項(xiàng)目一崗前準(zhǔn)備目錄任務(wù)一

認(rèn)知出納崗位任務(wù)二辦理工作交接任務(wù)三訓(xùn)練出納基本技能任務(wù)一

認(rèn)知出納崗位出納工作是單位經(jīng)濟(jì)工作和會(huì)計(jì)核算的前沿陣地，出納員是各單位的管家，任何單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都必須由出納通過(guò)現(xiàn)金及銀行存款的收支來(lái)完成。出納工作是單位財(cái)務(wù)管理的基本環(huán)節(jié)，是控制單位每筆交易活動(dòng)的第一道關(guān)口，是財(cái)務(wù)主管的基石，其重要性是不言而喻的。出納員與會(huì)計(jì)員都是一個(gè)獨(dú)立核算單位重要崗位上的工作人員，二者工作地位是平等的，是分工協(xié)作、相互配合、相互制約的財(cái)務(wù)管理有機(jī)整體。作為一名優(yōu)秀的出納人員，要樹(shù)立正確的職業(yè)態(tài)度，養(yǎng)成良好的職業(yè)習(xí)慣，并具備嫻熟的職業(yè)能力?！救蝿?wù)分析】⒈知識(shí)目標(biāo)⑴認(rèn)識(shí)出納工作對(duì)于企業(yè)的重要性，了解崗位職業(yè)與出納日常業(yè)務(wù)工作內(nèi)容，及其與會(huì)計(jì)崗位的關(guān)系。⑵了解出納崗位的基本工作流程。⑶熟悉出納崗位任職要求。⒉能力目標(biāo)能夠?yàn)榍舐毱髽I(yè)出納進(jìn)行充分的崗位認(rèn)知準(zhǔn)備?！救蝿?wù)目標(biāo)】⒊素質(zhì)目標(biāo)⑴培養(yǎng)初入出納崗位誠(chéng)實(shí)守信的職業(yè)品格和愛(ài)崗敬業(yè)的責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí)。⑵培養(yǎng)初入出納崗位對(duì)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、精益求精的工匠精神以及對(duì)企業(yè)內(nèi)外部溝通協(xié)調(diào)的服務(wù)意識(shí)認(rèn)知?！救蝿?wù)目標(biāo)】由于公司出納員趙紅辭職，公司計(jì)劃招聘一名新任出納員，2019年12月20日，公司在某招聘網(wǎng)上發(fā)布招聘信息。即將會(huì)計(jì)專業(yè)畢業(yè)的高職學(xué)生魏麗做了充分的準(zhǔn)備后前來(lái)應(yīng)聘?！竟ぷ髑榫场恳?、出納工作認(rèn)知（一）出納的含義出納是財(cái)務(wù)工作術(shù)語(yǔ)，是貨幣資金的支出與收入。具體而言，出納一詞有兩層含義，一是指出納工作，二是指出納人員。作為出納工作，是辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)處理，保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。作為出納人員，從廣義上講，既包括會(huì)計(jì)部門(mén)的出納工作人員，也包括業(yè)務(wù)部門(mén)的各類收款員；狹義的出納人員僅指會(huì)計(jì)部門(mén)專門(mén)從事貨幣資金收付與核算工作的人員。【知識(shí)準(zhǔn)備】一、出納工作認(rèn)知（二）出納工作職能⒈收付職能貨幣資金收付職能是出納工作最基本的職能。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的貨款收付、往來(lái)款項(xiàng)的結(jié)算，各種有價(jià)證券以及金融業(yè)務(wù)往來(lái)的辦理，都必須由出納進(jìn)行。⒉反映職能出納要通過(guò)其特有的現(xiàn)金與銀行存款日記賬、有價(jià)證券的各種明細(xì)分類賬，對(duì)本單位的貨幣資金和有價(jià)證券進(jìn)行詳細(xì)地記錄與核算，為經(jīng)營(yíng)管理和投資決策提供完整、系統(tǒng)財(cái)務(wù)信息?！局R(shí)準(zhǔn)備】一、出納工作認(rèn)知（二）出納工作職能⒊監(jiān)督職能出納要對(duì)本單位貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督。⒋管理職能對(duì)貨幣資金與有價(jià)證券進(jìn)行保管，對(duì)銀行存款和各種票據(jù)進(jìn)行管理，對(duì)企業(yè)資金使用效益進(jìn)行分析研究，為企業(yè)投資決策提供金融信息?！局R(shí)準(zhǔn)備】一、出納工作認(rèn)知（三）出納機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備為確保現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金安全完整,要求企業(yè)在日常工作中建立和完善貨幣資金核算和管理制度，制度要求錢(qián)賬分管：一部分會(huì)計(jì)人員（會(huì)計(jì)員）分管賬目（總賬與明細(xì)賬）；一部分會(huì)計(jì)人員（出納員）負(fù)責(zé)貨幣資金的收、付、存，以互相制約，共同管理好貨幣資金。