幼兒園內(nèi)控管理制度一、總則

（一）目的

為了加強(qiáng)幼兒園內(nèi)部管理，規(guī)范幼兒園各項(xiàng)工作流程，保障幼兒園教育教學(xué)活動(dòng)的順利開(kāi)展，提高教育服務(wù)質(zhì)量，保護(hù)幼兒園資產(chǎn)安全完整，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和教育行政部門(mén)的要求，結(jié)合本幼兒園實(shí)際情況，特制定本內(nèi)控管理制度。

（二）適用范圍

本制度適用于本幼兒園內(nèi)部的所有部門(mén)、崗位和人員，涵蓋幼兒園的教育教學(xué)、后勤保障、財(cái)務(wù)管理、人事管理等各個(gè)方面。

（三）基本原則

1.合法性原則：幼兒園的內(nèi)部控制活動(dòng)必須符合國(guó)家法律法規(guī)和教育行政部門(mén)的相關(guān)規(guī)定。

2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)覆蓋幼兒園的所有業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，滲透到各項(xiàng)工作的全過(guò)程。

3.重要性原則：在全面控制的基礎(chǔ)上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。

4.制衡性原則：確保不相容職務(wù)相互分離、相互制約和相互監(jiān)督。

5.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與幼兒園的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競(jìng)爭(zhēng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。

6.成本效益原則：以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。

二、組織架構(gòu)控制

（一）治理結(jié)構(gòu)

1.董事會(huì)（或理事會(huì)）

董事會(huì)（或理事會(huì)）是幼兒園的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定幼兒園的發(fā)展戰(zhàn)略、重大決策和基本管理制度。定期召開(kāi)董事會(huì)（或理事會(huì)）會(huì)議，審議幼兒園的年度工作計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)算和決算等重要事項(xiàng)。

2.園長(zhǎng)

園長(zhǎng)是幼兒園的行政負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)組織實(shí)施董事會(huì)（或理事會(huì)）的決議，全面管理幼兒園的教育教學(xué)、后勤保障等工作。園長(zhǎng)應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和管理能力，按照國(guó)家和地方的教育政策法規(guī)開(kāi)展工作。

3.各部門(mén)負(fù)責(zé)人

幼兒園設(shè)立教育教學(xué)部、后勤部、財(cái)務(wù)部、人事部等部門(mén)，各部門(mén)負(fù)責(zé)人在園長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本部門(mén)的日常管理工作，執(zhí)行幼兒園的各項(xiàng)規(guī)章制度，完成各項(xiàng)工作任務(wù)。

（二）不相容職務(wù)分離

1.合理設(shè)置崗位，明確各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。不相容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與財(cái)產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查等。

2.例如，財(cái)務(wù)部門(mén)的出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作；采購(gòu)人員不得兼任驗(yàn)收和付款審批工作。

三、業(yè)務(wù)活動(dòng)控制

（一）教育教學(xué)管理

1.教學(xué)計(jì)劃制定

教育教學(xué)部應(yīng)根據(jù)國(guó)家和地方的教育教學(xué)大綱，結(jié)合幼兒園的實(shí)際情況，制定科學(xué)合理的教學(xué)計(jì)劃。教學(xué)計(jì)劃應(yīng)包括課程設(shè)置、教學(xué)內(nèi)容、教學(xué)方法、教學(xué)進(jìn)度等方面的內(nèi)容，并報(bào)園長(zhǎng)審核批準(zhǔn)。

2.教學(xué)過(guò)程管理

（1）教師應(yīng)按照教學(xué)計(jì)劃組織教學(xué)活動(dòng)，認(rèn)真?zhèn)湔n、上課、批改作業(yè)、輔導(dǎo)幼兒。教育教學(xué)部應(yīng)定期對(duì)教師的教學(xué)工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，包括教學(xué)計(jì)劃執(zhí)行情況、課堂教學(xué)質(zhì)量、教學(xué)效果等方面。

（2）加強(qiáng)教學(xué)常規(guī)管理，建立健全教學(xué)檔案管理制度，對(duì)教師的教學(xué)計(jì)劃、教案、教學(xué)反思、學(xué)生作業(yè)等教學(xué)資料進(jìn)行妥善保管。

3.課程開(kāi)發(fā)與管理

鼓勵(lì)教師開(kāi)展課程開(kāi)發(fā)和教學(xué)研究活動(dòng)，不斷豐富和完善幼兒園的課程體系。新開(kāi)發(fā)的課程應(yīng)經(jīng)過(guò)教育教學(xué)部的審核和評(píng)估，確保課程內(nèi)容符合幼兒的年齡特點(diǎn)和發(fā)展需求。

4.教學(xué)質(zhì)量評(píng)估

建立科學(xué)的教學(xué)質(zhì)量評(píng)估體系，定期對(duì)幼兒的學(xué)習(xí)成果進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估方式應(yīng)多樣化，包括課堂表現(xiàn)、作業(yè)完成情況、考試成績(jī)、綜合素質(zhì)評(píng)價(jià)等。根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整教學(xué)策略和方法，提高教學(xué)質(zhì)量。

