PAGE公司之間借款規(guī)范制度一、總則1.目的為規(guī)范公司之間的借款行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司正常的經(jīng)營秩序，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實(shí)際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于本公司與其他公司之間發(fā)生的借款業(yè)務(wù)。3.基本原則合法合規(guī)原則：借款行為必須符合國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求。風(fēng)險(xiǎn)可控原則：充分評(píng)估借款風(fēng)險(xiǎn)，采取有效措施控制風(fēng)險(xiǎn)，確保公司資金安全。審慎決策原則：借款決策應(yīng)經(jīng)過充分的論證和審批，確保決策科學(xué)合理。信息透明原則：借款相關(guān)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露，保障各方知情權(quán)。二、借款申請(qǐng)與審批1.借款申請(qǐng)借款公司應(yīng)向本公司提交書面借款申請(qǐng)，申請(qǐng)內(nèi)容包括借款金額、借款用途、借款期限、還款計(jì)劃等。借款申請(qǐng)應(yīng)加蓋借款公司公章，并由法定代表人或授權(quán)代表簽字。2.資信調(diào)查收到借款申請(qǐng)后，本公司應(yīng)組織對(duì)借款公司進(jìn)行資信調(diào)查，了解其經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。資信調(diào)查可通過查閱借款公司財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、信用評(píng)級(jí)報(bào)告等方式進(jìn)行，也可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估根據(jù)資信調(diào)查結(jié)果，對(duì)借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，評(píng)估內(nèi)容包括借款公司的還款能力、還款意愿、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)形成書面報(bào)告，作為借款審批的重要依據(jù)。4.借款審批借款審批應(yīng)按照公司內(nèi)部審批流程進(jìn)行，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理等逐級(jí)審批。審批人員應(yīng)認(rèn)真審查借款申請(qǐng)及相關(guān)資料，對(duì)借款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行充分評(píng)估，簽署審批意見。借款金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的借款，應(yīng)提交公司董事會(huì)或股東會(huì)審議通過。三、借款合同簽訂1.合同條款借款申請(qǐng)經(jīng)審批通過后，本公司應(yīng)與借款公司簽訂借款合同。借款合同應(yīng)明確借款金額、借款用途、借款期限、還款方式、利率、違約責(zé)任等條款。借款合同應(yīng)符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采用書面形式，并由雙方加蓋公章，法定代表人或授權(quán)代表簽字。2.擔(dān)保條款根據(jù)借款風(fēng)險(xiǎn)情況，可要求借款公司提供擔(dān)保。擔(dān)保方式包括保證、抵押、質(zhì)押等。擔(dān)保合同應(yīng)與借款合同同時(shí)簽訂，明確擔(dān)保責(zé)任和范圍。對(duì)提供擔(dān)保的公司，應(yīng)進(jìn)行擔(dān)保能力評(píng)估，確保擔(dān)保有效。3.合同審核借款合同簽訂前，應(yīng)提交公司法律部門或法律顧問進(jìn)行審核，確保合同條款合法合規(guī)。法律部門或法律顧問應(yīng)出具審核意見，對(duì)合同存在的問題提出修改建議。四、借款發(fā)放與管理1.借款發(fā)放借款合同簽訂后，按照合同約定的時(shí)間和方式向借款公司發(fā)放借款。借款發(fā)放應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬等方式進(jìn)行，確保資金安全。借款發(fā)放前，應(yīng)核實(shí)借款公司的收款賬戶信息，確保收款賬戶真實(shí)、合法、有效。2.借款臺(tái)賬管理建立借款臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆借款的借款金額、借款用途、借款期限、還款計(jì)劃、還款情況等信息。借款臺(tái)賬應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)和更新，確保信息準(zhǔn)確無誤。3.資金監(jiān)控對(duì)借款資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)控，確保借款資金按照合同約定的用途使用。要求借款公司定期報(bào)送資金使用情況報(bào)告，及時(shí)了解借款資金的流向和使用效果。4.利息計(jì)算與收取根據(jù)借款合同約定的利率和計(jì)息方式，計(jì)算借款利息。按時(shí)收取借款利息，對(duì)逾期未付的利息，應(yīng)按照合同約定計(jì)收復(fù)息。五、還款管理1.還款計(jì)劃執(zhí)行督促借款公司按照借款合同約定的還款計(jì)劃按時(shí)足額還款。對(duì)還款困難的借款公司，應(yīng)及時(shí)了解情況，協(xié)商制定解決方案，確保借款按時(shí)收回。2.逾期還款處理借款公司逾期還款的，應(yīng)按照借款合同約定收取逾期利息和違約金。采取有效措施催收逾期借款，如發(fā)送催款函、上門催收、法律訴訟等。對(duì)逾期借款的催收情況應(yīng)進(jìn)行記錄，作為后續(xù)決策的參考依據(jù)。3.展期管理借款公司因特殊原因需要展期的，應(yīng)提前向本公司提出書面申請(qǐng)。本公司應(yīng)根據(jù)借款公司的實(shí)際情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況，決定是否同意展期。展期申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，應(yīng)簽訂展期協(xié)議，明確展期期限、利率、還款計(jì)劃等條款。六、財(cái)務(wù)核算與信息披露1.財(cái)務(wù)核算按照國家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)核算。及時(shí)記錄借款的發(fā)放、收回、利息收入等情況，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.信息披露定期向公司管理層和相關(guān)部門披露借款業(yè)務(wù)的情況，包括借款金額、借款期限、還款情況、利息收入等。按照法律法規(guī)和監(jiān)管要求，及時(shí)披露公司重大借款事項(xiàng)，保障股東和社會(huì)公眾的知情權(quán)。七、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)，檢查借款合同的簽訂、執(zhí)行情況，借款資金的使用和管理情況等。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出整改意見，督促相關(guān)部門及時(shí)整改。2.風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)借款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在風(fēng)險(xiǎn)。參與借款業(yè)務(wù)的審批和決策過程，提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見，協(xié)助制定風(fēng)險(xiǎn)控制措施。3.合規(guī)檢查監(jiān)督合規(guī)管理部門定期對(duì)借款業(yè)務(wù)進(jìn)行合規(guī)檢查，確保借款行為符合法律法規(guī)和公司內(nèi)部制度的要求。對(duì)發(fā)現(xiàn)的合規(guī)問題，及時(shí)提出整改要求，督促相關(guān)部門進(jìn)行整改，防范合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。八、責(zé)任追究1.違規(guī)責(zé)任認(rèn)定對(duì)在借款業(yè)務(wù)中違反法律法規(guī)、公司內(nèi)部制度或借款合同約定的行為，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定。責(zé)任認(rèn)定應(yīng)根據(jù)違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)、后果等因素進(jìn)行綜合判斷。2.責(zé)任追究方式對(duì)違規(guī)責(zé)任人員，視情節(jié)輕重，給予警告、罰款、降