第1篇一、總則第一條為加強工業(yè)企業(yè)稅務(wù)管理，規(guī)范企業(yè)稅務(wù)行為，提高稅務(wù)工作效率，降低稅務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有涉及稅務(wù)業(yè)務(wù)的部門和個人。第三條本制度遵循依法納稅、誠實守信、規(guī)范管理、高效服務(wù)的原則。二、稅務(wù)管理組織機構(gòu)及職責第四條企業(yè)設(shè)立稅務(wù)管理部門，負責企業(yè)稅務(wù)工作的統(tǒng)籌規(guī)劃、組織實施和監(jiān)督檢查。第五條稅務(wù)管理部門的主要職責：（一）貫徹執(zhí)行國家稅收法律法規(guī)和政策，確保企業(yè)依法納稅；（二）組織編制企業(yè)稅務(wù)預(yù)算，審核稅務(wù)支出，控制稅務(wù)成本；（三）負責企業(yè)稅務(wù)申報、納稅申報、稅款繳納等稅務(wù)事項的辦理；（四）開展稅務(wù)風(fēng)險防控，制定稅務(wù)風(fēng)險管理制度，落實稅務(wù)風(fēng)險防控措施；（五）加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時解決稅務(wù)問題；（六）開展稅務(wù)培訓(xùn)，提高企業(yè)稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)；（七）完成企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他稅務(wù)工作。第六條企業(yè)其他部門應(yīng)積極配合稅務(wù)管理部門開展稅務(wù)工作，確保稅務(wù)管理的有效實施。三、稅務(wù)核算與申報第七條企業(yè)應(yīng)建立健全稅務(wù)核算制度，確保稅務(wù)核算的真實、準確、完整。第八條企業(yè)稅務(wù)核算的主要內(nèi)容包括：（一）增值稅核算；（二）企業(yè)所得稅核算；（三）其他稅種核算；（四）稅收優(yōu)惠政策核算。第九條企業(yè)稅務(wù)申報應(yīng)按照以下程序進行：（一）收集整理稅務(wù)申報所需資料；（二）編制稅務(wù)申報表；（三）審核稅務(wù)申報表；（四）報送稅務(wù)機關(guān)。第十條企業(yè)應(yīng)按時足額繳納應(yīng)納稅款，確保稅務(wù)申報的真實性和合法性。四、稅務(wù)風(fēng)險防控第十一條企業(yè)應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險防控體系，加強稅務(wù)風(fēng)險識別、評估和控制。第十二條稅務(wù)風(fēng)險防控的主要內(nèi)容包括：（一）政策風(fēng)險防控；（二）操作風(fēng)險防控；（三）稅務(wù)稽查風(fēng)險防控；（四）稅收優(yōu)惠政策風(fēng)險防控。第十三條企業(yè)應(yīng)制定稅務(wù)風(fēng)險管理制度，明確稅務(wù)風(fēng)險防控責任，落實防控措施。第十四條企業(yè)應(yīng)定期開展稅務(wù)風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)和消除稅務(wù)風(fēng)險。五、稅務(wù)培訓(xùn)與考核第十五條企業(yè)應(yīng)定期開展稅務(wù)培訓(xùn)，提高稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和合規(guī)意識。第十六條稅務(wù)培訓(xùn)的主要內(nèi)容：（一）稅收法律法規(guī)和政策；（二）稅務(wù)核算與申報；（三）稅務(wù)風(fēng)險防控；（四）其他與稅務(wù)相關(guān)的內(nèi)容。第十七條企業(yè)應(yīng)建立稅務(wù)考核制度，對稅務(wù)人員進行考核，考核結(jié)果與績效掛鉤。六、附則第十八條本制度由企業(yè)稅務(wù)管理部門負責解釋。第十九條本制度自發(fā)布之日起施行。七、具體操作細則（一）稅務(wù)核算1.建立健全稅務(wù)核算臺賬，詳細記錄各項稅種核算情況。2.按照稅法規(guī)定，正確計算應(yīng)納稅額。3.定期進行稅務(wù)核算核對，確保核算數(shù)據(jù)的準確性。（二）稅務(wù)申報1.