第1篇第一章總則第一條為加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理，確保信息科技系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，提高企業(yè)信息科技管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)所有信息科技系統(tǒng)、應(yīng)用軟件、網(wǎng)絡(luò)設(shè)施、數(shù)據(jù)資源及信息科技相關(guān)活動(dòng)。第三條本制度旨在通過(guò)建立信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理體系，對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)督，確保信息科技風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。第四條本制度遵循以下原則：（一）預(yù)防為主，防治結(jié)合；（二）全面覆蓋，重點(diǎn)突出；（三）持續(xù)改進(jìn)，動(dòng)態(tài)管理；（四）責(zé)任明確，獎(jiǎng)懲分明。第二章組織機(jī)構(gòu)及職責(zé)第五條成立信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“委員會(huì)”），負(fù)責(zé)本制度的制定、修訂和實(shí)施，委員會(huì)下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常管理工作。第六條委員會(huì)組成人員及職責(zé)：（一）主任：由企業(yè)分管信息科技工作的領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，負(fù)責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理工作；（二）副主任：由企業(yè)信息科技部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)和監(jiān)督信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作；（三）成員：由企業(yè)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人及信息科技專家組成，負(fù)責(zé)提供專業(yè)意見和建議。第七條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)辦公室職責(zé)：（一）負(fù)責(zé)編制信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃；（二）組織實(shí)施信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作；（三）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤、督促整改；（四）總結(jié)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)，提出改進(jìn)措施；（五）完成委員會(huì)交辦的其他工作。第三章風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估第八條信息科技風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：（一）對(duì)信息科技系統(tǒng)、應(yīng)用軟件、網(wǎng)絡(luò)設(shè)施、數(shù)據(jù)資源及信息科技相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行全面梳理，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)；（二）關(guān)注國(guó)內(nèi)外信息科技發(fā)展趨勢(shì)，了解行業(yè)安全風(fēng)險(xiǎn)；（三）收集內(nèi)外部信息，包括法律法規(guī)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、合作伙伴等，識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn)。第九條信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：（一）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別結(jié)果，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類、分級(jí)；（二）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度；（三）確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。第四章風(fēng)險(xiǎn)控制與監(jiān)督第十條信息科技風(fēng)險(xiǎn)控制：（一）制定信息科技風(fēng)險(xiǎn)控制措施，包括技術(shù)、管理、制度等方面；（二）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制措施，確保信息科技系統(tǒng)安全穩(wěn)定運(yùn)行；（三）定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評(píng)估，確保其有效性。第十一條信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督：（一）建立健全信息科技風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)控制措施得到有效執(zhí)行；（二）定期對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題；（三）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行不到位的，追究相關(guān)責(zé)任。第五章信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)第十二條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)：（一）制定信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃，明確審計(jì)范圍、內(nèi)容、方法和時(shí)間；（二）組織實(shí)施信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)，對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行記錄、分析、評(píng)價(jià)；（三）提出整改建議，督促相關(guān)責(zé)任部門落實(shí)整改措施。第十三條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)結(jié)果：（一）對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分類、分級(jí)；（二）提出整改建議，明確整改責(zé)任人和整改期限；（三）對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤、督促。第六章獎(jiǎng)懲與考核第十四條對(duì)在信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的單位和個(gè)人，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第十五條對(duì)在信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作中存在失職、瀆職行為的單位和個(gè)人，依法依規(guī)追究責(zé)任。第十六條對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作進(jìn)行全面考核，考核結(jié)果納入企業(yè)年度考核體系。第七章附則第十七條本制度由信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第十八條本制度自發(fā)布之日起實(shí)施。（注：本制度為示例性文本，具體內(nèi)容需根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第2篇第一章總則第一條為加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理，保障公司信息系統(tǒng)的安全穩(wěn)定運(yùn)行，提高信息科技管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司制度，特制定本制度。第二條本制度適用于公司所有信息科技項(xiàng)目、系統(tǒng)、設(shè)備和相關(guān)人員。第三條本制度旨在明確信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的職責(zé)、程序、方法和要求，確保信息科技風(fēng)險(xiǎn)得到有效識(shí)別、評(píng)估、控制和監(jiān)督。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條公司設(shè)立信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作。第五條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)的主要職責(zé)：（一）制定信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)政策、程序和標(biāo)準(zhǔn)；（二）審查信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃，審批重大信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)項(xiàng)目；（三）監(jiān)督信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)的實(shí)施過(guò)程，確保審計(jì)質(zhì)量；（四）評(píng)估信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)結(jié)果，提出改進(jìn)措施；（五）定期向公司管理層報(bào)告信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。第六條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門負(fù)責(zé)具體實(shí)施信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作，其主要職責(zé)：（一）制定信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃，組織實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目；（二）收集、整理和分析信息科技風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)資料；（三）開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，提出風(fēng)險(xiǎn)控制建議；（四）跟蹤審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)展，確保審計(jì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；（五）撰寫審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)措施。第三章審計(jì)程序第七條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)程序分為以下階段：（一）準(zhǔn)備階段：確定審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和時(shí)間，組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)。（二）實(shí)施階段：收集、分析、評(píng)估信息科技風(fēng)險(xiǎn)，開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。（三）報(bào)告階段：撰寫審計(jì)報(bào)告，提出改進(jìn)措施。（四）后續(xù)階段：跟蹤審計(jì)整改情況，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。