jì)及相關(guān)披露的合理性。(4)對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設(shè)的恰當(dāng)性得出結(jié)論。同時(shí)，根據(jù)獲取的審計(jì)證據(jù)，就可能導(dǎo)致對云鋁物流公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認(rèn)為存在重大不確定性，審計(jì)準(zhǔn)則要求我們在審計(jì)報(bào)告中提請報(bào)表使用者注意財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應(yīng)當(dāng)發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計(jì)報(bào)告日可獲得的信息。然而，未來的事項(xiàng)或情況可能導(dǎo)致云鋁物流公司不能持續(xù)經(jīng)營。(5)評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表是否公允反映相關(guān)交易和事項(xiàng)。我們與治理層就計(jì)劃的審計(jì)范圍、時(shí)間安排和重大審計(jì)發(fā)現(xiàn)等事項(xiàng)進(jìn)行溝通，包括溝通我們在審計(jì)中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。五、其他事項(xiàng)我們提醒財(cái)務(wù)報(bào)表使用者關(guān)注，本審計(jì)報(bào)告系專為云鋁物流公司為股權(quán)轉(zhuǎn)讓或增資的資產(chǎn)評估提供相關(guān)依據(jù)之目的而編制。未經(jīng)我們事先書面同意，本報(bào)告不得用于任何其他目的或分發(fā)給其他任何方。云南云鋁物流投資有限公司3[此頁無正文]信永中和會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計(jì)師：信永中和會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計(jì)師：中國北京二O二五年十月十六日2025年7月31日編制單位：云南云鋁物流投資有限公司單位：人民幣元附注2025年7月31日2024年12月31日五、1買入返售金融資產(chǎn)固定資產(chǎn)開發(fā)支出長期待攤費(fèi)用五、11法定代表人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))2025年7月31日位:云南云鋁物流投資有限公司且附注2025年7月31日2024年12月31日向中央銀行借款五、21資本公積未分配利潤法定代表人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：2編制單位：云南云鋁物流投資有限公司單位：人民幣元附注2025年1-7月已賺保費(fèi)利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出保單紅利支出分保費(fèi)用銷售費(fèi)用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用其中：利息費(fèi)用投資收益(損失以“一”號填列)五、31以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益五、31匯兌收益(損失以“-”號填列)凈敞口套期收益(損失以“一”號填列)公允價(jià)值變動收益(損失以“一”號填列)信用減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)減值損失(損失以“-”號填列)資產(chǎn)處置收益(損失以“-”號填列)減：營業(yè)外支出減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤(凈虧損以“一”號填列)1.持續(xù)經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“一”號填列)2.終止經(jīng)營凈利潤(凈虧損以“-”號填列)1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(凈虧損以“-”號填列)2.少數(shù)股東損益(凈虧損以“-”號填列)(一)不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變動額(二)將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益5.現(xiàn)金流量套期儲備(現(xiàn)金流量套期損益的有效部分)(一)基本每股收益(元/股)(二)稀釋每股收益(元/股)法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：3編制單位：云南云鋁物流投資有限公司附注2025年1-7月向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額法定代表人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：4編制單位：云南云鋁物流投資有限公司單位：人民幣元目2025年1-7月同一控制下企業(yè)合并三、本年增減變動金額(減少以“一”號填(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)(五)專項(xiàng)儲備2.本年使用(六)其他法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：法定代表人：所有者權(quán)益變動表(續(xù))編制單位：云南云鋁物流投資有限公司單位：人民幣元項(xiàng)同一控制下企業(yè)合并三、本年增減變動金額(減少以“一”號填(一)綜合收益總額(二)所有者投入和減少資本1.所有者投入的普通股(三)利潤分配1.提取盈余公積(四)所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1.資本公積轉(zhuǎn)增資本(五)專項(xiàng)儲備1.本年提取2.本年使用(六)其他法定代表人：主管會計(jì)工作負(fù)責(zé)人：會計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人62024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)一、公司的基本情況云南云鋁物流投資有限公司(以下簡稱“本公司”)是由云南鋁業(yè)股份有限公司(以下簡稱“云鋁股份”)于2017年9月11日在中華人民共和國云南省昆明陽宗海風(fēng)景名勝區(qū)注冊成立的有限責(zé)任公司。本公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營期限為長期，注冊資本為人民幣200,000,000.00元，2024年增資人民幣58,858,534.60元，截至2025年7月31日，實(shí)收資本為人民幣200,000,000.00元。本公司的母公司為云鋁股份，最終控制方為中國鋁業(yè)集團(tuán)有限公司(以下簡稱“中鋁集團(tuán)”)。本公司經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)營范圍為貨運(yùn)代理；物流、倉儲、裝卸服務(wù)；物流方案的設(shè)計(jì)；普通貨物運(yùn)輸；危險(xiǎn)貨物運(yùn)輸；貨運(yùn)信息配載；國內(nèi)貿(mào)易；國際貿(mào)易；物資供銷；貨物及技術(shù)進(jìn)出口業(yè)務(wù)；機(jī)械設(shè)備維修；鐵路貨物運(yùn)輸；國際貨運(yùn)代理；多式聯(lián)運(yùn)服務(wù)；國內(nèi)集裝箱倉儲、貨物專用運(yùn)輸(集裝箱);集裝箱堆存、管理、維修、清洗；物流、倉儲、裝卸服務(wù)；預(yù)包裝食品的批發(fā)零售、庫房出租；物流園開發(fā)、運(yùn)營、管理。于2024年至2025年，本公司的主營業(yè)務(wù)為物流、倉儲、裝卸服務(wù)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及其應(yīng)用指南、解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”)編制。本公司對自2025年7月31日起12個(gè)月的持續(xù)經(jīng)營能力進(jìn)行了評價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對持三、重要會計(jì)政策及會計(jì)估計(jì)本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了本公司及本公司于2024年12月31日、2025年7月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2024年度、2025年1月至7月經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。2.會計(jì)期間本公司的會計(jì)期間為公歷1月1日至12月31日。3.記賬本位幣72024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)8本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價(jià)物指持有期限不超過3個(gè)月、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值(1)金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分),即將之前確認(rèn)的金融資產(chǎn)從資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：1)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；2)轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，或雖然實(shí)質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新(2)金融資產(chǎn)分類和計(jì)量方法本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)根據(jù)本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。當(dāng)且僅當(dāng)本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，才對所有受影響的相關(guān)在判斷業(yè)務(wù)模式時(shí)，本公司考慮包括企業(yè)評價(jià)和向關(guān)鍵管理人員報(bào)告金融資產(chǎn)業(yè)績的方式、影響金融資產(chǎn)業(yè)績的風(fēng)險(xiǎn)及其管理方式以及相關(guān)業(yè)務(wù)管理人員獲得報(bào)酬的方式等。