PAGE審計公務招待制度規(guī)范一、總則（一）目的為規(guī)范公司公務招待行為，加強財務管理，嚴格控制公務招待費用支出，確保招待活動合規(guī)、合理、必要，特制定本制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬單位的公務招待活動。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務制度，確保公務招待活動合法合規(guī)。2.必要性原則：公務招待應基于工作需要，不得鋪張浪費，嚴禁借招待之名行不正當利益之實。3.節(jié)儉原則：厲行節(jié)約，反對奢侈浪費，合理控制招待費用支出，提高資金使用效益。4.對等原則：根據(jù)來訪人員的身份和公務活動的性質(zhì)，安排相應規(guī)格的招待。二、招待標準（一）用餐標準1.國內(nèi)公務接待接待對象在10人以內(nèi)的，陪餐人數(shù)不得超過3人；超過10人的，陪餐人數(shù)不得超過接待對象人數(shù)的三分之一。工作餐應當供應家常菜，不得提供魚翅、燕窩等高檔菜肴和用野生保護動物制作的菜肴，不得提供香煙和高檔酒水，不得使用私人會所、高消費餐飲場所。用餐標準根據(jù)地區(qū)差異分為三類：一類地區(qū)每人每餐不超過[X]元；二類地區(qū)每人每餐不超過[X]元；三類地區(qū)每人每餐不超過[X]元。具體地區(qū)劃分按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.外事接待外事宴請應嚴格按照外交部及相關(guān)部門規(guī)定的標準執(zhí)行，根據(jù)不同國家和地區(qū)、不同來訪團組級別，合理安排宴請規(guī)格和費用標準。外事宴請一般安排在公司內(nèi)部餐廳或符合規(guī)定的社會餐飲場所，不得使用私人會所。（二）住宿標準1.國內(nèi)公務接待接待對象需要安排住宿的，應當嚴格執(zhí)行差旅、會議管理的有關(guān)規(guī)定，在定點飯店或者機關(guān)內(nèi)部接待場所安排，執(zhí)行相應的住宿標準。省部級干部住普通套間，司局級干部住單間或標準間，處級及以下干部兩人住一個標準間。住宿標準根據(jù)地區(qū)差異分為三類：一類地區(qū)每人每天不超過[X]元；二類地區(qū)每人每天不超過[X]元；三類地區(qū)每人每天不超過[X]元。具體地區(qū)劃分按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2.外事接待外事住宿應按照外交部及相關(guān)部門規(guī)定的標準執(zhí)行，根據(jù)不同國家和地區(qū)、不同來訪團組級別，合理安排住宿規(guī)格和費用標準。一般情況下，外賓住宿應安排在符合安全、衛(wèi)生等條件的飯店或賓館，不得安排超標準的豪華住宿。（三）交通標準1.國內(nèi)公務接待接待單位應當嚴格按照有關(guān)規(guī)定使用警車，不得違反規(guī)定實行交通管控。確因工作需要安排的警衛(wèi)工作，應當按照規(guī)定的警衛(wèi)界限、警衛(wèi)規(guī)格執(zhí)行，合理安排警力，盡可能縮小警戒范圍，不得清場閉館。接待對象乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，應當嚴格按照差旅費有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標準報銷城市間交通費。因工作需要，接待單位可以安排車輛接送，但應當嚴格控制車輛使用數(shù)量，不得超過規(guī)定標準。2.外事接待外事交通應按照外交部及相關(guān)部門規(guī)定的標準執(zhí)行，根據(jù)不同國家和地區(qū)、不同來訪團組級別，合理安排交通規(guī)格和費用標準。外事活動中，如需安排外賓乘坐交通工具，應優(yōu)先選擇公共交通方式，如因特殊情況需要安排專用車輛，應嚴格控制車輛使用數(shù)量和費用支出。三、招待審批（一）審批流程1.各部門因公務需要安排招待活動的，應提前填寫《公務招待審批表》，詳細注明招待對象、事由、時間、地點、人數(shù)、預計費用等信息。2.《公務招待審批表》經(jīng)部門負責人簽字后，報分管領(lǐng)導審批。分管領(lǐng)導應根據(jù)招待的必要性、合理性以及費用標準等進行審核，并簽署審批意見。3.對于超過一定金額（如[X]元）的重大招待活動，需報公司主要領(lǐng)導審批。4.經(jīng)審批后的《公務招待審批表》作為報銷的依據(jù)之一，財務部門應嚴格按照審批后的內(nèi)容進行審核報銷。（二）審批權(quán)限1.招待費用在[X]元以下的，由部門負責人審批。2.招待費用在[X]元至[X]元之間的，由分管領(lǐng)導審批。3.招待費用超過[X]元的，由公司主要領(lǐng)導審批。四、招待報銷（一）報銷憑證1.公務招待報銷應提供真實、合法、有效的憑證，包括發(fā)票、菜單、消費清單、審批表等。發(fā)票應注明招待日期、招待對象、招待內(nèi)容等詳細信息，且發(fā)票內(nèi)容應與實際招待情況相符。2.菜單應詳細列出菜品名稱、數(shù)量、單價等信息，并加蓋餐飲單位公章。消費清單應包括消費時間、消費項目、金額等內(nèi)容，與發(fā)票信息相互印證。（二）報銷流程1.招待活動結(jié)束后，經(jīng)辦人員應及時整理報銷憑證，并填寫《公務招待費用報銷單》。2.《公務招待費用報銷單》經(jīng)部門負責人簽字確認后，連同審批表、發(fā)票、菜單、消費清單等一并提交財務部門審核。3.財務部門應按照本制度規(guī)定的招待標準和審批流程對報銷憑證進行嚴格審核。審核無誤后，由財務負責人簽字報銷。（三）報銷時間限制公務招待費用應在招待活動結(jié)束后的[X]個工作日內(nèi)報銷完畢，逾期不予受理。特殊情況需經(jīng)財務部門和分管領(lǐng)導批準后方可報銷。五、監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門應定期對公務招待制度的執(zhí)行情況進行審計監(jiān)督，檢查招待活動是否符合規(guī)定的標準和審批流程，費用支出是否合理合規(guī)。2.審計部門應重點關(guān)注招待費用的真實性、合法性和效益性，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）財務監(jiān)督1.財務部門應加強對公務招待費用的日常核算和管理，嚴格按照財務制度和本制度規(guī)定審核報銷憑證，確保招待費用支出準確、合規(guī)。2.財務部門應定期對公務招待費用進行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)費用支出異常情況，并向公司領(lǐng)導和相關(guān)部門報告。（三）違規(guī)處理1.對于違反本制度規(guī)定的公務招待行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應的處理。對違規(guī)報銷的費用，責令退回，并按照公司有關(guān)規(guī)定追究相關(guān)人員的責任。2.情節(jié)嚴重的，將給予警告、記過