第八條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門在準(zhǔn)備階段應(yīng)完成以下工作：（一）了解被審計(jì)單位信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題；（二）確定審計(jì)目標(biāo)、范圍、方法和時(shí)間；（三）組建審計(jì)團(tuán)隊(duì)，明確職責(zé)分工。第九條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門在實(shí)施階段應(yīng)完成以下工作：（一）收集、分析、評(píng)估信息科技風(fēng)險(xiǎn)；（二）開展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，核實(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；（三）與被審計(jì)單位溝通，了解其風(fēng)險(xiǎn)控制措施。第十條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門在報(bào)告階段應(yīng)完成以下工作：（一）撰寫審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)背景、目標(biāo)、方法、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題、改進(jìn)措施等；（二）提交審計(jì)報(bào)告，報(bào)告審計(jì)結(jié)果。第十一條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門在后續(xù)階段應(yīng)完成以下工作：（一）跟蹤審計(jì)整改情況，確保風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制；（二）評(píng)估整改效果，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。第四章審計(jì)方法與標(biāo)準(zhǔn)第十二條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法包括：（一）文件審查法；（二）訪談法；（三）現(xiàn)場(chǎng)觀察法；（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估法；（五）其他相關(guān)方法。第十三條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)包括：（一）國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)；（二）公司內(nèi)部管理制度；（三）行業(yè)最佳實(shí)踐；（四）其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第五章審計(jì)人員與培訓(xùn)第十四條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員應(yīng)具備以下條件：（一）熟悉國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度；（二）具備一定的信息科技知識(shí)，了解信息科技風(fēng)險(xiǎn)；（三）具備良好的職業(yè)道德和敬業(yè)精神；（四）通過(guò)相關(guān)資格考試。第十五條公司應(yīng)定期對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高其業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)。第六章責(zé)任與獎(jiǎng)懲第十六條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守本制度，認(rèn)真履行職責(zé)，對(duì)審計(jì)過(guò)程中知悉的信息保密。第十七條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員因玩忽職守、濫用職權(quán)、徇私舞弊等行為，造成公司損失的，依法承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。第十八條對(duì)在信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人和集體，公司給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)。第七章附則第十九條本制度由公司信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。第二十條本制度自發(fā)布之日起施行。（注：本制度字?jǐn)?shù)約2500字，具體內(nèi)容可根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。）第3篇第一章總則第一條為了加強(qiáng)信息科技風(fēng)險(xiǎn)管理，提高信息科技安全水平，保障信息系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行，根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)信息安全法》等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合我單位實(shí)際情況，制定本制度。第二條本制度適用于我單位所有信息系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和信息科技相關(guān)業(yè)務(wù)。第三條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理應(yīng)遵循以下原則：1.預(yù)防為主，防治結(jié)合；2.綜合治理，系統(tǒng)管理；3.科學(xué)評(píng)估，動(dòng)態(tài)監(jiān)控；4.責(zé)任明確，協(xié)同推進(jìn)。第二章組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)第四條成立信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作。第五條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組職責(zé)：1.制定信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)管理制度；2.組織開展信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作；3.審批信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告；4.監(jiān)督信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)整改落實(shí)；5.負(fù)責(zé)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作總結(jié)和匯報(bào)。第六條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部門職責(zé)：1.負(fù)責(zé)制定信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃；2.組織實(shí)施信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)項(xiàng)目；3.編制信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告；4.對(duì)信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議；5.參與信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)整改工作的監(jiān)督和驗(yàn)收。第七條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)人員職責(zé)：1.嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和單位規(guī)章制度；2.按照信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃開展審計(jì)工作；3.獨(dú)立、客觀、公正地評(píng)價(jià)信息科技風(fēng)險(xiǎn)；4.保守審計(jì)秘密，不得泄露審計(jì)信息；5.積極參與信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)整改工作。第三章風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)范圍與內(nèi)容第八條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)范圍：1.信息系統(tǒng)安全；2.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備安全；3.信息安全管理制度；4.信息安全技術(shù)應(yīng)用；5.信息安全事件應(yīng)急處理；6.其他與信息科技相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。第九條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)內(nèi)容：1.信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)制度落實(shí)情況；2.信息系統(tǒng)安全策略、安全配置、安全防護(hù)措施；3.網(wǎng)絡(luò)設(shè)備安全防護(hù)措施；4.信息安全管理制度完善程度；5.信息安全技術(shù)應(yīng)用效果；6.信息安全事件應(yīng)急處理能力；7.其他與信息科技相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。第四章風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)程序第十條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)程序：1.制定信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃；2.審計(jì)人員培訓(xùn)；3.審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)準(zhǔn)備；4.審計(jì)實(shí)施；5.審計(jì)報(bào)告編制；6.審計(jì)報(bào)告審核；7.審計(jì)報(bào)告發(fā)布；8.審計(jì)整改落實(shí)。第十一條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)計(jì)劃應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.審計(jì)目的；2.審計(jì)范圍；3.審計(jì)內(nèi)容；4.審計(jì)時(shí)間；5.審計(jì)人員；6.審計(jì)方法；7.審計(jì)預(yù)算。第五章風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法與要求第十二條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)方法：1.文件審查；2.現(xiàn)場(chǎng)檢查；3.技術(shù)測(cè)試；4.人員訪談；5.案例分析。第十三條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)要求：1.審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能；2.審計(jì)工作應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則；3.審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；4.審計(jì)過(guò)程中應(yīng)保守秘密，不得泄露審計(jì)信息；5.審計(jì)工作應(yīng)注重實(shí)效，提高工作效率。第六章風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告與整改第十四條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.審計(jì)目的；2.審計(jì)范圍；3.審計(jì)內(nèi)容；4.審計(jì)方法；5.審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；6.審計(jì)建議；7.審計(jì)結(jié)論。第十五條信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)報(bào)告審核：1.信息科技風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)