在評估是否以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)時(shí)，本公司對金融資產(chǎn)到期日前的出在判斷合同現(xiàn)金流量特征時(shí)，本公司判斷合同現(xiàn)金流量是否僅為對本金和以未償付本金為基礎(chǔ)的利息的支付，包含對貨幣時(shí)間價(jià)值的修正進(jìn)行評估時(shí)，判斷與基準(zhǔn)現(xiàn)金流量相比是否具有顯著差異/對包含提前還款特征的金融資產(chǎn)，判斷提前還款特征的公允價(jià)值是否非常小等。92024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量，但是因銷售商品或提供服務(wù)等產(chǎn)生的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件的，分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)。②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。此類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認(rèn)為當(dāng)期損益外，其余公允價(jià)值變動計(jì)入其他綜合收益。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資本公司不可撤銷地選擇將部分非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，該指定一經(jīng)作出，不得撤銷。本公司僅將相關(guān)股利收入(明確作為投資成本部分收回的股利收入除外)計(jì)入當(dāng)期損益，公允價(jià)值的后續(xù)變動計(jì)入其他綜合收益，不需計(jì)提減值準(zhǔn)備。當(dāng)金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)除上述分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和分類或指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公司將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與本公司在非同一控制下的企業(yè)合并中確認(rèn)的或有對價(jià)構(gòu)成金融資產(chǎn)的，該金融資只有能夠消除或顯著減少會計(jì)錯(cuò)配時(shí)，本公司才將金融資產(chǎn)在初始計(jì)量時(shí)指定為2024年1月1日至2025年7月31日(3)金融負(fù)債分類、確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法除了簽發(fā)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同、以低于市場利率貸款的貸款承諾及由于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債以外，本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債、以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益，以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。1)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),包括交易性金融負(fù)債和初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具),按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除與套期會計(jì)有關(guān)外，所有公允價(jià)值變動均計(jì)入當(dāng)期損益。對于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，除由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動引起的公允價(jià)值變動計(jì)入其他綜合收益之外，其他公允價(jià)值變動計(jì)入當(dāng)期損益；如果由本公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動引起的公允價(jià)值變動計(jì)入其他綜合收益會造成或擴(kuò)大損益中的會計(jì)錯(cuò)配，本公司將所有公允價(jià)值變動(包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動的影響金額)計(jì)入當(dāng)期損益。只有符合以下條件之一，本公司才將金融負(fù)債在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債：①能夠消除或顯著減少會計(jì)錯(cuò)配；②風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融工具組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；③包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；④包含需要分拆但無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單(4)金融工具減值本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、貸款承諾及財(cái)務(wù)擔(dān)2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)111)預(yù)期信用損失的計(jì)量預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失，是指因金融工具整個(gè)預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)所有可能發(fā)生的違約事件而導(dǎo)致的預(yù)期信用損失。未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失，是指因資產(chǎn)負(fù)債表日后12個(gè)月內(nèi)(若金融工具的預(yù)計(jì)存續(xù)期少于12個(gè)月，則為預(yù)計(jì)存續(xù)期)可能發(fā)生的金融對于因銷售商品、提供勞務(wù)等日常經(jīng)營活動形成的不含重大融資成分的應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收款項(xiàng)融資、合同資產(chǎn)等應(yīng)收款項(xiàng)，本公司運(yùn)用簡化計(jì)量方法，按照相對于租賃應(yīng)收款、包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)以及合同資產(chǎn)，本公司選擇運(yùn)用除上述采用簡化計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)(如債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他應(yīng)收款)、貸款承諾及財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，本公司采用一般方法(三階段法)計(jì)提預(yù)期信用損失。在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司評估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加，如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，處于第一階段，本公司按照相當(dāng)于未來12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照賬面余額和實(shí)際利率計(jì)算利息收入；如果初始確認(rèn)后發(fā)生信用減值的，處于第三階段，本公司按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備，并按照攤余成本和實(shí)際利率對于資產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司假設(shè)其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加。本公司采用預(yù)期信用損失模型對金融工具和合同資產(chǎn)的減值進(jìn)行評估時(shí)，根據(jù)歷史還款數(shù)據(jù)并結(jié)合經(jīng)濟(jì)政策、宏觀經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等因素推斷債務(wù)人信用風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)期變動。不同的估計(jì)可能會影響減值準(zhǔn)備的計(jì)提，已計(jì)提的減值準(zhǔn)備可能并不等于2)按照信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提減值準(zhǔn)備的組合類別及確定依據(jù)本公司基于單項(xiàng)和組合評估金融工具的預(yù)期信用損失，以組合為基礎(chǔ)進(jìn)行評估時(shí)，本公司基于共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征將金融工具分為不同組別。本公司采用的共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征包括：金融工具類型、信用風(fēng)險(xiǎn)評級、債務(wù)人所處地理位置、債務(wù)人所處行業(yè)、2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)①應(yīng)收賬款與合同資產(chǎn)的組合類別及確定依據(jù)本公司根據(jù)應(yīng)收賬款與合同資產(chǎn)的賬齡、款項(xiàng)性質(zhì)、信用風(fēng)險(xiǎn)敞口、歷史回款情況等信息為基礎(chǔ)，按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性進(jìn)行分組。對于應(yīng)收賬款與合同資產(chǎn)，本公司判斷賬齡其信用風(fēng)險(xiǎn)主要影響因素，因此，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，編制應(yīng)收賬款賬齡與違約損失率對照表，以此為基礎(chǔ)評估其預(yù)期信用損失。本公②應(yīng)收票據(jù)的組合類別及確定依據(jù)本公司基于應(yīng)收票據(jù)的承兌人信用風(fēng)險(xiǎn)作為共同風(fēng)險(xiǎn)特征，將其劃分為不同組合，并確定預(yù)期信用損失會計(jì)估計(jì)政策：a.承兌人為上市的商業(yè)銀行的銀行承兌匯票，本公司評價(jià)該類款項(xiàng)具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，不確認(rèn)預(yù)期信用損失；b.