【知識(shí)準(zhǔn)備】一、出納工作認(rèn)知（三）出納機(jī)構(gòu)設(shè)置與人員配備出納機(jī)構(gòu)一般設(shè)置在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部，如各企事業(yè)單位財(cái)會(huì)科、財(cái)務(wù)處內(nèi)部設(shè)出納室或?qū)Ｂ毘黾{員。實(shí)行獨(dú)立核算的企事業(yè)單位都應(yīng)配備專職或兼職出納人員。出納人員配備的多少，主要取決于本單位出納業(yè)務(wù)量的大小和繁簡(jiǎn)程度，一般可采用一人一崗、一人多崗、一崗多人等幾種形式。根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求，出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管以及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目登記等工作?！局R(shí)準(zhǔn)備】二、出納崗位職責(zé)與日常業(yè)務(wù)工作（一）現(xiàn)金結(jié)算與核算⒈辦理現(xiàn)金收入與日常管理，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。⒉及時(shí)逐筆登記庫(kù)存現(xiàn)金日記賬，并逐日結(jié)出余額。⒊保管好現(xiàn)金，每天盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，與有關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行核對(duì)，做到賬實(shí)、賬表、賬證、賬賬相符。⒋嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫(kù)存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金實(shí)存數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)一致?！局R(shí)準(zhǔn)備】二、出納崗位職責(zé)與日常業(yè)務(wù)工作（二）銀行存款結(jié)算與核算⒈辦理銀行業(yè)務(wù)的日常結(jié)算。⒉及時(shí)逐筆登記銀行存款日記賬。⒊每月至少一次與銀行核對(duì)存款余額，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。⒋掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票，不得出租、出借公司銀行賬戶?！局R(shí)準(zhǔn)備】二、出納崗位職責(zé)與日常業(yè)務(wù)工作（三）往來(lái)款項(xiàng)結(jié)算⒈嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。⒉及時(shí)清理賬目，督促借款人員按時(shí)報(bào)賬，杜絕個(gè)人長(zhǎng)期欠款?！局R(shí)準(zhǔn)備】二、出納崗位職責(zé)與日常業(yè)務(wù)工作（四）有價(jià)證券、支票、印章等重要財(cái)物保管⒈認(rèn)真保管現(xiàn)金，對(duì)于超限額庫(kù)存現(xiàn)金及時(shí)送存銀行。⒉妥善保管各種有價(jià)證券，確保其安全和完整無(wú)缺；妥善保管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用；妥善保管保險(xiǎn)柜密碼及鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。⒊嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白支票，詳細(xì)登記備查賬簿，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)?！局R(shí)準(zhǔn)備】二、出納崗位職責(zé)與日常業(yè)務(wù)工作（五）其他職責(zé)⒈配合會(huì)計(jì)人員做好每月的報(bào)稅和工資的發(fā)放工作。⒉按照國(guó)家外匯管理或結(jié)匯、購(gòu)匯制度規(guī)定，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。⒊妥善保管有關(guān)會(huì)計(jì)資料，年底整理歸檔。⒋服從領(lǐng)導(dǎo)安排，及時(shí)配合會(huì)計(jì)做好其他日常工作?！