第1篇第一章總則第一條為加強河南慈善總會（以下簡稱“總會”）的資金管理，確保資金安全、規(guī)范、高效使用，根據《中華人民共和國慈善法》、《河南省慈善總會章程》等法律法規(guī)，結合總會實際情況，制定本制度。第二條總會資金管理應遵循以下原則：1.遵紀守法原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資金使用的合法性、合規(guī)性。2.安全原則：確保資金安全，防止資金損失和風險。3.規(guī)范原則：建立健全資金管理制度，規(guī)范資金使用流程。4.效率原則：提高資金使用效率，確保資金發(fā)揮最大效益。5.公開透明原則：加強資金使用情況的公開，接受社會監(jiān)督。第三條本制度適用于總會及下屬分支機構、項目、基金的資金管理。第二章資金來源第四條總會資金來源包括：1.社會捐贈：包括自然人、法人或者其他組織的捐贈。2.政府資助：包括各級政府及其部門的資助。3.慈善項目收入：包括總會開展各類慈善項目所獲得的收入。4.其他合法收入：包括利息收入、投資收益等。第五條總會接收捐贈時，應依法簽訂捐贈協(xié)議，明確捐贈資金的使用范圍、期限和條件。第三章資金使用第六條總會資金使用應遵循以下規(guī)定：1.符合總會章程和捐贈協(xié)議約定的用途。2.嚴格按照預算執(zhí)行，不得超預算使用資金。3.不得用于償還債務、購置固定資產、發(fā)放工資、獎金、福利等。4.不得用于任何形式的商業(yè)活動。第七條總會資金使用流程：1.提出資金使用計劃：各部門根據工作需要，提出資金使用計劃，經分管領導審核后報總會財務部門。2.編制預算：財務部門根據各部門提出的資金使用計劃，編制年度預算，經總會理事會批準后執(zhí)行。3.審批：各部門根據預算執(zhí)行情況，提出資金使用申請，經分管領導審批后報總會財務部門。4.支付：財務部門根據審批意見，辦理資金支付手續(xù)。5.監(jiān)督：總會設立審計委員會，對資金使用情況進行監(jiān)督。第八條總會資金支付方式：1.銀行轉賬：適用于大額資金支付。2.現金支付：適用于小額資金支付，但需嚴格控制。3.匯票支付：適用于跨地區(qū)支付。第四章資金監(jiān)督第九條總會設立審計委員會，負責對總會及下屬分支機構、項目、基金的資金使用情況進行審計。第十條審計委員會的主要職責：1.對總會及下屬分支機構、項目、基金的資金使用情況進行定期和不定期的審計。2.對審計中發(fā)現的問題提出整改意見，督促整改落實。3.向總會理事會報告審計情況。第十一條總會設立監(jiān)事會，負責對總會及下屬分支機構、項目、基金的資金使用情況進行監(jiān)督。第十二條監(jiān)事會的主要職責：1.對總會及下屬分支機構、項目、基金的資金使用情況進行監(jiān)督。2.對審計委員會提出的整改意見進行跟蹤落實。3.向總會理事會報告監(jiān)督情況。第五章資金報告第十三條總會應定期編制資金使用情況報告，包括：1.資金來源及構成。2.資金使用情況。3.資金結余情況。4.資金使用效益分析。第十四條總會資金使用情況報告應報送總會理事會審議，并向社會公開。第六章附則第十五條本制度由總會理事會負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。第七章資金管理責任第十七條總會會長是總會資金管理的第一責任人，對總會資金安全、規(guī)范、高效使用負總責。第十八條總會財務部門負責人是總會資金管理的直接責任人，對總會資金安全、規(guī)范、高效使用負直接責任。第十九條總會各部門負責人對本部門資金使用負直接責任。第二十條對違反本制度，造成資金損失或風險的責任人，將依法依規(guī)追究責任。本制度旨在規(guī)范總會資金管理，確保資金安全、規(guī)范、高效使用，為總會事業(yè)發(fā)展提供有力保障?？倳w成員應嚴格遵守本制度，共同努力，為推動河南慈善事業(yè)發(fā)展貢獻力量。第2篇一、總則第一條為了加強河南慈善總會（以下簡稱“總會”）的資金管理，確保資金安全、合規(guī)、高效使用，根據《中華人民共和國慈善法》、《社會組織財務管理辦法》等法律法規(guī)，結合總會實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于總會及所屬分支機構、項目資金的管理。第三條總會資金管理遵循以下原則：（一）合法合規(guī)：嚴格遵守國家法律法規(guī)，確保資金來源合法，使用合規(guī)。（二）?？顚Ｓ茫喊凑站栀浾咭庠负涂倳鲁桃?guī)定，確保資金?？顚Ｓ?。（三）民主集中：堅持民主集中制原則，確保資金管理決策科學、民主。（四）公開透明：加強資金管理信息公開，接受捐贈者、社會公眾和有關部門的監(jiān)督。（五）保值增值：在確保資金安全的前提下，積極尋求保值增值途徑。二、資金來源第四條總會資金來源包括：（一）捐贈款物：包括自然人、法人或者其他組織捐贈的資金、物資等。（二）政府資助：各級政府及有關部門的資助。（三）社會募集：通過舉辦慈善活動、項目等方式募集的資金。（四）投資收益：總會依法進行投資取得的收益。（五）其他合法收入。三、資金管理職責第五條總會設立資金管理委員會，負責總會資金管理的決策、監(jiān)督和協(xié)調工作。第六條資金管理委員會成員由總會理事會選舉產生，包括會長、副會長、秘書長、財務負責人等。