承兌人為非上市的商業(yè)銀行的銀行承兌匯票及商業(yè)承兌匯票，參照本公司應(yīng)收賬款政策確認(rèn)預(yù)期損失率③其他應(yīng)收款的組合類別及確定依據(jù)本公司其他應(yīng)收款主要包括應(yīng)收押金和保證金、應(yīng)收代墊款等。根據(jù)應(yīng)收款的性質(zhì)和不同對手方的信用風(fēng)險(xiǎn)特征，本公司將其他應(yīng)收款劃分為2個(gè)組合，具體為：押3)按照單項(xiàng)計(jì)提壞賬減值準(zhǔn)備的單項(xiàng)計(jì)提判斷標(biāo)準(zhǔn)若某一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征與組合中其他客戶顯著不同，或該客戶信用風(fēng)險(xiǎn)特征發(fā)生顯著變化，例如本公司母公司云鋁股份合并范圍內(nèi)公司，客戶發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，應(yīng)收該客戶款項(xiàng)的預(yù)期信用損失率已顯著高于其所處于賬齡、逾期區(qū)間的預(yù)期信用損4)減值準(zhǔn)備的核銷當(dāng)本公司不再合理預(yù)期能夠全部或部分收回金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量時(shí)，本公司直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余額。已減記的金融資產(chǎn)以后又收回的，作為減值損失的轉(zhuǎn)回計(jì)入收回當(dāng)期的損益。(5)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法對于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移交易，本公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債，未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值，與因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)及原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件：①集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。)之和的差額計(jì)入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)及應(yīng)分?jǐn)傊两K止確認(rèn)部分的原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)同時(shí)符合下列條件：①集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，僅為對本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。)之和，與分?jǐn)偟那笆鼋鹑谫Y產(chǎn)整體賬面價(jià)值的差額計(jì)通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財(cái)務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值和財(cái)務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)。財(cái)務(wù)擔(dān)保金額，是指(6)金融負(fù)債與權(quán)益工具的區(qū)分及相關(guān)處理方法本公司按照以下原則區(qū)分金融負(fù)債與權(quán)益工具：(1)如果本公司不能無條件地避免以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)來履行一項(xiàng)合同義務(wù)，則該合同義務(wù)符合金融負(fù)債的定義。有些金融工具雖然沒有明確地包含交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)義務(wù)的條款和條件，但有可能通過其他條款和條件間接地形成合同義務(wù)。(2)如果一項(xiàng)金融工具須用或可用本公司自身權(quán)益工具進(jìn)行結(jié)算，需要考慮用于結(jié)算該工具的本公司自身權(quán)益工具，是作為現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的替代品，還是為了使該工具持有方享有在發(fā)行方扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益。如果是前者，該工具是發(fā)行方的金融負(fù)債；如果是后者，該工具是發(fā)行方的權(quán)益工具。在某些情況下，一項(xiàng)金融工具合同規(guī)定本公司須用或可用自身權(quán)益工具結(jié)算該金融工具，其中合同權(quán)利或合同義務(wù)的金額等于可獲取或需交付的自身權(quán)益工具的數(shù)量乘以其結(jié)算時(shí)的公允價(jià)值，則無論該合同權(quán)利或義務(wù)的金額是固定的，還是完全或部分地基于除本公司自身權(quán)益工具的市場價(jià)格以外的變量 (例如利率、某種商品的價(jià)格或某項(xiàng)金融工具的價(jià)格)的變動而變動，該合同分類為本公司在合并報(bào)表中對金融工具(或其組成部分)進(jìn)行分類時(shí)，考慮了集團(tuán)成員和金融工具持有方之間達(dá)成的所有條款和條件。如果集團(tuán)作為一個(gè)整體由于該工具而承擔(dān)了交付現(xiàn)金、其他金融資產(chǎn)或者以其他導(dǎo)致該工具成為金融負(fù)債的方式進(jìn)行結(jié)算本公司根據(jù)所發(fā)行的優(yōu)先股、永續(xù)債的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)，結(jié)合金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具的定義，在初始確認(rèn)時(shí)將這些金融工具或其組成部分分2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)金融工具或其組成部分屬于金融負(fù)債的，相關(guān)利息、股利(或股息)、利得或損失，以及贖回或再融資產(chǎn)生的利得或損失等金融工具或其組成部分屬于權(quán)益工具的，其發(fā)行(含再融資)、回購、出售或注銷時(shí)，本公司作為權(quán)益的變動處理，不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動。(7)財(cái)務(wù)擔(dān)保合同財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，是指特定債務(wù)人到期不能按照債務(wù)工具條款償付債務(wù)時(shí)，本公司向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。財(cái)務(wù)擔(dān)保合同在初始確認(rèn)時(shí)按照公允價(jià)值計(jì)量，除指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同外，其余財(cái)務(wù)擔(dān)保合同在初始確認(rèn)后按照資產(chǎn)負(fù)債表日確定的預(yù)期信用損失準(zhǔn)備金額和初始確認(rèn)金額扣除按照收入確認(rèn)原則確定的累計(jì)攤銷額后的余額兩者孰高者進(jìn)行(8)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷本公司的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時(shí)滿足下列條件時(shí)，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，6.存貨存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。存資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值熟低計(jì)量。存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日?；顒又校尕浀墓烙?jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。(1)合同資產(chǎn)合同資產(chǎn)，是指本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價(jià)的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素。合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法和會計(jì)處理方法，詳見上述附注三、5.(4)金融資產(chǎn)減值相關(guān)內(nèi)容。(2)合同負(fù)債2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本公司固定資產(chǎn)是為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限固定資產(chǎn)在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、且其成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、辦公及其他設(shè)備除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬的土地外，本公司對所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。計(jì)提折舊時(shí)采用平均年限法本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、預(yù)計(jì)折舊年限(年)預(yù)計(jì)殘值率(%)年折舊率(%)114-40年2.38至6.93210-25年3.80至9.7037.92至24.254辦公及其他設(shè)備5-12年7.92至19.40本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)在建工程成本按實(shí)際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)必要工程支出、工在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固本公司將發(fā)生的可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的構(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本，其他借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。