PAGE行政性單位內(nèi)控制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強(qiáng)行政性單位內(nèi)部管理，規(guī)范單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，提高資金使用效益，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保單位各項(xiàng)工作合法合規(guī)、安全有序運(yùn)行，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，制定本內(nèi)控制度規(guī)范。（二）適用范圍本規(guī)范適用于[公司/組織名稱(chēng)]及其所屬各部門(mén)、各分支機(jī)構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，確保單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收支管理、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理、建設(shè)項(xiàng)目管理、合同管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在單位內(nèi)部建立健全相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離、相互制衡。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)國(guó)家政策法規(guī)的變化和單位實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)控制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在保證內(nèi)控制度有效執(zhí)行的前提下，合理權(quán)衡控制成本與控制效益，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.單位應(yīng)按照國(guó)家預(yù)算管理的要求，結(jié)合本單位的職責(zé)、工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展計(jì)劃，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，收入預(yù)算應(yīng)積極穩(wěn)妥，支出預(yù)算應(yīng)統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約。3.預(yù)算編制應(yīng)采用零基預(yù)算法，對(duì)各項(xiàng)收入和支出進(jìn)行全面、細(xì)致的分析和預(yù)測(cè)，提高預(yù)算的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。4.單位應(yīng)建立健全預(yù)算編制的工作流程，明確各部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)和分工，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，確保預(yù)算編制工作順利進(jìn)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。2.加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的跟蹤監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。3.建立健全預(yù)算執(zhí)行的考核機(jī)制，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，確保預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循必要性、可行性和合理性的原則，嚴(yán)格控制預(yù)算調(diào)整的范圍和幅度。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由預(yù)算執(zhí)行部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等情況，確保調(diào)整后的預(yù)算符合單位實(shí)際情況和發(fā)展需要。（四）決算與評(píng)價(jià)1.單位應(yīng)按照國(guó)家決算編制的要求，認(rèn)真做好年度決算工作，確保決算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)制度，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況和項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)。3.加強(qiáng)決算分析和評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施和建議，不斷提高預(yù)算管理水平。三、收支管理（一）收入管理1.單位應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和政策規(guī)定，依法組織各項(xiàng)收入，確保收入的合法性和合規(guī)性。2.加強(qiáng)對(duì)收入來(lái)源的管理，明確收入項(xiàng)目、標(biāo)準(zhǔn)和范圍，規(guī)范收入收繳程序，確保收入及時(shí)足額入賬。3.建立健全收入票據(jù)管理制度，加強(qiáng)對(duì)收入票據(jù)的領(lǐng)購(gòu)、使用、保管和核銷(xiāo)等環(huán)節(jié)的管理，確保票據(jù)的安全和規(guī)范使用。（二）支出管理1.單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開(kāi)支范圍及開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)支出的審核和控制，確保支出合法合規(guī)、真實(shí)有效。2.建立健全支出審批制度，明確審批流程和審批權(quán)限，嚴(yán)格執(zhí)行“一支筆”審批制度，防止多頭審批和無(wú)審批支出。3.加強(qiáng)對(duì)支出憑證的審核，確保憑證真實(shí)、合法、有效，嚴(yán)禁白條入賬。對(duì)不符合規(guī)定的支出憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)。4.嚴(yán)格控制“三公”經(jīng)費(fèi)支出，按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和范圍執(zhí)行，不得超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍列支“三公”經(jīng)費(fèi)。加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)支出的監(jiān)督檢查，確?！叭苯?jīng)費(fèi)支出公開(kāi)透明。（三）收支核算1.單位應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.