（二）后勤保障管理

1.食品安全管理

（1）食堂應(yīng)取得食品經(jīng)營(yíng)許可證，嚴(yán)格遵守食品衛(wèi)生安全相關(guān)法律法規(guī)。食堂工作人員應(yīng)持健康證上崗，定期進(jìn)行健康檢查。

（2）加強(qiáng)食品采購(gòu)管理，選擇具有合法資質(zhì)的供應(yīng)商，簽訂采購(gòu)合同，確保食品原材料的質(zhì)量安全。建立食品采購(gòu)索證索票制度，對(duì)采購(gòu)的食品進(jìn)行嚴(yán)格驗(yàn)收。

（3）規(guī)范食品加工操作流程，生熟分開(kāi)、葷素分開(kāi)，嚴(yán)格控制食品加工時(shí)間和溫度。加強(qiáng)食堂環(huán)境衛(wèi)生管理，定期對(duì)食堂進(jìn)行清潔消毒。

2.消防安全管理

（1）制定消防安全管理制度，明確各部門(mén)和人員的消防安全職責(zé)。定期組織消防知識(shí)培訓(xùn)和消防演練，提高師生的消防安全意識(shí)和應(yīng)急逃生能力。

（2）配備必要的消防設(shè)施和器材，如滅火器、消火栓、疏散指示標(biāo)志等，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保消防設(shè)施和器材完好有效。

（3）加強(qiáng)對(duì)幼兒園的消防設(shè)施和電氣設(shè)備的檢查和維護(hù)，及時(shí)消除火災(zāi)隱患。嚴(yán)禁在幼兒園內(nèi)私拉亂接電線、違規(guī)使用電器等行為。

3.設(shè)施設(shè)備管理

（1）建立設(shè)施設(shè)備管理制度，對(duì)幼兒園的房屋、建筑物、教學(xué)設(shè)備、辦公用品等設(shè)施設(shè)備進(jìn)行登記造冊(cè)，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)。

（2）加強(qiáng)設(shè)施設(shè)備的日常維護(hù)和保養(yǎng)，定期對(duì)設(shè)施設(shè)備進(jìn)行檢查和維修，確保設(shè)施設(shè)備的正常運(yùn)行。對(duì)損壞的設(shè)施設(shè)備應(yīng)及時(shí)進(jìn)行維修或更換。

（3）制定設(shè)施設(shè)備采購(gòu)計(jì)劃，根據(jù)幼兒園的實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，合理安排采購(gòu)資金。采購(gòu)設(shè)施設(shè)備應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)或詢價(jià)采購(gòu)，確保采購(gòu)的設(shè)施設(shè)備質(zhì)量?jī)?yōu)良、價(jià)格合理。

（三）財(cái)務(wù)管理

1.預(yù)算管理

（1）建立健全預(yù)算管理制度，每年年初由財(cái)務(wù)部根據(jù)幼兒園的發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金預(yù)算等方面的內(nèi)容。

（2）預(yù)算草案經(jīng)園長(zhǎng)審核后，提交董事會(huì)（或理事會(huì)）審議批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，各部門(mén)應(yīng)按照預(yù)算安排使用資金，不得隨意調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。

2.收入管理

（1）幼兒園的收入主要包括學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、贊助費(fèi)等。各項(xiàng)收入應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和收費(fèi)方式進(jìn)行收取，使用合法的收費(fèi)票據(jù)。

（2）加強(qiáng)收入的核算和管理，及時(shí)將收入存入銀行賬戶，不得坐支現(xiàn)金。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)收入情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，確保收入的真實(shí)性和完整性。

3.支出管理

（1）嚴(yán)格執(zhí)行支出審批制度，各項(xiàng)支出應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)人員的審批后方可報(bào)銷。審批人員應(yīng)根據(jù)預(yù)算和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核，確保支出的合理性和合法性。

（2）加強(qiáng)對(duì)支出的核算和監(jiān)督，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目和核算方法進(jìn)行賬務(wù)處理，定期對(duì)支出情況進(jìn)行分析和評(píng)估。對(duì)大額支出應(yīng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，防止出現(xiàn)浪費(fèi)和濫用資金的情況。

4.資產(chǎn)管理

（1）建立健全資產(chǎn)管理制度，對(duì)幼兒園的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等進(jìn)行分類管理。定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)的賬實(shí)相符。

（2）加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理。固定資產(chǎn)的購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，使用過(guò)程中應(yīng)做好維護(hù)和保養(yǎng)工作，處置固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估和審批。

（3）加強(qiáng)對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，合理安排資金的使用，提高資金使用效率。對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金的安全。

（四）人事管理

1.人員招聘與錄用

（1）根據(jù)幼兒園的發(fā)展需求和崗位空缺情況，制定人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)包括招聘崗位、招聘人數(shù)、招聘條件、招聘程序等方面的內(nèi)容。