嚴格按照稅務(wù)機關(guān)的要求，及時、準確地進行稅務(wù)申報。2.對申報過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時與稅務(wù)機關(guān)溝通，尋求解決方案。3.對申報過程中出現(xiàn)的錯誤，及時更正，確保申報的準確性。（三）稅務(wù)風(fēng)險防控1.定期開展稅務(wù)風(fēng)險自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通，了解最新的稅收政策，及時調(diào)整稅務(wù)策略。3.對稅務(wù)風(fēng)險較高的業(yè)務(wù)，制定相應(yīng)的防控措施，降低風(fēng)險。（四）稅務(wù)培訓(xùn)與考核1.定期組織稅務(wù)培訓(xùn)，提高稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.對稅務(wù)人員進行考核，考核結(jié)果作為績效評定的依據(jù)。3.對考核不合格的稅務(wù)人員，進行培訓(xùn)和輔導(dǎo)，提高其業(yè)務(wù)水平。本制度旨在規(guī)范工業(yè)企業(yè)稅務(wù)管理，提高稅務(wù)工作效率，降低稅務(wù)風(fēng)險，為企業(yè)發(fā)展提供有力保障。各相關(guān)部門和個人應(yīng)認真執(zhí)行本制度，共同推動企業(yè)稅務(wù)管理工作邁上新臺階。第2篇一、總則第一條為加強工業(yè)企業(yè)稅務(wù)管理，提高稅收征管質(zhì)量，確保國家稅收政策的有效實施，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我國工業(yè)企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我國境內(nèi)所有工業(yè)企業(yè)，包括國有企業(yè)、集體企業(yè)、私營企業(yè)、外商投資企業(yè)等。第三條工業(yè)企業(yè)稅務(wù)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）依法納稅原則：工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴格按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，依法納稅，不得偷稅、逃稅、騙稅。（二）公平公正原則：稅務(wù)機關(guān)在征收管理過程中，應(yīng)公平公正對待納稅人，確保稅收政策的統(tǒng)一執(zhí)行。（三）誠信為本原則：工業(yè)企業(yè)應(yīng)誠實守信，自覺遵守稅收法律法規(guī)，按時足額申報納稅。（四）服務(wù)與監(jiān)督并重原則：稅務(wù)機關(guān)應(yīng)加強服務(wù)，提高征管效率，同時加強對企業(yè)稅務(wù)管理的監(jiān)督。二、稅務(wù)登記管理第四條工業(yè)企業(yè)應(yīng)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》的規(guī)定，在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記。第五條工業(yè)企業(yè)稅務(wù)登記內(nèi)容包括：（一）企業(yè)名稱、法定代表人、住所、經(jīng)營地點等基本信息；（二）企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、注冊資本等基本情況；（三）企業(yè)財務(wù)制度、會計制度、核算方法等財務(wù)信息；（四）企業(yè)稅務(wù)登記證號碼、稅務(wù)登記機關(guān)、稅務(wù)登記日期等稅務(wù)信息。第六條工業(yè)企業(yè)稅務(wù)登記事項發(fā)生變更的，應(yīng)自變更之日起30日內(nèi)，向主管稅務(wù)機關(guān)辦理變更登記。第七條工業(yè)企業(yè)稅務(wù)登記證遺失的，應(yīng)立即向主管稅務(wù)機關(guān)報告，并按照規(guī)定補辦。三、納稅申報管理第八條工業(yè)企業(yè)應(yīng)按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時足額申報納稅。