加強(qiáng)對(duì)收支業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，及時(shí)記錄和反映各項(xiàng)收入和支出情況，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。3.定期對(duì)收支情況進(jìn)行分析和總結(jié)，為單位決策提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。四、政府采購(gòu)（一）采購(gòu)預(yù)算編制1.單位應(yīng)根據(jù)年度工作任務(wù)和實(shí)際需要，編制政府采購(gòu)預(yù)算，明確采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額等內(nèi)容。2.政府采購(gòu)預(yù)算應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，確保采購(gòu)預(yù)算的合法性和合規(guī)性。3.在編制采購(gòu)預(yù)算時(shí)，應(yīng)充分考慮采購(gòu)項(xiàng)目的特點(diǎn)和市場(chǎng)行情，合理確定采購(gòu)預(yù)算金額，避免預(yù)算編制過(guò)高或過(guò)低。（二）采購(gòu)計(jì)劃制定1.根據(jù)批準(zhǔn)的采購(gòu)預(yù)算和實(shí)際工作需要，制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃，明確采購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)施時(shí)間、采購(gòu)方式、采購(gòu)程序等內(nèi)容。2.采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，確保采購(gòu)計(jì)劃的科學(xué)性和合理性。3.在制定采購(gòu)計(jì)劃時(shí)，應(yīng)充分考慮采購(gòu)項(xiàng)目的時(shí)效性和緊急性，合理安排采購(gòu)時(shí)間，確保采購(gòu)項(xiàng)目按時(shí)完成。（三）采購(gòu)實(shí)施1.單位應(yīng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購(gòu)方式進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)方式包括公開(kāi)招標(biāo)、邀請(qǐng)招標(biāo)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)、詢(xún)價(jià)等。2.加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保采購(gòu)活動(dòng)合法合規(guī)、公平公正。采購(gòu)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守采購(gòu)程序和紀(jì)律，不得擅自改變采購(gòu)方式和采購(gòu)程序。3.建立健全采購(gòu)合同管理制度，加強(qiáng)對(duì)采購(gòu)合同的簽訂、履行、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，確保采購(gòu)合同的有效執(zhí)行。（四）采購(gòu)驗(yàn)收1.采購(gòu)項(xiàng)目完成后，應(yīng)按照采購(gòu)合同的約定進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收人員應(yīng)嚴(yán)格按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保采購(gòu)項(xiàng)目的質(zhì)量和數(shù)量符合要求。2.驗(yàn)收合格后，應(yīng)出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱(chēng)、采購(gòu)合同編號(hào)、采購(gòu)金額、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收人員等內(nèi)容。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)作為支付采購(gòu)款項(xiàng)的依據(jù)。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商解決，要求供應(yīng)商采取措施進(jìn)行整改或重新提供貨物，確保采購(gòu)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)期要求。五、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)配置1.單位應(yīng)根據(jù)工作需要和資產(chǎn)狀況，合理配置資產(chǎn)，避免資產(chǎn)閑置和浪費(fèi)。2.資產(chǎn)配置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。3.在資產(chǎn)配置過(guò)程中，應(yīng)充分考慮資產(chǎn)的性?xún)r(jià)比和使用壽命，選擇合適的資產(chǎn)型號(hào)和規(guī)格，確保資產(chǎn)配置的合理性和有效性。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.單位購(gòu)置資產(chǎn)應(yīng)按照政府采購(gòu)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行，納入政府采購(gòu)范圍的資產(chǎn)應(yīng)實(shí)行政府采購(gòu)。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)購(gòu)置活動(dòng)合法合規(guī)、公平公正。資產(chǎn)購(gòu)置人員應(yīng)嚴(yán)格遵守采購(gòu)程序和紀(jì)律，不得擅自改變采購(gòu)方式和采購(gòu)程序。3.建立健全資產(chǎn)購(gòu)置合同管理制度，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)購(gòu)置合同的簽訂、履行、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，確保資產(chǎn)購(gòu)置合同的有效執(zhí)行。（三）資產(chǎn)使用1.單位應(yīng)建立健全資產(chǎn)使用管理制度，明確資產(chǎn)使用部門(mén)和使用人員的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。2.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)使用情況的監(jiān)督檢查，確保資產(chǎn)安全完整、合理使用。資產(chǎn)使用人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自轉(zhuǎn)借、出租、抵押資產(chǎn)。3.