PAGE審計進度查詢制度規(guī)范一、總則（一）目的為了加強公司審計工作的規(guī)范化管理，提高審計工作效率，保障審計工作質(zhì)量，確保審計工作能夠及時、準確地為公司決策提供依據(jù)，特制定本審計進度查詢制度規(guī)范。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部所有審計項目，包括但不限于財務(wù)審計、經(jīng)濟效益審計、內(nèi)部控制審計、專項審計等。（三）基本原則1.合法性原則：審計進度查詢制度應(yīng)符合國家法律法規(guī)以及相關(guān)行業(yè)標(biāo)準的要求，確保審計工作在合法合規(guī)的框架內(nèi)進行。2.準確性原則：所提供的審計進度信息應(yīng)真實、準確、完整，不得虛報、瞞報或漏報審計進展情況。3.及時性原則：及時更新審計進度信息，保證相關(guān)人員能夠及時獲取最新的審計工作動態(tài)，以便合理安排工作和做出決策。4.保密性原則：涉及審計工作的相關(guān)信息應(yīng)嚴格保密，防止信息泄露對公司造成不利影響。二、審計進度查詢的職責(zé)分工（一）審計部門1.負責(zé)制定和執(zhí)行審計進度查詢制度，明確審計項目進度的記錄、更新和查詢流程。2.安排專人負責(zé)審計進度的跟蹤與反饋，確保審計工作按計劃有序推進。3.定期對審計進度進行總結(jié)分析，及時發(fā)現(xiàn)并解決審計過程中出現(xiàn)的問題。（二）被審計單位1.積極配合審計部門的工作，按照要求提供與審計項目相關(guān)的資料和信息。2.協(xié)助審計人員了解審計項目涉及的業(yè)務(wù)流程和實際情況，促進審計工作的順利開展。（三）其他相關(guān)部門1.財務(wù)部門負責(zé)提供與財務(wù)審計相關(guān)的數(shù)據(jù)和資料，協(xié)助審計部門進行財務(wù)數(shù)據(jù)的分析和核對。2.人力資源部門負責(zé)協(xié)調(diào)審計人員的調(diào)配，確保審計工作所需的人力支持。3.信息技術(shù)部門負責(zé)保障審計進度查詢系統(tǒng)的正常運行，提供技術(shù)支持和維護服務(wù)。三、審計進度的記錄與更新（一）審計項目計劃階段1.審計部門在接到審計任務(wù)后，應(yīng)制定詳細的審計項目計劃，明確審計目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、時間安排、人員分工等。2.將審計項目計劃錄入審計進度查詢系統(tǒng)，并提交審核。審核通過后，計劃正式生效，作為后續(xù)審計進度跟蹤的依據(jù)。（二）審計實施階段1.審計人員按照審計項目計劃開展工作，在工作過程中及時記錄審計工作的進展情況，包括已完成的審計程序、發(fā)現(xiàn)的問題及處理情況、獲取的審計證據(jù)等。2.每天下班前，審計人員應(yīng)將當(dāng)天的審計工作進展情況更新到審計進度查詢系統(tǒng)中。對于重要的審計發(fā)現(xiàn)和問題，應(yīng)及時向?qū)徲嫴块T負責(zé)人匯報。3.審計部門負責(zé)人應(yīng)定期檢查審計進度，對審計工作中出現(xiàn)的問題及時進行協(xié)調(diào)和解決。如遇重大問題或需要調(diào)整審計計劃的情況，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，并在審計進度查詢系統(tǒng)中進行相應(yīng)的記錄和說明。（三）審計報告階段1.審計人員完成現(xiàn)場審計工作后，應(yīng)及時整理審計工作底稿，撰寫審計報告初稿。2.在撰寫審計報告初稿的過程中，審計人員應(yīng)根據(jù)審計工作進展情況，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行進一步分析和總結(jié)，確保審計報告的準確性和完整性。3.審計報告初稿完成后，應(yīng)提交審計部門負責(zé)人審核。審核通過后，將審計報告征求意見稿發(fā)送給被審計單位征求意見。4.根據(jù)被審計單位的反饋意見，審計人員對審計報告進行修改和完善，形成正式的審計報告。正式審計報告經(jīng)審計部門負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，在審計進度查詢系統(tǒng)中進行歸檔，并按照規(guī)定的程序進行分發(fā)和報送。四、審計進度查詢的方式與渠道（一）內(nèi)部審計管理系統(tǒng)公司建立內(nèi)部審計管理系統(tǒng)，作為審計進度查詢的主要平臺。所有審計項目的進度信息均在該系統(tǒng)中進行記錄和更新，相關(guān)人員可通過系統(tǒng)查詢審計項目的詳細進展情況。1.審計人員可通過系統(tǒng)實時查看自己負責(zé)的審計項目進度，并進行數(shù)據(jù)錄入和更新操作。2.被審計單位可通過系統(tǒng)查詢涉及本單位的審計項目進度，了解審計工作的開展情況。3.公司領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)部門人員可根據(jù)授權(quán)，通過系統(tǒng)查詢審計項目的總體進度和關(guān)鍵節(jié)點信息，以便掌握審計工作對公司業(yè)務(wù)的影響。（二）定期匯報1.