2026年家族財富傳承規(guī)劃考試題含答案一、單選題（共10題，每題2分，計20分）1.某家族企業(yè)創(chuàng)始人計劃通過設立信托實現(xiàn)財富傳承，最適用于其需求的信托類型是（）。A.恒定收益型信托B.離婚財產分割信托C.家族慈善信托D.私人財富管理信托2.中國《民法典》規(guī)定，夫妻共同財產在遺產分割前，若未明確分割，則視為（）。A.個人財產B.夫妻共同財產C.公共財產D.遺產3.某企業(yè)主通過贈與方式將公司股權轉移給子女，若子女未來將股權出售，則（）。A.贈與行為無效B.所得收益需繳納個人所得稅C.所得收益無需繳納個人所得稅D.贈與行為需經公證4.中國一線城市（如上海、北京）在房產傳承中，最常采用的法律工具是（）。A.贈與公證B.遺囑公證C.房產信托D.財產分割協(xié)議5.家族企業(yè)傳承中，若繼承人缺乏管理能力，最適合的傳承方案是（）。A.直接繼承B.逐步接管C.股權回購D.有限合伙6.中國《慈善法》規(guī)定，家族信托用于慈善目的時，其資金來源必須是（）。A.個人合法收入B.企業(yè)經營利潤C.夫妻共同財產D.公益捐贈7.某家族計劃通過保險工具實現(xiàn)財富保全，最適合的保險類型是（）。A.意外險B.醫(yī)療險C.人壽保險D.財產險8.中國《個人所得稅法》規(guī)定，通過繼承方式獲得的房產，若未來出售，其計稅基礎是（）。A.市場評估價B.繼承時房產價值C.原購房價款D.土地使用權價值9.家族財富傳承中，若涉及跨境資產（如海外房產），最常見的法律工具是（）。A.海外信托B.跨境婚姻協(xié)議C.境外遺產稅籌劃D.貨幣兌換協(xié)議10.某家族企業(yè)創(chuàng)始人通過設立“家族辦公室”進行財富管理，其核心功能是（）。A.投資理財B.遺產規(guī)劃C.法律咨詢D.家庭教育二、多選題（共5題，每題3分，計15分）1.中國《信托法》規(guī)定，家族信托的受益人可以是（）。A.直系親屬B.旁系親屬C.非親屬D.慈善機構2.家族企業(yè)傳承中，常見的風險因素包括（）。A.繼承人能力不足B.企業(yè)債務糾紛C.政策監(jiān)管變化D.家族內部矛盾3.中國一線城市房產傳承中，常見的法律工具包括（）。A.遺囑公證B.房產信托C.贈與公證D.財產分割協(xié)議4.家族財富傳承中，通過保險工具實現(xiàn)保全的方式包括（）。A.人壽保險B.養(yǎng)老保險C.財產保全保險D.意外險5.跨境財富傳承中，常見的法律工具包括（）。A.海外信托B.跨境婚姻協(xié)議C.境外遺產稅籌劃D.貨幣兌換協(xié)議三、判斷題（共10題，每題1分，計10分）1.中國《民法典》規(guī)定，遺囑必須經過公證才具有法律效力。（×）2.家族信托的資金來源可以是非法收入。（×）3.通過繼承方式獲得的房產，若未來出售，其計稅基礎是原購房價款。（√）4.家族企業(yè)傳承中，若繼承人缺乏管理能力，最適合的方案是逐步接管。（×）5.中國《慈善法》規(guī)定，家族信托用于慈善目的時，其資金來源必須是個人合法收入。（×）6.跨境財富傳承中，若涉及海外房產，最常見的法律工具是海外信托。（√）7.家族財富傳承中，通過保險工具實現(xiàn)保全的方式包括人壽保險。（√）8.中國一線城市房產傳承中，常見的法律工具包括贈與公證。（√）9.家族企業(yè)傳承中，常見的風險因素包括政策監(jiān)管變化。（√）10.某家族計劃通過設立“家族辦公室”進行財富管理，其核心功能是法律咨詢。（×）四、簡答題（共5題，每題5分，計25分）1.簡述中國《民法典》對家族財富傳承的主要規(guī)定。2.簡述家族企業(yè)傳承中，常見的風險因素及應對措施。3.