建立健全資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)制度，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)大型設(shè)備和貴重資產(chǎn)，應(yīng)建立專(zhuān)門(mén)的維護(hù)保養(yǎng)檔案，記錄維護(hù)保養(yǎng)情況。（四）資產(chǎn)處置1.單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)閑置、報(bào)廢、淘汰等資產(chǎn)進(jìn)行處置。資產(chǎn)處置應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，確保資產(chǎn)處置的合法性和合規(guī)性。2.資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由資產(chǎn)使用部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。資產(chǎn)處置申請(qǐng)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、方式、價(jià)格等情況。3.加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)處置過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保資產(chǎn)處置收入及時(shí)足額上繳國(guó)庫(kù)。資產(chǎn)處置收入應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理和使用，不得截留、挪用。六、建設(shè)項(xiàng)目管理（一）項(xiàng)目立項(xiàng)1.單位應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展需要和資金狀況，提出建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)。立項(xiàng)申請(qǐng)應(yīng)包括項(xiàng)目名稱(chēng)、項(xiàng)目背景及必要性、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容及規(guī)模、項(xiàng)目總投資及資金來(lái)源等內(nèi)容。2.建設(shè)項(xiàng)目立項(xiàng)應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，確保立項(xiàng)的科學(xué)性和合理性。立項(xiàng)批準(zhǔn)后，應(yīng)及時(shí)開(kāi)展項(xiàng)目可行性研究報(bào)告編制等前期工作。3.在項(xiàng)目立項(xiàng)過(guò)程中，應(yīng)充分進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和分析，合理確定項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容和規(guī)模，避免盲目投資和重復(fù)建設(shè)。（二）項(xiàng)目設(shè)計(jì)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的設(shè)計(jì)單位進(jìn)行設(shè)計(jì)。設(shè)計(jì)單位應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，進(jìn)行科學(xué)合理的設(shè)計(jì)。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目設(shè)計(jì)過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保設(shè)計(jì)質(zhì)量。設(shè)計(jì)單位應(yīng)嚴(yán)格按照設(shè)計(jì)合同約定的時(shí)間和要求提交設(shè)計(jì)文件，設(shè)計(jì)文件應(yīng)符合項(xiàng)目立項(xiàng)要求和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范。3.建立健全項(xiàng)目設(shè)計(jì)變更管理制度，對(duì)確需變更設(shè)計(jì)的項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。設(shè)計(jì)變更應(yīng)充分論證其必要性和可行性，確保變更后的設(shè)計(jì)符合項(xiàng)目整體要求和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。（三）項(xiàng)目招標(biāo)1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)按照國(guó)家招投標(biāo)法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)。招標(biāo)范圍、招標(biāo)方式和招標(biāo)組織形式應(yīng)符合規(guī)定要求。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)過(guò)程的管理和監(jiān)督，確保招標(biāo)活動(dòng)合法合規(guī)、公平公正。招標(biāo)人應(yīng)嚴(yán)格按照招標(biāo)程序組織招標(biāo)活動(dòng)，不得擅自改變招標(biāo)方式和招標(biāo)程序。3.建立健全項(xiàng)目招標(biāo)合同管理制度，加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)合同的簽訂、履行、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的管理，確保招標(biāo)合同的有效執(zhí)行。（四）項(xiàng)目施工1.建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)的施工單位進(jìn)行施工。施工單位應(yīng)按照施工圖紙和施工規(guī)范，組織施工，確保工程質(zhì)量。2.加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目施工過(guò)程的管理和監(jiān)督，建立健全工程質(zhì)量監(jiān)督檢查制度，定期對(duì)工程質(zhì)量進(jìn)行檢查和評(píng)估。施工單位應(yīng)嚴(yán)格按照施工質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行施工，不得偷工減料。3.建立健全項(xiàng)目施工安全管理制度，加強(qiáng)對(duì)施工安全的管理和監(jiān)督。施工單位應(yīng)制定安全施工方案，落實(shí)安全施工措施，確保施工安全。（五）項(xiàng)目竣工驗(yàn)收1.建設(shè)項(xiàng)目竣工后，應(yīng)按照規(guī)定的程序組織竣工驗(yàn)收?？⒐を?yàn)收應(yīng)成立驗(yàn)收小組，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、工程質(zhì)量、資金使用等情況進(jìn)行全面檢查和評(píng)估。2.