第6頁共18頁教案202—202學(xué)年第學(xué)期院（系、所、部）教研室課程名稱《公司治理與內(nèi)部控制》授課對象授課教師職稱職務(wù)教材名稱《公司治理與內(nèi)部控制》

一、基本情況課程名稱公司治理與內(nèi)部控制課程類別授課班級教師姓名職稱工號系別手機(jī)號碼電子郵箱開課時間課程QQ群號二、教學(xué)方案（根據(jù)課程內(nèi)容、特色和形式詳細(xì)撰寫教學(xué)方案，表格可根據(jù)內(nèi)容增加）課程采用的教材為《公司治理與內(nèi)部控制》。該課程包含十一章內(nèi)容1-4章為公司治理部分的內(nèi)容，5-11章為內(nèi)部控制部分的內(nèi)容。根據(jù)疫情防控要求，該課程根據(jù)疫情防控要求，采用教學(xué)騰訊會議直播視頻方式與線下課堂上課方式相結(jié)合的方法、部分案例采用中國大學(xué)Mooc平臺錄制的課程視頻作為輔助、QQ群實時交流、學(xué)生總結(jié)案例進(jìn)行課堂匯報等方式進(jìn)行教學(xué)。開學(xué)第一二周，老師事先將相關(guān)PPT準(zhǔn)備好，通過騰訊會議平臺直播講解給學(xué)生看，學(xué)生一邊看老師視頻直播內(nèi)容一邊思考相應(yīng)問題。老師將有關(guān)課堂習(xí)題推送給學(xué)生，讓學(xué)生開動腦筋做題，點名讓同學(xué)回答，然后對相關(guān)習(xí)題進(jìn)行講解。同時對于一些比較難理解的內(nèi)容，可以借助中國大學(xué)Mocc上名師的講解加深學(xué)生對某些概念的理解。在線下上課過程中，老師也通過QQ群實時交流，學(xué)習(xí)PPT、課后作業(yè)通過QQ群發(fā)送給學(xué)生，學(xué)生可自行下載PPT預(yù)習(xí)或復(fù)習(xí)，課后作業(yè)學(xué)生認(rèn)真作答，完成后統(tǒng)一發(fā)送給學(xué)習(xí)委員，學(xué)習(xí)委員收齊后統(tǒng)一發(fā)給任課老師。三、教學(xué)內(nèi)容與進(jìn)度第一章公司治理基礎(chǔ)理論課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章教學(xué)，了解企業(yè)的起源與發(fā)展、企業(yè)的種類以及現(xiàn)代公司的產(chǎn)生；熟悉現(xiàn)代公司的種類，了解不同種類公司的特征；理解公司治理產(chǎn)生的背景與動因，了解不同公司治理模式的產(chǎn)生原因與歷史演進(jìn)；理解公司治理與相關(guān)學(xué)科的關(guān)系、公司治理的作用等。思政目標(biāo)：從公司治理的起源中思考、樹立正確的價值觀，結(jié)合自身的職業(yè)規(guī)劃或理想，培養(yǎng)主人翁意識與風(fēng)險意識。線上教學(xué)：（1）使用騰訊會議上課；（2）使用中國大學(xué)MOOC課程視頻有關(guān)資料教學(xué)；（3）線上答疑。教學(xué)內(nèi)容與課堂設(shè)計（第一周）：第一節(jié)企業(yè)的演進(jìn)與公司治理產(chǎn)生一、企業(yè)的演進(jìn)二、公司治理的產(chǎn)生及動因（一）公司治理產(chǎn)生的背景（二）公司治理產(chǎn)生的動因第二節(jié)公司治理的理論一、委托-代理理論二、不完備契約理論三、交易成本理論四、產(chǎn)權(quán)理論思考題：1、企業(yè)制度形態(tài)有哪幾種？各自的特點是什么？2、什么推動了公司治理的發(fā)展？3、公司治理的基本理論有哪些？各自的基本內(nèi)容是什么？第一章公司治理基礎(chǔ)理論課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，能使學(xué)生了解公司治理的定義與基本內(nèi)涵；理解公司治理的主要特征；把握公司治理的主要影響因素與主要原則；掌握公司治理的主要框架，內(nèi)外部治理系統(tǒng)的構(gòu)成。思政目標(biāo)：從公司治理內(nèi)外部系統(tǒng)角度認(rèn)識對自我管理的重要性，認(rèn)識內(nèi)外部環(huán)境對自身的影響，付出努力及取得進(jìn)步的辯證邏輯關(guān)系。線上教學(xué)：（1）使用騰訊會議上課；（2）使用中國大學(xué)MOOC課程視頻有關(guān)資料教學(xué)；（3）線上答疑。教學(xué)內(nèi)容與課堂設(shè)計（第二周）：第三節(jié)公司治理的定義與特征一、公司治理的定義1.從不同角度給出公司治理的定義2.對不同定義的理解與辨析二、公司治理的特征1.公司治理的動態(tài)性2.公司治理的合約性3.公司治理的法治性4.公司治理的制約性5.公司治理的價值導(dǎo)向性6.公司治理的地域性三、公司治理的影響因子1.公司自身的股權(quán)結(jié)構(gòu)和運行機(jī)制2.公司控股股東的身份3.公司的發(fā)展階段及其行業(yè)特性4.