本公司確定的符合資本化條件的資產(chǎn)包括需要經(jīng)過1年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時(shí)，開始資本化；當(dāng)購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，停止資本化，其后發(fā)生的借款費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月，暫停借2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)在資本化期間內(nèi)的每一會計(jì)期間，本公司按照以下方法確認(rèn)借款費(fèi)用的資本化金額：借入專門借款的，按照當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率確定，其中資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。本公司于每一資產(chǎn)負(fù)債表日對固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)等項(xiàng)目進(jìn)行檢查，當(dāng)存在減值跡象時(shí)，本公司進(jìn)行減值測試。對商譽(yù)、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)、尚未達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)的開發(fā)支出無論是否存在減值跡象，本公司在進(jìn)行減值測試時(shí)，按照資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者確定其可收回金額。減值測試后，若該資產(chǎn)本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可回收金額，難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可回收金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可回收金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額，參考計(jì)量日發(fā)生的有序交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價(jià)格或可觀察到的市場價(jià)格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，管理層按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時(shí)所產(chǎn)生的預(yù)上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。本集團(tuán)的長期待攤費(fèi)用包括租入資產(chǎn)改造等本公司已經(jīng)支付但應(yīng)由本期及以后各期分?jǐn)偟钠谙拊?年以上的費(fèi)用。該等費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷，如果長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。短期薪酬主要包括職工工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼、職工福利費(fèi)、醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金、工會和教育經(jīng)費(fèi)等，在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并按照受益對象計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)等，按照公司承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和義務(wù)，分類為設(shè)定提存計(jì)劃。根據(jù)在資產(chǎn)負(fù)債表日為換取職工在會計(jì)期間提供的服務(wù)而向單2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本公司職工參加了由當(dāng)?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實(shí)施的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。本公司以當(dāng)?shù)匾?guī)定的社會基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納基數(shù)和比例，按月向當(dāng)?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。職工退休后，當(dāng)?shù)貏趧蛹吧鐣Ｕ喜块T有責(zé)任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老金。本公司在職工提供服務(wù)的會計(jì)期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計(jì)(1)一般原則本公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)，確認(rèn)收入。取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)，是指能夠主導(dǎo)該商品的使用或該服務(wù)的提履約義務(wù)，是指合同中本公司向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品的承諾。本公司的履約義務(wù)在滿足下列條件之一的，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)；否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：①客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來的經(jīng)濟(jì)利益；②客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品；③本公司履約過程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模凑找呀?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，本公司在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。本公司在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，綜合考慮下列跡象：①本公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；②本公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；③本公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；④本公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；⑤客戶已接受合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，本公司在合同開始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品或服務(wù)的單獨(dú)售價(jià)的相對比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)，按照交易價(jià)格是本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將退還給客戶款項(xiàng)。在確定交易價(jià)格時(shí)，本公司考慮可合同中存在可變對價(jià)的，本公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)。包含可變對價(jià)的交易價(jià)格，不超過在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入2024年1月1日至2025年7月31日極可能不會發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。每一資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司重新估計(jì)應(yīng)計(jì)入交易價(jià)格的可變對價(jià)金額。對于合同中存在重大融資成分的，本公司按照假定客戶在取得商品控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格，使用將合同對價(jià)的名義金額折現(xiàn)為商品現(xiàn)銷價(jià)格的折現(xiàn)率，將確定的交易價(jià)格與合同承諾的對價(jià)金額之間的差額在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷。合同開始日，本公司預(yù)計(jì)客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價(jià)款間隔不超過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。本公司根據(jù)在向客戶轉(zhuǎn)讓商品前是否擁有對該商品的控制權(quán)，來判斷本公司從事交易時(shí)的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本公司在向客戶轉(zhuǎn)讓商品前能夠控制該商品的，則本公司為主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對價(jià)總額確認(rèn)收入；否則，為代理人，按照預(yù)期有權(quán)收取的傭金或手續(xù)費(fèi)的金額確認(rèn)收入，該金額應(yīng)當(dāng)按照已收或應(yīng)收對價(jià)總額扣除應(yīng)支付給其他相關(guān)方的價(jià)款后的凈額，或者按照既定的傭金金額或比例等確對于附有銷售退回條款的銷售，本公司在客戶取得相關(guān)商品控制權(quán)時(shí)，按照因向客戶轉(zhuǎn)讓商品而預(yù)期有權(quán)收取的對價(jià)金額確認(rèn)收入，按照預(yù)期因銷售退回將退還的金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債；同時(shí)，按照預(yù)期將退回商品轉(zhuǎn)讓時(shí)的賬面價(jià)值，扣除收回該商品預(yù)計(jì)發(fā)生的成本(包括退回商品的價(jià)值減損)后的余額，確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)，即應(yīng)收退貨成本，按照所轉(zhuǎn)讓商品轉(zhuǎn)讓時(shí)的賬面價(jià)值，扣除上述資產(chǎn)成本的凈額結(jié)轉(zhuǎn)成本。每一資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司重新估計(jì)未來銷售退回情況，并對上述資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行重新計(jì)量。