驗(yàn)收合格后，應(yīng)出具竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)包括項(xiàng)目名稱(chēng)、建設(shè)單位、施工單位、監(jiān)理單位、驗(yàn)收日期、驗(yàn)收結(jié)論等內(nèi)容。竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)作為項(xiàng)目交付使用和結(jié)算工程價(jià)款的依據(jù)。3.對(duì)驗(yàn)收不合格的建設(shè)項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)要求施工單位進(jìn)行整改，整改合格后重新組織驗(yàn)收。整改后仍不合格的，應(yīng)追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。七、合同管理（一）合同簽訂1.單位對(duì)外簽訂合同應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由承辦部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)法律部門(mén)審核后，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)審批。2.合同承辦部門(mén)應(yīng)認(rèn)真審查合同對(duì)方的主體資格、信用狀況、履約能力等情況，確保合同簽訂的合法性和可行性。3.合同文本應(yīng)采用國(guó)家統(tǒng)一示范文本或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)文本，如無(wú)統(tǒng)一示范文本或行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)文本的，應(yīng)根據(jù)合同內(nèi)容和實(shí)際情況制定規(guī)范的合同文本。合同文本應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)、合同標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、履行期限、地點(diǎn)和方式、違約責(zé)任等條款。（二）合同履行1.合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格按照合同約定履行各自的義務(wù)。合同承辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)跟蹤合同履行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與對(duì)方協(xié)商解決。2.加強(qiáng)對(duì)合同履行過(guò)程的監(jiān)督檢查，確保合同履行的合法性和合規(guī)性。對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告單位領(lǐng)導(dǎo)，并采取有效措施加以解決。3.建立健全合同變更管理制度，對(duì)確需變更合同的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。合同變更應(yīng)簽訂書(shū)面協(xié)議，明確變更的內(nèi)容和雙方的權(quán)利義務(wù)。（三）合同結(jié)算1.合同履行完畢后，應(yīng)按照合同約定進(jìn)行結(jié)算。結(jié)算人員應(yīng)嚴(yán)格按照合同條款和財(cái)務(wù)制度進(jìn)行結(jié)算，確保結(jié)算金額準(zhǔn)確無(wú)誤。2.加強(qiáng)對(duì)合同結(jié)算過(guò)程的審核和監(jiān)督，對(duì)結(jié)算憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，確保結(jié)算憑證真實(shí)、合法、有效。對(duì)不符合規(guī)定的結(jié)算憑證，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)拒絕辦理結(jié)算手續(xù)。3.建立健全合同結(jié)算檔案管理制度，對(duì)合同結(jié)算資料進(jìn)行妥善保管，以備查閱。合同結(jié)算檔案應(yīng)包括合同文本、結(jié)算憑證、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等相關(guān)資料。（四）合同糾紛處理1.合同履行過(guò)程中如發(fā)生糾紛，合同承辦部門(mén)應(yīng)及時(shí)與對(duì)方協(xié)商解決。協(xié)商不成的，應(yīng)按照合同約定的爭(zhēng)議解決方式進(jìn)行處理，如申請(qǐng)仲裁或提起訴訟。2.在合同糾紛處理過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)收集和整理相關(guān)證據(jù)，維護(hù)單位合法權(quán)益。法律部門(mén)應(yīng)提供必要的法律支持和指導(dǎo)，協(xié)助合同承辦部門(mén)處理合同糾紛。3.加強(qiáng)對(duì)合同糾紛處理結(jié)果的跟蹤和落實(shí)，確保糾紛得到妥善解決。對(duì)合同糾紛處理過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，完善合同管理制度。八、監(jiān)督與評(píng)價(jià)（一）內(nèi)部監(jiān)督1.單位應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督制度，明確監(jiān)督機(jī)構(gòu)和監(jiān)督人員的職責(zé)和權(quán)限，加強(qiáng)對(duì)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)督。2.內(nèi)部監(jiān)督應(yīng)采取日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督相結(jié)合的方式，定期對(duì)單位內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。3.加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部監(jiān)督結(jié)果的運(yùn)用，將監(jiān)督結(jié)果與部門(mén)績(jī)效掛鉤，對(duì)違反內(nèi)控制度的行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。（二）外部監(jiān)督1.單位應(yīng)自覺(jué)接受財(cái)政、審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察等部門(mén)的監(jiān)督檢查，積極配合相關(guān)部門(mén)開(kāi)展工作，如實(shí)提供有關(guān)資料和信息。2.對(duì)外部監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并及時(shí)將整改情況報(bào)告相關(guān)部門(mén)。3.加強(qiáng)與外部監(jiān)督部門(mén)的溝通協(xié)調(diào)