公司所處的外部市場環(huán)境四、案例解析雷士照明——控制權(quán)之爭要點：1、畫出不同事件的時間線2、畫出涉及不同主體之間的復(fù)雜關(guān)系3、解析治理結(jié)構(gòu)與控制權(quán)之爭的核心邏輯思考題：1.企業(yè)制度形態(tài)有哪幾種，各自的特點是什么？2.通過公司治理產(chǎn)生的背景試述是什么推動了公司治理的發(fā)展？3.公司治理有哪些基本特征？4.公司治理的基本理論有哪些？并分別闡述各個理論的內(nèi)容。5.公司治理有哪些基本原則？各原則之間的關(guān)系是什么？6.影響公司治理的因子有哪些？7.敘述公司治理的分類。第二章公司治理結(jié)構(gòu)課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章的學(xué)習(xí)，了解公司治理的基本結(jié)構(gòu)；熟悉股東大會制度、董事會制度與專門委員會，了解其主要職責(zé)與工作方式；理解股權(quán)結(jié)構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系。教學(xué)內(nèi)容與課堂設(shè)計（第三周）：第一節(jié)公司治理結(jié)構(gòu)概述一、公司治理結(jié)構(gòu)的概念二、股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)（思政進(jìn)課堂的體現(xiàn)：中國特色社會主義下公司法體系）三、資本結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)第二節(jié)股東（大）會制度一、股東權(quán)利及股東會形式二、股東會的召集及議事程序思考題：1.何為股權(quán)結(jié)構(gòu)？簡述股權(quán)結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系。2.何為資本結(jié)構(gòu)？簡述資本結(jié)構(gòu)與公司治理結(jié)構(gòu)的關(guān)系。第二章公司治理結(jié)構(gòu)課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章的學(xué)習(xí)，理解有關(guān)獨立董事及其激勵機(jī)制，掌握股東（大）會、董事會以及監(jiān)事會在公司治理中的作用。思政目標(biāo)：幫助學(xué)生樹立正確的責(zé)任意識與治理意識，學(xué)會有效的自我激勵機(jī)制。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第四周）：第三節(jié)董事會制度一、董事會及其職責(zé)二、董事及其職責(zé)三、董事長及其職責(zé)四、經(jīng)理人的職責(zé)第四節(jié)專門委員會一、獨立董事及其職責(zé)二、薪酬委員會三、審計委員會四、提名委員會五、戰(zhàn)略委員會思考題：1.股東（大）會、董事會以及監(jiān)事會的職能各是什么？如何形成相互制衡？2.獨立董事的任職資格是什么？獨立董事是“花瓶董事”嗎？其在公司治理中的如何發(fā)揮作用？3.如何理解專門委員會在公司治理結(jié)構(gòu)中的作用？第三章公司治理機(jī)制課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章教學(xué)，能使學(xué)生了解激勵機(jī)制、決策機(jī)制以及監(jiān)督機(jī)制的設(shè)計原理，熟悉激勵機(jī)制、決策機(jī)制以及監(jiān)督機(jī)制的主要內(nèi)容。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第五周）：第一節(jié)代理問題的解決機(jī)理一、馬斯洛需求理論二、X理論&Y理論第二節(jié)公司內(nèi)部治理機(jī)制一、激勵機(jī)制二、監(jiān)督機(jī)制三、決策機(jī)制思考題：1.公司治理機(jī)制的理論依據(jù)是什么？敘述公司治理機(jī)制的本質(zhì)特征。2.激勵機(jī)制的主要內(nèi)容是什么？它的實現(xiàn)途徑有哪些？3.監(jiān)督機(jī)制的主要內(nèi)容是什么？其實現(xiàn)途徑有哪些？4.決策機(jī)制的主要內(nèi)容是什么？其實現(xiàn)途徑有哪些？第三章公司治理機(jī)制課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章教學(xué)，能使學(xué)生掌握公司外部治理機(jī)制有哪些？控制權(quán)市場中的反接管的幾種情形并注意區(qū)分運用，了解國內(nèi)企業(yè)并購與反并購的具體案例實踐。