（2）招聘過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)發(fā)布招聘信息、報(bào)名、資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)，選拔優(yōu)秀的人才。新錄用的人員應(yīng)簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。

2.人員培訓(xùn)與發(fā)展

（1）建立健全人員培訓(xùn)制度，定期組織教職工參加各類培訓(xùn)和學(xué)習(xí)活動(dòng)，提高教職工的業(yè)務(wù)素質(zhì)和專業(yè)技能。培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括教育教學(xué)理論、專業(yè)知識(shí)、職業(yè)道德等方面。

（2）鼓勵(lì)教職工開(kāi)展自我學(xué)習(xí)和自我提升活動(dòng)，對(duì)取得相關(guān)專業(yè)資格證書(shū)或?qū)W歷提升的教職工給予一定的獎(jiǎng)勵(lì)。

3.績(jī)效考核與薪酬管理

（1）建立科學(xué)合理的績(jī)效考核體系，對(duì)教職工的工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、工作能力等方面進(jìn)行全面考核?？?jī)效考核結(jié)果應(yīng)與教職工的薪酬、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等掛鉤。

（2）制定合理的薪酬管理制度，根據(jù)教職工的崗位性質(zhì)、工作業(yè)績(jī)、工作年限等因素確定薪酬水平。薪酬應(yīng)按時(shí)足額發(fā)放，保障教職工的合法權(quán)益。

4.人員離職管理

（1）規(guī)范人員離職程序，教職工離職應(yīng)提前向幼兒園提出書(shū)面申請(qǐng)，按照規(guī)定辦理離職手續(xù)。離職手續(xù)包括工作交接、財(cái)物歸還、工資結(jié)算等方面。

（2）對(duì)離職人員進(jìn)行離職面談，了解其離職原因和對(duì)幼兒園的意見(jiàn)建議，以便改進(jìn)幼兒園的管理工作。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理

（一）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1.建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)幼兒園面臨的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析和評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)涵蓋教育教學(xué)、后勤保障、財(cái)務(wù)管理、人事管理等各個(gè)方面。

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法可以采用定性和定量相結(jié)合的方式，如問(wèn)卷調(diào)查、專家評(píng)估、數(shù)據(jù)分析等。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

1.針對(duì)不同等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施主要包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。

2.例如，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的策略；對(duì)于可以通過(guò)加強(qiáng)管理來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)降低的策略；對(duì)于一些可以通過(guò)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)來(lái)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的事項(xiàng)，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的策略。

（三）應(yīng)急管理

1.制定應(yīng)急預(yù)案，包括火災(zāi)、地震、食品安全事故、傳染病疫情等突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案應(yīng)明確應(yīng)急組織機(jī)構(gòu)、應(yīng)急響應(yīng)程序、應(yīng)急處置措施等方面的內(nèi)容。

2.定期組織應(yīng)急演練，提高師生的應(yīng)急反應(yīng)能力和自我保護(hù)能力。演練結(jié)束后，對(duì)應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行評(píng)估和修訂，確保應(yīng)急預(yù)案的有效性和可操作性。

五、信息與溝通

（一）信息收集與整理

1.各部門(mén)應(yīng)及時(shí)收集和整理與本部門(mén)工作相關(guān)的各類信息，包括政策法規(guī)、市場(chǎng)動(dòng)態(tài)、教學(xué)科研成果、師生意見(jiàn)建議等。

2.建立健全信息管理制度，對(duì)收集到的信息進(jìn)行分類、篩選、分析和存儲(chǔ)，確保信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

（二）信息傳遞與共享

1.建立有效的信息傳遞機(jī)制，確保信息在幼兒園內(nèi)部各部門(mén)之間、上下級(jí)之間能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞。信息傳遞方式可以采用會(huì)議、文件、電子郵件、公告欄等多種形式。

2.加強(qiáng)信息共享平臺(tái)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)幼兒園內(nèi)部信息的資源共享。各部門(mén)可以根據(jù)工作需要，在信息共享平臺(tái)上查詢和獲取相關(guān)信息。

（三）內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)

1.加強(qiáng)內(nèi)部溝通與協(xié)調(diào)，建立健全溝通協(xié)調(diào)機(jī)制。定期召開(kāi)工作會(huì)議，加強(qiáng)部門(mén)之間的信息交流和工作協(xié)調(diào)。

2.鼓勵(lì)教職工之間進(jìn)行溝通和交流，營(yíng)造良好的工作氛圍。對(duì)于工作中出現(xiàn)的問(wèn)題和矛盾，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行溝通和解決，避免問(wèn)題擴(kuò)大化。

六、內(nèi)部監(jiān)督

（一）內(nèi)部審計(jì)

1.設(shè)立內(nèi)部審計(jì)崗位或聘請(qǐng)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)，定期對(duì)幼兒園的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容包括財(cái)務(wù)收支審計(jì)、經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)、內(nèi)部控制審計(jì)等方面。

2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)獨(dú)