根據(jù)合同約定、法律規(guī)定等，本公司為所銷售的商品提供質(zhì)量保證，屬于為向客戶保證所銷售的商品符合既定標(biāo)準(zhǔn)的保證類質(zhì)量保證，本公司按照預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行會計(jì)處理。本公司為向客戶提供了超過法定質(zhì)保期限或范圍的質(zhì)量保證，屬于對所銷售的商品符合既定標(biāo)準(zhǔn)之外提供了一項(xiàng)單獨(dú)服務(wù)，本公司將其作為一項(xiàng)單項(xiàng)履約義務(wù)。本公司按照提供商品和服務(wù)類質(zhì)量保證的單獨(dú)售價(jià)的相對比例，將部分交易價(jià)格分?jǐn)傊练?wù)類質(zhì)量保證，并在客戶取得服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。(2)具體方法本公司的營業(yè)收入主要包括提供勞務(wù)收入。本公司對外提供勞務(wù)，根據(jù)已完成勞務(wù)的進(jìn)度在一段時(shí)間內(nèi)確認(rèn)收入，其中，已完成勞務(wù)的進(jìn)度按照已發(fā)生的成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對已完成勞務(wù)的進(jìn)度進(jìn)行重新估計(jì)，以使其能夠反映情況的變化。本公司為提供物流、倉儲及裝卸服務(wù)而發(fā)生的成本，確認(rèn)為合同履約成本，并在確認(rèn)收入時(shí)，按照已完成勞務(wù)的進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本。本公司營業(yè)收入和營業(yè)成本的會計(jì)年度為1月1日至12月31日。上期財(cái)務(wù)報(bào)表中營業(yè)收入及對應(yīng)的成本為2024年度，本期財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的收入及對應(yīng)的成本為本2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)年1月1日至7月31日的經(jīng)營業(yè)績。報(bào)告使用者在使用本報(bào)表進(jìn)行期間比較或同業(yè)比政府補(bǔ)助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實(shí)際收到的金額計(jì)量，對于按照固定的定額標(biāo)準(zhǔn)撥付的補(bǔ)助，或?qū)δ昴┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)，按照應(yīng)收的金額計(jì)量；政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計(jì)量。本公司的政府補(bǔ)助包括稅費(fèi)返還、財(cái)政補(bǔ)貼等。其中，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助；與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。如果政府文件中未明確規(guī)定補(bǔ)助對象，本公司按照上述區(qū)分原則進(jìn)行判斷，難以區(qū)分的，整體歸類為與收益相補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間沖減相關(guān)成本。用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接沖減相關(guān)成本與日?；顒酉嚓P(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值之間的差額、以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值之間產(chǎn)生的差額(暫時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。本公司對除以下情形外的所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債：(1)暫時(shí)性差異產(chǎn)生于商譽(yù)的初始確認(rèn)或既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)；(2)與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，對除以下情形外產(chǎn)生的可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和稅款抵減確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：(1)暫時(shí)性差異產(chǎn)生于既不影響會計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)；(2)與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，不能同時(shí)滿足以下條件的：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回、未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)本公司在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，就所有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。管理層運(yùn)用大量的判斷來估計(jì)未來取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額，于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清在同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵消后的凈額列示：本公司擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期遞延所得稅負(fù)債的法定權(quán)利；遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)(1)租賃的識別在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同一方讓渡了在一定期間內(nèi)控制一項(xiàng)或多項(xiàng)已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價(jià)，則該合同為租賃或合同中同時(shí)包含多項(xiàng)單獨(dú)租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理。合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，本公司將租賃和非租賃部分分拆后進(jìn)行會計(jì)處理。各租賃部分分別按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理，非租賃部分按照其他適用的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理。/合同中同時(shí)包含租賃和非租賃部分的，本公司作為出租人的，將租賃和非租賃部分進(jìn)行分拆后分別進(jìn)行會計(jì)處理，各租賃部分分別按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理，非租賃部分按照其他適用的企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理。本公司作為承租人的，選擇不分拆租賃和非租賃部分，將各租賃部分及與其相關(guān)的非租賃部分分別合并為租賃，按照租賃準(zhǔn)則進(jìn)行會計(jì)處理；但是，合同中包括應(yīng)分拆的(2)本公司作為承租人1)租賃確認(rèn)除了短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，在租賃期開始日，本公司對租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。使用權(quán)資產(chǎn)，是指本公司作為承租人可在租賃期內(nèi)使用租賃資產(chǎn)的權(quán)利，按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。該成本包括：①租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；②在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；③發(fā)生的初始直接費(fèi)用；④為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本(屬于為生產(chǎn)存貨而發(fā)生的除外)。本公司按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定本公司根據(jù)與使用權(quán)資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期消耗方式以直線法對使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊；無法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。計(jì)提的折舊金額根據(jù)使用權(quán)資本公司按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值對租賃負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量。租賃付款額包括：①固定付款額及實(shí)質(zhì)固定付款額，扣除租賃激勵(lì)相關(guān)金額；②取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；③本公司合理確定將行使購買選擇權(quán)時(shí)，購買選擇權(quán)的行權(quán)價(jià)格；④租賃期反映出本公司將行使終止租賃選擇權(quán)時(shí)，行使終止租賃選擇在計(jì)算租賃付款額的現(xiàn)值時(shí)，本公司因無法確定租賃內(nèi)含利率的，采用增量借款利率作為折現(xiàn)率。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算租賃負(fù)債在租賃期內(nèi)各期間的利在租賃期開始日后，本公司確認(rèn)租賃負(fù)債的利息時(shí)，增加租賃負(fù)債的賬面金額；支付租賃付款額時(shí)，減少租賃負(fù)債的賬面金額。當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動、購買選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，本公司按照變動后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債。