局R(shí)準(zhǔn)備】三、出納崗位工作流程⒈按照企業(yè)設(shè)定的工作流程辦理貨幣資金收付業(yè)務(wù)例如，費(fèi)用報(bào)銷工作流程如下：審核經(jīng)辦人員的費(fèi)用憑證（如差旅費(fèi)報(bào)銷單及食宿差旅發(fā)票等）→根據(jù)費(fèi)用憑證金額付款→在費(fèi)用憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章→交會(huì)計(jì)制證。再如，銀行存款收?。ㄊ肇浛睿┕ぷ髁鞒倘缦拢赫礓N售人員傳來(lái)支票、匯票、發(fā)票等業(yè)務(wù)憑證→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→交財(cái)務(wù)主管背書(shū)→送交銀行進(jìn)賬并取回回單→將回單交會(huì)計(jì)制證?！局R(shí)準(zhǔn)備】三、出納崗位工作流程⒉遵循特定程序進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理【知識(shí)準(zhǔn)備】①持原始單據(jù)辦理報(bào)銷、借款、收貨款等業(yè)務(wù)。②審核單據(jù)，辦理業(yè)務(wù)。③持銀行結(jié)算憑證辦理轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)金等業(yè)務(wù)。④取回業(yè)務(wù)回單。⑤整理審查業(yè)務(wù)單據(jù)。⑥傳遞業(yè)務(wù)單據(jù)給各崗會(huì)計(jì)制證。⑦登記出納賬簿。⑧對(duì)賬。⑨編制出納報(bào)表。【知識(shí)準(zhǔn)備】四、出納崗位任職要求（一）任職總體要求⑴了解國(guó)家財(cái)經(jīng)政策和會(huì)計(jì)、稅務(wù)法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算管理規(guī)定。⑵熟練使用各種財(cái)務(wù)工具和計(jì)算機(jī)，以及辦公軟件和財(cái)務(wù)軟件。⑶善于處理流程性事務(wù)，并具有良好的學(xué)習(xí)能力、獨(dú)立工作能力和財(cái)務(wù)分析能力。⑷有較強(qiáng)的責(zé)任心，良好的職業(yè)操守，作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作細(xì)致，并具備良好的溝通能力與團(tuán)隊(duì)精神?！局R(shí)準(zhǔn)備】四、出納崗位任職要求（二）專業(yè)知識(shí)與業(yè)務(wù)技能要求⑴具備扎實(shí)的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)。出納人員應(yīng)通過(guò)教育學(xué)習(xí)掌握豐富的會(huì)計(jì)專業(yè)理論知識(shí)，每年按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定參加會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，了解和掌握會(huì)計(jì)政策、專業(yè)知識(shí)的變化，提高業(yè)務(wù)水平。⑵掌握快速準(zhǔn)確地清點(diǎn)鈔票并識(shí)別真?zhèn)?、使用與管理出納常用機(jī)具、使用與管理財(cái)務(wù)印章等崗位基本技能；能熟練辦理貨幣資金收支結(jié)算業(yè)務(wù)；能熟練進(jìn)行日記賬賬務(wù)處理；能按企業(yè)要求編制出納報(bào)表等?！局R(shí)準(zhǔn)備】五、了解利康公司【知識(shí)準(zhǔn)備】單位名稱山東利康食品有限公司法人代表鄭濤公司地址濱州市長(zhǎng)江十二路819號(hào)公司電一社會(huì)信用代碼91371600600039393H開(kāi)戶銀行（基本賬戶）中國(guó)建設(shè)銀行濱州北海支行，行號(hào)：1053712銀行賬號(hào)3352028923567895開(kāi)戶銀行（一般存款賬戶）中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行濱州西城支行，行號(hào)：2057542銀行賬號(hào)7540010400056877行業(yè)分類制造業(yè)注冊(cè)資金5,000萬(wàn)元庫(kù)存現(xiàn)金限額9,200元主營(yíng)業(yè)務(wù)生產(chǎn)銷售大豆蛋白粉、方便面、脫皮大豆、燕麥片、小麥粉、生榨豆油總經(jīng)理鄭濤出納魏麗副總經(jīng)理張康健記賬會(huì)計(jì)周全會(huì)計(jì)主管周亮稽核會(huì)計(jì)李曉娜五、了解利康公司公司建立了穩(wěn)定的客戶網(wǎng)絡(luò)，主要客戶有德州市綠洲食品有限公司、青島市福家樂(lè)商貿(mào)有限公司、中山市德福母嬰用品貿(mào)易公司、濱城副食品批發(fā)有限公司、濱州紅星副食批發(fā)公司、濱州華東食品公司、濱州人民連鎖公司、山東濟(jì)南人民百貨有限公司、濱州市大慶食品有限公司等。公司穩(wěn)定的供應(yīng)商主要有濟(jì)南興華商貿(mào)有限公司、山東振林糧油食品有限公司、淄博銀河生物工程有限公司、濱州糧油食品有限