簡述家族財富傳承中，通過保險工具實現(xiàn)保全的方式。4.簡述跨境財富傳承中，常見的法律工具及適用場景。5.簡述家族辦公室的核心功能及其在中國的發(fā)展現(xiàn)狀。五、論述題（1題，10分）結合中國當前的政策環(huán)境，論述家族財富傳承規(guī)劃的重要性及主要挑戰(zhàn)。答案與解析一、單選題答案與解析1.D-解析：私人財富管理信托是家族財富傳承中常用的工具，可靈活配置資產并實現(xiàn)長期管理。其他選項均不符合需求。2.B-解析：中國《民法典》規(guī)定，夫妻共同財產在遺產分割前，若未明確分割，則視為共同財產。3.B-解析：通過贈與方式轉移股權，若子女未來出售，所得收益需繳納個人所得稅。4.B-解析：一線城市房產傳承中，遺囑公證是主流工具，可避免糾紛。5.C-解析：若繼承人缺乏管理能力，股權回購可確保企業(yè)穩(wěn)定。6.A-解析：慈善信托的資金來源必須是合法收入。7.C-解析：人壽保險最適合財富保全，可通過身故賠償實現(xiàn)財富傳承。8.B-解析：繼承房產未來出售時，計稅基礎為繼承時房產價值。9.A-解析：跨境資產傳承中，海外信托是常用工具，可避免遺產稅糾紛。10.A-解析：家族辦公室的核心功能是財富管理，包括投資、稅務籌劃等。二、多選題答案與解析1.A、B、D-解析：家族信托的受益人可以是直系親屬、旁系親屬或慈善機構，非親屬不適用。2.A、B、C、D-解析：家族企業(yè)傳承中，常見風險包括繼承人能力不足、債務糾紛、政策變化及家族矛盾。3.A、B、C、D-解析：一線城市房產傳承中，遺囑公證、房產信托、贈與公證及財產分割協(xié)議均常見。4.A、C-解析：人壽保險和財產保全保險最適合財富保全，養(yǎng)老保險和意外險不直接用于保全。5.A、C-解析：跨境財富傳承中，海外信托和境外遺產稅籌劃是常用工具，跨境婚姻協(xié)議和貨幣兌換協(xié)議不直接用于傳承。三、判斷題答案與解析1.×-解析：遺囑不一定需要公證，自書、代書、打印、錄音錄像或口頭遺囑均有效。2.×-解析：家族信托的資金來源必須是合法收入，非法收入不適用。3.√-解析：繼承房產未來出售時，計稅基礎為繼承時房產價值。4.×-解析：若繼承人缺乏管理能力，最適合的方案是股權回購，而非逐步接管。5.×-解析：慈善信托的資金來源可以是企業(yè)捐贈，不限于個人合法收入。6.√-解析：跨境財富傳承中，海外信托是常用工具，可避免遺產稅糾紛。7.√-解析：人壽保險可通過身故賠償實現(xiàn)財富傳承，最適合財富保全。8.√-解析：一線城市房產傳承中，贈與公證是常用工具，可避免稅費。9.√-解析：政策監(jiān)管變化是家族企業(yè)傳承中常見風險之一。10.×-解析：家族辦公室的核心功能是財富管理，而非法律咨詢。四、簡答題答案與解析1.中國《民法典》對家族財富傳承的主要規(guī)定-規(guī)定夫妻共同財產分割規(guī)則、遺囑形式及效力、繼承順序、代位繼承等。強調遺囑必須真實、合法，公證遺囑效力最高。2.家族企業(yè)傳承中的常見風險及應對措施-風險：繼承人能力不足、家族矛盾、政策變化、債務糾紛。-應對：股權回購、家族信托、逐步接管、專業(yè)咨詢。3.通過保險工具實現(xiàn)財富保全的方式-人壽保險：身故賠償可用于傳承；財產保全保險：防止債務追償。4.跨境財富傳承中的常用法律工具及適用場景-海外信托：避免遺產稅；境外遺產稅籌劃：利用低稅地區(qū)政策。5.家族辦公室的核心功能及其在中國的發(fā)展現(xiàn)狀-功能：財富管理、稅務籌劃、法律咨詢?，F(xiàn)狀：一線城市發(fā)展迅速，但中小城市仍需培育。五、論述題答案與解析結合中國當前的政策環(huán)境，論述家族財富傳承規(guī)劃的重要性及主要挑戰(zhàn)-重要