2)租賃變更租賃變更，是指原合同條款之外的租賃范圍、租賃對價(jià)、租賃期限的變更，包括增加或終止一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)，延長或縮短合同規(guī)定的租賃期等。租賃變租賃發(fā)生變更且同時(shí)符合下列條件的，本公司將該租賃變更作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理：①該租賃變更通過增加一項(xiàng)或多項(xiàng)租賃資產(chǎn)的使用權(quán)而擴(kuò)大了租賃范圍或延長了租賃期限；②增加的對價(jià)與租賃范圍擴(kuò)大部分或租賃期限延長部分的單獨(dú)價(jià)租賃變更未作為一項(xiàng)單獨(dú)租賃進(jìn)行會計(jì)處理的，在租賃變更生效日，本公司按照租賃準(zhǔn)則有關(guān)規(guī)定對變更后合同的對價(jià)進(jìn)行分?jǐn)?，重新確定變更后的租賃期；并采用修訂后的折現(xiàn)率對變更后的租賃付款額進(jìn)行折現(xiàn)，以重新計(jì)量租賃負(fù)債。就上述租賃負(fù)債調(diào)整的影響，本公司區(qū)分以下情形進(jìn)行會計(jì)處理：①租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，承租人應(yīng)當(dāng)調(diào)減使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，并將部分終止或完全終止租賃的相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。②其他租賃變更導(dǎo)致租賃負(fù)債重新計(jì)量的，承2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)3)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃對于租賃期不超過12個(gè)月的短期租賃和單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低(低于XX人民幣)的低價(jià)值資產(chǎn)租賃，本公司選擇不確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。本公司將短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的租賃付款額，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法或其他4)售后租回本公司作為售后租回交易中的賣方兼承租人，對相關(guān)標(biāo)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓是否構(gòu)成銷售本公司判斷不構(gòu)成銷售的，本公司繼續(xù)確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，同時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收構(gòu)成銷售的，本公司按原資產(chǎn)賬面價(jià)值中與租回獲得的使用權(quán)有關(guān)的部分，計(jì)量售后租回所形成的使用權(quán)資產(chǎn)，并僅就轉(zhuǎn)讓至出租人的權(quán)利確認(rèn)相關(guān)利得或損失。在對售后租回所形成的租賃負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量時(shí)，確定租賃付款額或變更后租賃付款額的方式不導(dǎo)致本公司確認(rèn)與租回所獲得的使用權(quán)有關(guān)的利得或損失(租賃變更導(dǎo)致租賃范圍縮小或租賃期縮短的除外)。(3)本公司為出租人本公司作為出租人，如果一項(xiàng)租賃實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全1)融資租賃在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認(rèn)應(yīng)收融資租賃款，并終止確認(rèn)融資租賃資產(chǎn)。本公司對應(yīng)收融資租賃款進(jìn)行初始計(jì)量時(shí)，以租賃投資凈額作為應(yīng)收融資租賃租賃投資凈額為未擔(dān)保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃收款額按照租賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和。本公司按照固定的周期性利率計(jì)算并確認(rèn)租賃期內(nèi)各個(gè)期間的利息收入。本公司取得的未納入租賃投資凈額計(jì)量的可變租賃付款額在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)2)經(jīng)營租賃在租賃期內(nèi)各個(gè)期間，本公司采用直線法將經(jīng)營租賃的租賃收款額確認(rèn)為租金收本公司發(fā)生的與經(jīng)營租賃有關(guān)的初始直接費(fèi)用資本化至租賃標(biāo)的資產(chǎn)的成本，在租賃期內(nèi)按照與租金收入相同的確認(rèn)基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益。本公司取得的與經(jīng)營租經(jīng)營租賃發(fā)生變更的，本公司自變更生效日開始，將其作為一項(xiàng)新的租賃進(jìn)行會2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)3)售后租回本公司作為售后租回交易中的買方兼出租人，相關(guān)標(biāo)的資產(chǎn)的控制權(quán)未轉(zhuǎn)移給本公司，本公司不確認(rèn)被轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)，但確認(rèn)一項(xiàng)與轉(zhuǎn)讓收入等額的金融資產(chǎn)；相關(guān)標(biāo)的資產(chǎn)的控制權(quán)已轉(zhuǎn)移給本公司，資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓構(gòu)成銷售，本公司對資產(chǎn)購買進(jìn)行會計(jì)處理，本公司于每資產(chǎn)負(fù)債表日以公允價(jià)值計(jì)量投資性房地產(chǎn)、衍生金融工具和權(quán)益工具投資。公允價(jià)值，是指市場參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能在財(cái)務(wù)報(bào)表中以公允價(jià)值計(jì)量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價(jià)值計(jì)量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價(jià)值層次：第一層次輸入值，在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對在財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和對于在活躍市場上交易的金融工具，本公司以其活躍市場報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；對于不在活躍市場上交易的金融工具，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值，所使用的估值模型主要為現(xiàn)金流量折現(xiàn)模型。估值技術(shù)的輸入值主要包括：債權(quán)類為無風(fēng)險(xiǎn)第三層級的公允價(jià)值以本公司的評估模型為依據(jù)確定，例如現(xiàn)金流折現(xiàn)模型。本公司還會考慮初始交易價(jià)格，相同或類似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的四、稅項(xiàng)13%、9%或2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加2.稅收優(yōu)惠根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于深入實(shí)施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關(guān)企業(yè)所得稅問題的公告》 (2012年第12號)、《財(cái)政部稅務(wù)總局國家發(fā)展改革委關(guān)于延續(xù)西部大開發(fā)企業(yè)所得稅政策的公告》(2020年第23號)、《西部地區(qū)鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)目錄(2025年本)》 (中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會令2024年第28號)等稅收政策規(guī)定，本公司屬于設(shè)在西部地區(qū)的鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)企業(yè)，2025年減按15%的稅率征收企業(yè)所得稅。本公司2024年度不適用此優(yōu)惠政策，企業(yè)所得稅稅率為25%。五、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋下列所披露的財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)，除特別注明之外，“期初”系指2025年1月1日，“期末”系指2025年7月31日，“本期”系指2025年1月1日至7月31日，“上期”系指2024年1月1日至12月31日，貨幣單位為人民幣元。1.貨幣資金項(xiàng)目2.應(yīng)收賬款(1)應(yīng)收賬款按賬齡列示1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上2024年1月1日至2025年7月31日(2)應(yīng)收賬款按壞賬計(jì)提方法分類列示比例(%)(續(xù)表)比例(%)1)應(yīng)收賬款按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備比例計(jì)提理由曲靖云鋁流鑫鋁業(yè)有限公司母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方貨款，信用風(fēng)險(xiǎn)極小云南源鑫炭素有限公司母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方貨款，信用風(fēng)險(xiǎn)極小云南源鑫炭素有限公司陽宗海分公司母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方貨款，信用風(fēng)險(xiǎn)極小云南云鋁海鑫鋁業(yè)有限公司母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方貨款，信用風(fēng)險(xiǎn)極小云南云鋁泓鑫鋁業(yè)有限公司母公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方貨款，信用風(fēng)險(xiǎn)極小一一2024年1月1日至2025年7月31日2)應(yīng)收賬款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備a.