第九條工業(yè)企業(yè)納稅申報方式包括：（一）直接申報：企業(yè)直接到稅務(wù)機關(guān)辦理納稅申報；（二）郵寄申報：企業(yè)通過郵寄方式向稅務(wù)機關(guān)申報納稅；（三）電子申報：企業(yè)通過稅務(wù)機關(guān)提供的電子申報系統(tǒng)進行申報。第十條工業(yè)企業(yè)納稅申報內(nèi)容包括：（一）應(yīng)納稅額、已納稅額、減免稅額等稅額信息；（二）應(yīng)稅收入、成本費用、稅前扣除等財務(wù)信息；（三）其他需要申報的相關(guān)信息。第十一條工業(yè)企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定期限辦理納稅申報，逾期未申報的，按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定承擔相應(yīng)責任。四、稅款繳納管理第十二條工業(yè)企業(yè)應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)核定的稅種、稅率和申報的稅額，按時足額繳納稅款。第十三條工業(yè)企業(yè)稅款繳納方式包括：（一）現(xiàn)金繳納：企業(yè)直接到稅務(wù)機關(guān)繳納現(xiàn)金；（二）銀行轉(zhuǎn)賬：企業(yè)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式繳納稅款；（三）委托代征：企業(yè)委托稅務(wù)機關(guān)指定的代征機構(gòu)代征稅款。第十四條工業(yè)企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定期限繳納稅款，逾期未繳納的，按照稅收法律法規(guī)的規(guī)定承擔相應(yīng)責任。五、稅收優(yōu)惠管理第十五條工業(yè)企業(yè)應(yīng)按照國家稅收優(yōu)惠政策，依法享受稅收減免。第十六條工業(yè)企業(yè)申請稅收減免，應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)提交相關(guān)證明材料。第十七條工業(yè)企業(yè)享受稅收減免的，應(yīng)按照規(guī)定期限報送相關(guān)資料，接受稅務(wù)機關(guān)的監(jiān)督檢查。六、稅務(wù)稽查管理第十八條工業(yè)企業(yè)應(yīng)積極配合稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)稽查工作，如實提供相關(guān)資料。第十九條稅務(wù)機關(guān)對工業(yè)企業(yè)進行稅務(wù)稽查，應(yīng)依法進行，不得濫用職權(quán)。第二十條工業(yè)企業(yè)對稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)稽查決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。七、稅務(wù)爭議處理第二十一條工業(yè)企業(yè)對稅務(wù)機關(guān)的稅務(wù)處理決定不服的，可以依法申請行政復(fù)議或提起行政訴訟。第二十二條工業(yè)企業(yè)與稅務(wù)機關(guān)在稅務(wù)爭議處理過程中，應(yīng)保持溝通，協(xié)商解決爭議。八、附則第二十三條本制度由國家稅務(wù)總局負責解釋。第二十四條本制度自發(fā)布之日起施行。本制度旨在規(guī)范工業(yè)企業(yè)稅務(wù)管理，提高稅收征管質(zhì)量，確保國家稅收政策的有效實施。工業(yè)企業(yè)應(yīng)嚴格遵守本制度，積極配合稅務(wù)機關(guān)工作，共同維護稅收秩序。第3篇第一章總則第一條為加強工業(yè)企業(yè)稅務(wù)管理，提高稅務(wù)管理水平，確保企業(yè)依法納稅，根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我企業(yè)實際情況，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)及其所屬分支機構(gòu)、子公司等所有納稅義務(wù)人。