第七條資金管理委員會的主要職責：（一）制定總會資金管理制度，報理事會批準后實施。（二）審議總會年度資金預算、決算。（三）監(jiān)督總會資金使用情況，確保資金?？顚Ｓ谩＃ㄋ模徟倳Y金重大支出事項。（五）處理總會資金管理中的重大問題。（六）其他與資金管理相關的事宜。四、資金收支管理第八條總會資金收支管理遵循以下規(guī)定：（一）資金收入管理：1.捐贈款物應當及時登記，明確捐贈者、捐贈時間、捐贈金額等信息。2.捐贈款物應當及時存入總會指定的銀行賬戶，不得以任何形式挪用、侵占。3.捐贈款物應當嚴格按照捐贈者意愿和總會章程規(guī)定使用。（二）資金支出管理：1.總會資金支出應當符合國家法律法規(guī)和總會章程規(guī)定。2.總會資金支出應當遵循?？顚Ｓ迷瓌t，確保資金使用效益。3.總會資金支出應當實行預算管理，嚴格按照預算執(zhí)行。4.總會資金支出應當進行審批，審批權限按照總會章程規(guī)定執(zhí)行。五、資金監(jiān)督與審計第九條總會建立健全資金監(jiān)督機制，確保資金安全、合規(guī)、高效使用。第十條總會每年至少進行一次內部審計，審計結果報理事會審議。第十一條總會接受捐贈者、社會公眾和有關部門的監(jiān)督，及時公布資金使用情況。第十二條總會聘請具有資質的會計師事務所進行年度審計，審計報告報理事會審議。六、資金保值增值第十三條總會在確保資金安全的前提下，積極探索保值增值途徑。第十四條總會資金保值增值方式包括：（一）購買國債、金融債券等低風險金融產品。（二）投資于慈善事業(yè)相關領域。（三）與其他慈善組織、金融機構合作，開展互利共贏的項目。（四）其他合法合規(guī)的保值增值方式。七、附則第十五條本制度由總會理事會負責解釋。第十六條本制度自發(fā)布之日起施行。河南慈善總會資金管理制度（完）第3篇第一章總則第一條為加強河南慈善總會（以下簡稱“總會”）的資金管理，規(guī)范資金使用，確保資金安全，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國慈善法》、《中華人民共和國會計法》等相關法律法規(guī)，結合總會實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于總會及其下屬分支機構、項目、專項基金的資金管理。第三條總會資金管理應遵循以下原則：（一）合法性原則：資金管理必須遵守國家法律法規(guī)，符合國家政策要求。（二）真實性原則：資金管理必須真實、準確、完整地反映總會經濟活動。（三）安全性原則：確保總會資金安全，防止資金損失和風險。（四）效益性原則：提高資金使用效益，實現總會宗旨。（五）公開透明原則：加強資金管理透明度，接受社會監(jiān)督。第二章資金來源與構成第四條總會資金來源包括：（一）政府撥款、資助和獎勵。（二）社會捐贈、資助和贊助。（三）總會自身經營活動收入。（四）其他合法收入。第五條總會資金構成：（一）現金：指總會日常收支中的現金。（二）銀行存款：指總會開設的各類銀行賬戶中的存款。（三）有價證券：指總會投資的各種有價證券。（四）應收款項：指總會因提供服務、銷售商品等形成的應收款項。（五）其他資產：指總會擁有的其他資產。第三章資金管理職責第六條總會設立資金管理部門，負責總會資金管理的日常工作。第七條資金管理部門的主要職責：（一）制定總會資金管理制度，并組織實施。（二）負責總會資金收支、核算、報告等工作。（三）建立健全總會資金內部控制制度，確保資金安全。（四）加強對總會資金使用情況的監(jiān)督檢查。（五）參與總會重大經濟決策，提供資金管理建議。第四章資金收支管理第八條總會資金收支管理應遵循以下規(guī)定：（一）總會資金收支必須嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)和政策，確保合法合規(guī)。（二）總會資金收支應按照預算執(zhí)行，嚴格控制預算調整。（三）總會資金收支應實行“收支兩條線”管理，確保資金安全。（四）總會資金收支應按照會計制度進行核算，真實、準確、完整地反映總會經濟活動。第九條總會資金收入管理：（一）總會收入應按來源進行分類核算，分別計入各類收入賬戶。（二）總會收入應按收到的實際金額進行核算，不得虛報冒領。（三）總會收入應定期進行清理核對，確保賬實相符。第十條總會資金支出管理：（一）總會支出應按照預算執(zhí)行，嚴格控制預算調整。（二）總會支出應實行審批制度，按照規(guī)定程序進行審批。（三）總會支出應按照用途進行分類核算，分別計入各類支出賬戶。（四）總會支出應定期進行清理核對，確保賬實相符。第五章資金核算與報告第十一條總會資金核算應遵循以下規(guī)定：（一）總會資金核算應嚴格執(zhí)行國家會計制度，保證會計信息的真實、準確、完整。（二）總會資金核算應定期進行，確保資金核算及時、準確。（三）總會資金核算應按照會計科目進行分類，便于管理和分析。第十二條總會資金報告應包括以下內容：（一）總會資金收支情況。（二）總會資金資產負債情況。（三）總會資金使用效益情況。（四）總會資金風險情況。（五）總會資金管理存在的問題及改進措施。第六章資金內部控制與監(jiān)督第十三條總會應建立健全資金內部控制制度，確保資金安全。（一）總會資金收支應實行審批制度，按照規(guī)定程序進行審批。（二）總會資金收支應實行崗位分離，明確職責，防止舞弊。（三）總會資金收支應實行定期核對，確保賬實相符。（四）總會資金收支應實行審計制度