賬齡組合計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上b.關(guān)聯(lián)方組合計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上(3)按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款和合同資產(chǎn)情況比例中鋁物資有限公司云南源鑫炭素有限公司云南源鑫炭素有限公司陽宗海分公司(上海)有限公司管理(浙江)有限公司2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)應(yīng)收款項(xiàng)融資分類列示項(xiàng)目(2)應(yīng)收款項(xiàng)融資按壞賬計(jì)提方法分類列示比例(%)(續(xù)表)比例(%)1)應(yīng)收款項(xiàng)融資按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(3)年末已經(jīng)背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收款項(xiàng)融資項(xiàng)目4.預(yù)付款項(xiàng)(1)預(yù)付款項(xiàng)賬齡項(xiàng)目比例(%)比例(%)1年以內(nèi)1-2年3年以上(2)按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況的比例(%)云南鐵路發(fā)展有限公司中國鐵路昆明局集團(tuán)有限公司昆明鐵路物流中心中國鐵路成都局集團(tuán)有限公司廣西沿海鐵路股份有限公司云南省國際班列服務(wù)貿(mào)易有限公司5.其他應(yīng)收款項(xiàng)目應(yīng)收利息應(yīng)收股利2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)5.1其他應(yīng)收款(1)其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類款項(xiàng)性質(zhì)應(yīng)收代墊款項(xiàng)(2)其他應(yīng)收款按賬齡列示1年以內(nèi)(含1年)1-2年2-3年3年以上(3)其他應(yīng)收款按壞賬計(jì)提方法分類列示比例(續(xù)表)比例2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)比例1)其他應(yīng)收款按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備例(%)計(jì)提理由公司公司范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)份有限公司范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)一2)其他應(yīng)收款按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例(%)一3)他應(yīng)收款按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提壞賬準(zhǔn)備未來12個(gè)月生信用減值)生信用減值)在本期一一一一2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)未來12個(gè)月生信用減值)生信用減值)本期轉(zhuǎn)回本期轉(zhuǎn)銷本期核銷其他變動(4)其他應(yīng)收款本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況轉(zhuǎn)回(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況款項(xiàng)性質(zhì)期末余額合計(jì)數(shù)的比例(%)云南鋁業(yè)股份有限公司資金池余額1年以內(nèi)云南云鋁泓鑫鋁業(yè)有限公司款3年以上中鋁鋁箔(云南)有限公司保證金、1-2年份有限公司保證金、1-2年云南省國際班列服保證金、1-2年2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)款項(xiàng)性質(zhì)數(shù)的比例(%)務(wù)貿(mào)易有限公司一一(6)因資金集中管理而列報(bào)于其他應(yīng)收款因資金集中管理而列報(bào)于其他應(yīng)收款的金額6.存貨(1)存貨分類項(xiàng)目7.其他流動資產(chǎn)項(xiàng)目8.固定資產(chǎn)項(xiàng)目2024年1月1日至2025年7月31日8.1固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)情況項(xiàng)目—————(1)購置(2)在建工程轉(zhuǎn)入(3)企業(yè)合并增加(4)其他3.本期減少金額(1)處置或報(bào)廢(2)政府補(bǔ)助注二、累計(jì)折舊—————(1)計(jì)提(2)其他2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目運(yùn)輸工具3.本期減少金額(1)處置或報(bào)廢(2)其他———(1)計(jì)提(2)其他3.本期減少金額(1)處置或報(bào)廢(2)其他四、賬面價(jià)值—————注：根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》關(guān)于與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助采用凈額法及本公司會計(jì)政策的規(guī)定，本公司將2024年度取得的90,000,000元“強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈”政府補(bǔ)助，在相關(guān)資產(chǎn)構(gòu)建完成并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，沖減其初始確認(rèn)成本。2024年度沖減固定資產(chǎn)(設(shè)備)原值11,776,637.18元；2025年度沖減固定資產(chǎn)(房屋及構(gòu)筑物)原值36,145,296.01元、沖減固定資產(chǎn)(設(shè)備)原值3,223,362.82元，同時(shí)針對符合資本化條件的租賃資產(chǎn)改良支出，沖減長期待攤費(fèi)用38,854,703.99元，詳見五、11長期待攤費(fèi)用。2024年1月1日至2025年7月31日項(xiàng)目9.1在建工程(1)在建工程情況項(xiàng)目本期減少其他減少2024年1月1日至2025年7月31日(續(xù)表)預(yù)算比例(%)利息資本化累云南次區(qū)域國際物流基地補(bǔ)鏈強(qiáng)鏈建設(shè)自籌自籌一一一注：其他減少是改造租賃資產(chǎn)，根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定，在長期待攤費(fèi)用核算。2024年1月1日至2025年7月31日10.使用權(quán)資產(chǎn)(1)使用權(quán)資產(chǎn)情況項(xiàng)目——1.期初余額(1)租入(2)企業(yè)合并增加(1)處置(2)其他二、累計(jì)折舊——1.期初余額(1)計(jì)提(2)其他(1)處置(2)其他—1.期初余額(1)計(jì)提(2)其他(1)處置(2)其他——11.長期待攤費(fèi)用項(xiàng)目2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)說明：長期待攤費(fèi)用本期其他減少是根據(jù)本公司會(1)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項(xiàng)目(2)未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債項(xiàng)目固定資產(chǎn)折舊(3)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債項(xiàng)目遞延所得稅資產(chǎn)(1)應(yīng)付賬款列示項(xiàng)目運(yùn)輸費(fèi)項(xiàng)目款修理費(fèi)服務(wù)費(fèi)租賃費(fèi)2024年1月1日至2025年7月31日14.合同負(fù)債(1)合同負(fù)債情況項(xiàng)目15.應(yīng)付職工薪酬(1)應(yīng)付職工薪酬分類項(xiàng)目本期減少短期薪酬離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃辭退福利一年內(nèi)到期的其他福利(2)短期薪酬項(xiàng)目本期減少工資、獎金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)生育保險(xiǎn)費(fèi)工會經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)短期帶薪缺勤短期利潤分享計(jì)劃(3)設(shè)定提存計(jì)劃項(xiàng)目本期減少失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)企業(yè)年金繳費(fèi)2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目企業(yè)所得稅印花稅教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加項(xiàng)目應(yīng)付利息應(yīng)付股利17.1應(yīng)付股利項(xiàng)目17.2其他應(yīng)付款(1)按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)收取的押金、保證金項(xiàng)目2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)(1)其他流動負(fù)債分類項(xiàng)目項(xiàng)目減：未確認(rèn)的融資費(fèi)用重分類至一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債(1)遞延收益分類項(xiàng)目本期減少(2)政府補(bǔ)助項(xiàng)目項(xiàng)目收益相云南省國家綜樞紐補(bǔ)資產(chǎn)—限公司2024年1月1日至2025年7月31日23.專項(xiàng)儲備項(xiàng)目本期減少24.盈余公積項(xiàng)目本期減少25.未分配利潤項(xiàng)目重大前期差錯(cuò)更正同一控制合并范圍變更本期增加本期減少其中：本期提取法定盈余公積本期提取任意盈余公積應(yīng)付普通股股利其他減少2024年1月1日至2025年7月31日26.營業(yè)收入、營業(yè)成本(1)營業(yè)收入和營業(yè)成本情況項(xiàng)目(2)營業(yè)收入、營業(yè)成本的分解信息27.稅金及附加項(xiàng)目教育費(fèi)附加地方教育費(fèi)附加印花稅28.