審計部門應(yīng)定期召開審計工作匯報會議，向公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門匯報審計項目的進度情況。匯報內(nèi)容應(yīng)包括審計工作的完成情況、發(fā)現(xiàn)的問題及解決措施、下一步工作計劃等。2.審計部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)審計項目的實際進展情況，編寫審計進度報告，定期報送公司領(lǐng)導(dǎo)和相關(guān)部門。審計進度報告應(yīng)采用簡潔明了的語言，突出重點，便于閱讀和理解。（三）溝通協(xié)調(diào)機制1.建立審計部門與被審計單位之間的溝通協(xié)調(diào)機制，及時解決審計過程中出現(xiàn)的問題。對于審計進度方面的疑問或需要協(xié)調(diào)的事項，雙方可通過電話、郵件、會議等方式進行溝通。2.審計部門在審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題或涉及多個部門的事項，應(yīng)及時組織相關(guān)部門召開協(xié)調(diào)會議，共同商討解決方案，確保審計工作順利推進。五、審計進度查詢的權(quán)限設(shè)置（一）審計人員審計人員具有最高權(quán)限，可查詢、錄入和更新自己負責(zé)的審計項目的所有進度信息。同時，審計人員應(yīng)確保所錄入的信息真實、準確、完整，并按照規(guī)定的時間節(jié)點進行更新。（二）審計部門負責(zé)人審計部門負責(zé)人有權(quán)查詢本部門所有審計項目的進度信息，對審計進度進行總體把控和監(jiān)督。可對審計人員錄入的進度信息進行審核和調(diào)整，并根據(jù)需要向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報審計工作進展情況。（三）被審計單位被審計單位可查詢涉及本單位的審計項目進度信息，但僅限于了解審計工作的開展情況，不得對審計進度信息進行修改或刪除。如對審計進度有疑問或建議，可與審計部門進行溝通。（四）公司領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)部門人員公司領(lǐng)導(dǎo)和其他相關(guān)部門人員根據(jù)工作需要和授權(quán)，可查詢審計項目的部分進度信息，如總體進度、關(guān)鍵節(jié)點完成情況等。查詢權(quán)限由審計部門根據(jù)公司規(guī)定進行設(shè)置和管理，并報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。六、審計進度查詢的監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督機制1.審計部門應(yīng)定期對審計進度查詢制度的執(zhí)行情況進行自查，確保審計進度信息的記錄和更新及時、準確、完整。2.公司內(nèi)部審計監(jiān)督機構(gòu)應(yīng)對審計進度查詢制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.接受公司員工和外部相關(guān)方對審計進度查詢制度執(zhí)行情況的監(jiān)督和投訴，對于違反制度規(guī)定的行為，及時進行調(diào)查和處理。（二）考核辦法1.將審計進度查詢制度的執(zhí)行情況納入審計部門績效考核體系，對審計人員在審計進度跟蹤、信息更新、問題解決等方面的工作表現(xiàn)進行考核。2.對于在審計進度管理方面表現(xiàn)優(yōu)秀的審計人員，給予適當(dāng)?shù)莫剟?，如績效加分、表彰獎勵等?.對于因工作失誤或故意違反審計進度查詢制度，導(dǎo)致審計工作延誤或信息不準確的審計人員，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，如績效扣分、批評教育、崗位調(diào)整等。七、審計進度查詢制度的培訓(xùn)與宣傳（一）培訓(xùn)計劃1.審計部門應(yīng)制定審計進度查詢制度培訓(xùn)計劃，定期組織審計人員、被審計單位相關(guān)人員以及其他需要了解該制度的人員進行培訓(xùn)。2.培訓(xùn)內(nèi)容應(yīng)包括審計進度查詢制度的目的、適用范圍、職責(zé)分工、記錄與更新方法、查詢方式與渠道、權(quán)限設(shè)置、監(jiān)督與考核等方面的內(nèi)容，確保相關(guān)人員熟悉制度要求和操作流程。（二）培訓(xùn)方式1.采用集中授課、現(xiàn)場演示、案例分析等多種培訓(xùn)方式相結(jié)合，提高培訓(xùn)效果。2.制作審計進度查詢制度操作手冊和培訓(xùn)課件，發(fā)放給相關(guān)人員，方便其在日常工作中查閱和學(xué)習(xí)。（三）宣傳推廣1.通過公司內(nèi)部辦公系統(tǒng)、宣傳欄、郵件等渠道，宣傳審計進度查詢制度的重要性和主要內(nèi)容，提高員工對該制度的認知度和重視程度。2.對審計進度查詢制度的執(zhí)行情況進行定期通報，表揚執(zhí)行情況良好的部門和個人，曝光違規(guī)行為，營造良好的制度執(zhí)行氛圍。八、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司審計部門