第三條本制度遵循以下原則：（一）依法納稅原則：企業(yè)應(yīng)嚴格按照國家稅收法律法規(guī)規(guī)定，依法納稅，不得偷稅、漏稅、欠稅。（二）規(guī)范管理原則：建立健全稅務(wù)管理制度，規(guī)范稅務(wù)工作流程，提高稅務(wù)工作效率。（三）責任到人原則：明確稅務(wù)管理責任，落實稅務(wù)管理崗位，確保稅務(wù)工作有序進行。（四）預(yù)防為主原則：加強稅務(wù)風(fēng)險防控，防范稅務(wù)違法行為，降低稅務(wù)風(fēng)險。第二章組織機構(gòu)與職責第四條企業(yè)設(shè)立稅務(wù)管理部門，負責企業(yè)稅務(wù)工作的組織、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和實施。第五條稅務(wù)管理部門的主要職責：（一）負責制定和實施企業(yè)稅務(wù)管理制度，確保稅務(wù)工作依法進行。（二）負責編制企業(yè)年度稅務(wù)計劃，組織實施稅務(wù)籌劃。（三）負責企業(yè)稅務(wù)申報、繳納、退稅、減免稅等工作的組織實施。（四）負責企業(yè)稅務(wù)檔案管理，確保稅務(wù)資料完整、準確、及時。（五）負責企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險防控，防范稅務(wù)違法行為。（六）負責與稅務(wù)機關(guān)的溝通協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策變化，為企業(yè)提供稅務(wù)咨詢服務(wù)。第六條企業(yè)其他部門應(yīng)積極配合稅務(wù)管理部門的工作，履行以下職責：（一）財務(wù)部門：負責編制企業(yè)財務(wù)報表，提供稅務(wù)申報所需數(shù)據(jù)。（二）采購部門：負責采購發(fā)票的管理，確保發(fā)票合法、合規(guī)。（三）銷售部門：負責銷售發(fā)票的管理，確保發(fā)票合法、合規(guī)。（四）人力資源部門：負責員工個人所得稅申報、繳納等工作。第三章稅務(wù)申報與繳納第七條企業(yè)應(yīng)按照稅收法律法規(guī)規(guī)定，按時、足額申報和繳納各項稅款。第八條稅務(wù)申報：（一）企業(yè)應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定，在規(guī)定的申報期內(nèi)，向稅務(wù)機關(guān)報送稅務(wù)申報表。（二）企業(yè)應(yīng)確保稅務(wù)申報資料的完整、準確、及時。（三）企業(yè)應(yīng)定期對稅務(wù)申報資料進行自查，發(fā)現(xiàn)錯誤及時更正。第九條稅款繳納：（一）企業(yè)應(yīng)按照稅務(wù)機關(guān)核定的稅額，按時繳納各項稅款。（二）企業(yè)應(yīng)確保稅款繳納的合法性、合規(guī)性。（三）企業(yè)應(yīng)定期對稅款繳納情況進行自查，確保稅款繳納準確無誤。第四章稅務(wù)籌劃與風(fēng)險防控第十條企業(yè)應(yīng)依法進行稅務(wù)籌劃，降低稅負，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。第十一條稅務(wù)籌劃：（一）企業(yè)應(yīng)根據(jù)稅法規(guī)定，合理選擇納稅方式，降低稅負。（二）企業(yè)應(yīng)充分利用稅收優(yōu)惠政策，減輕稅收負擔。（三）企業(yè)應(yīng)加強稅務(wù)籌劃，提高稅務(wù)管理水平。第十二條稅務(wù)風(fēng)險防控：（一）企業(yè)應(yīng)建立健全稅務(wù)風(fēng)險防控機制，防范稅務(wù)違法行為。（二）企業(yè)應(yīng)加強對稅務(wù)工作的監(jiān)督，確保稅務(wù)工作依法進行。（三）企業(yè)應(yīng)定期對稅務(wù)風(fēng)險進行評估，及時采取措施降低稅務(wù)風(fēng)險。第五章稅務(wù)檔案管理第十三條企業(yè)應(yīng)建立健全稅務(wù)檔案管理制度，確保稅務(wù)檔案的完整、準確、安全。第十四條稅務(wù)檔案包括：（一）稅務(wù)申報表、納稅申報表、納稅憑證等。（二）稅務(wù)籌劃方案、稅務(wù)風(fēng)險防控措施等。（三）稅務(wù)咨詢、稅務(wù)培訓(xùn)等資料。第十五條