管理費(fèi)用項(xiàng)目職工薪酬差旅費(fèi)聘請中介機(jī)構(gòu)宣傳費(fèi)黨建活動經(jīng)費(fèi)辦公耗材費(fèi)2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)29.財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目利息費(fèi)用其他支出項(xiàng)目32.信用減值損失項(xiàng)目33.營業(yè)外收入項(xiàng)目與企業(yè)日常活動無關(guān)的政府補(bǔ)助無法支付往來款項(xiàng)罰款凈收入項(xiàng)目罰款支出2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目(1)所得稅費(fèi)用項(xiàng)目當(dāng)年所得稅費(fèi)用遞延所得稅費(fèi)用(2)會計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程項(xiàng)目按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用子公司適用不同稅率的影響調(diào)整以前期間所得稅的影響非應(yīng)稅收入的影響不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響損的影響所得稅費(fèi)用(1)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料項(xiàng)目一一凈利潤使用權(quán)資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目長期待攤費(fèi)用攤銷益以“一”號填列)固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“一”號填列)公允價(jià)值變動損失(收益以“一”號填列)財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“一”號填列)投資損失(收益以“一”號填列)遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“一”號填列)遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“一”號填列)存貨的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“一”號填列)經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“一”號填列)一一融資租入固定資產(chǎn)一一(2)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成項(xiàng)目可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)拆放同業(yè)款項(xiàng)其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)項(xiàng)目項(xiàng)目租賃負(fù)債利息費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益的采用簡化處理的短期租賃費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益的采用簡化處理的低價(jià)值資產(chǎn)租賃費(fèi)用(短期租賃除外)與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出售后租回交易現(xiàn)金流出六、政府補(bǔ)助科目資產(chǎn)會計(jì)科目2024年1月1日至2025年7月31日(本財(cái)務(wù)報(bào)表附注除特別注明外，均以人民幣元列示)七、與金融工具相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)本公司在日常活動中面臨各種金融工具風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)等。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，以及本公司為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶?，將風(fēng)險(xiǎn)對本公司經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降低到最低水平，使股東及其它權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，(1)信用風(fēng)險(xiǎn)本公司對信用風(fēng)險(xiǎn)按組合分類進(jìn)行管理。信用風(fēng)險(xiǎn)主要產(chǎn)生于貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他應(yīng)收款、合為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本公司執(zhí)行董事負(fù)責(zé)規(guī)劃并建立本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，制定本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和相關(guān)指引并監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理措施的執(zhí)行情況。本公司己制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策以識別和分析本公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)管理政策對特定風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了明確規(guī)定，涵蓋了市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)管理等諸多方面。本公司定期評估市場環(huán)境及本公司經(jīng)營活動的變化以決定是否對風(fēng)險(xiǎn)管理政策及系統(tǒng)進(jìn)行更新。本公司的風(fēng)險(xiǎn)管理由紀(jì)委工作部(該部門于2024年10月并入黨群工作部)按照執(zhí)行董事批準(zhǔn)的政策開展。該部門通過與本公司其他業(yè)務(wù)部門的緊密合作來識別、評價(jià)和規(guī)避相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認(rèn)為本公司所承擔(dān)的本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。本公司采用了必要的政策確保所有銷售客戶均具有良好的信用記錄。除應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)金額前五名外，本公司無其他重大信用集中風(fēng)險(xiǎn)。本公司應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)中，前五名金額合計(jì)15,038,705.48元，占本公司應(yīng)收賬款及合同資產(chǎn)總額的98.1)信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加判斷標(biāo)準(zhǔn)本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，通過比較金融工具在初始確認(rèn)時(shí)所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率和該工具在資產(chǎn)負(fù)債表日所確定的預(yù)計(jì)存續(xù)期內(nèi)的違約概率，來判定金融工具信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否顯著增加。但是，如果本公司確定金融工具在資2024年1月1日至2025年7月31日產(chǎn)負(fù)債表日只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)的，可以假設(shè)該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。本公司判斷信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的主要標(biāo)準(zhǔn)為以下一個(gè)或多個(gè)指標(biāo)發(fā)生顯著變化：債務(wù)人所處的經(jīng)營環(huán)境、內(nèi)外部信用評級、實(shí)際或預(yù)期經(jīng)營成果出現(xiàn)重大不利變化等。2)已發(fā)生信用減值資產(chǎn)的定義當(dāng)對金融資產(chǎn)預(yù)期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。本公司判斷已發(fā)生信用減值的主要標(biāo)準(zhǔn)為在某些情況下，如果內(nèi)部或外部信息顯示，在考慮所持有的任何信用增級之前，可能無法全額收回合同金額，本公司也會將其視為已發(fā)生信用減值。金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個(gè)事件的共同作用所致，未必是可單獨(dú)識別的事件所致。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀察信息：發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；本公司出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的讓步；債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失。(2)流動風(fēng)險(xiǎn)流動風(fēng)險(xiǎn)為本公司在到期日無法履行其財(cái)務(wù)義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司管理流動性風(fēng)險(xiǎn)的方法是確保有足夠的資金流動性來履行到期債務(wù)，而不至于造成不可接受的損失或?qū)ζ髽I(yè)信譽(yù)造成損害。本公司定期分析負(fù)債結(jié)構(gòu)和期限，以確保有充裕的資金。本公司管理層對銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守借款協(xié)議。同時(shí)與金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資磋商，以保持一定的授信額度，減低流動性風(fēng)險(xiǎn)。本公司持有的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限分析如下：2025年7月31日金額：項(xiàng)目一年以內(nèi)租賃負(fù)債2024年12月31日金額：項(xiàng)目一年以內(nèi)租賃負(fù)債2.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移2024年1月1