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第六周）：第三節(jié)公司外部治理機(jī)制一、證券市場與控制權(quán)配置（一）證券市場在控制權(quán)配置中的作用（二）股票價格與公司業(yè)績（三）公司并購（四）反接管二、債權(quán)人治理機(jī)制（一）債權(quán)人的概念（二）債權(quán)人在公司治理中的角色得到關(guān)注（三）銀行在公司治理中沒有發(fā)揮顯著作用（四）債權(quán)人治理機(jī)制弱化的成因三、機(jī)構(gòu)投資者（一）機(jī)構(gòu)投資者及其特征（二）機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理（三）機(jī)構(gòu)投資者參與公司治理的主要途徑思考題：1.企業(yè)并購的目的是什么？并說明并購企業(yè)的治理問題。2.反接管的方式是有哪些？各方式之間的區(qū)別？3.試述我國企業(yè)管理層的選聘機(jī)制。第四章公司治理模式課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章教學(xué)，能使學(xué)生了解公司治理的基本模式的劃分以及公司治理未來發(fā)展趨向，熟悉市場主導(dǎo)型的英美公司治理模式的主要內(nèi)容和特點。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第七周）：第一節(jié)公司治理主要模式的劃分一、公司治理的主體二、利益導(dǎo)向三、公司治理的力量源泉四、董事會模式第二節(jié)英美公司治理模式一、英美模式的起源二、英美模式的主要內(nèi)容特點三、英美市場主導(dǎo)型治理模式評價第三節(jié)德日公司治理模式一、德日公司治理模式的發(fā)展歷程和產(chǎn)生原因二、德日公司治理模式的主要內(nèi)容三、德日公司治理模式的評價思考題：1.公司治理主要有哪幾種分類？2.列述各種治理模式的特點并分別對其進(jìn)行評價？第四章公司治理模式課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章教學(xué)，能使學(xué)生了解公司治理的基本模式的劃分以及公司治理未來發(fā)展趨向，熟悉機(jī)構(gòu)主導(dǎo)型的德日公司治理模式、家族治理模式以及我國公司治理的主要內(nèi)容和特點。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第八周）：第四節(jié)家族治理模式一、家族治理模式的概念與發(fā)展歷程二、家族治理模式的主要內(nèi)容三、家族治理模式的評價第五節(jié)轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國家與我國的公司治理一、轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)國家公司治理二、中國公司治理第六節(jié)公司治理模式未來趨向一、公司治理模式趨同論二、公司治理模式差異論三、公司治理與公司管理的關(guān)系思考題：1.如何理解“用手投票”和“用腳投票”？2.如何理解“外部控制型”和“內(nèi)部控制型”模式？3.請合理分析公司治理的發(fā)展方向。第五章內(nèi)部控制產(chǎn)生和發(fā)展課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章學(xué)習(xí)，能使學(xué)生了解國內(nèi)外內(nèi)部控制產(chǎn)生與發(fā)展的背景，熟悉國外內(nèi)部控制演進(jìn)階段以及各階段的內(nèi)容與特點，理解我國企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展和創(chuàng)新過程，掌握內(nèi)部控制與公司治理之間的區(qū)別和聯(lián)系。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第九周）第一節(jié)國外內(nèi)部控制的起源與發(fā)展一、內(nèi)部控制的起源二、內(nèi)部控制的演進(jìn)（一）內(nèi)部控制制度（二）制度分野（三）內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)（四）內(nèi)部控制——整體框架三、內(nèi)部控制演進(jìn)過程總結(jié)第二節(jié)我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范化進(jìn)程第三節(jié)公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系一、公司治理與內(nèi)部控制的聯(lián)系二、公司治理與內(nèi)部控制的區(qū)別三、公司治理與內(nèi)部控制的融合思考題：1.從內(nèi)部控制發(fā)展演進(jìn)過程看，內(nèi)部控制的形成不是一蹴而就的。如何理解內(nèi)部控制的動態(tài)過程觀？2.相對于COSO舊報告，新報告有哪些不同？3.為什么說“內(nèi)部控制與公司管理的邊界越來越融合”了？4.試述公司治理與內(nèi)部控制的關(guān)系。5.會計的性質(zhì)是什么？你能保證會計資料是真實的嗎？6.內(nèi)部控制是怎樣內(nèi)在化為企業(yè)自身需求的？7.請簡述內(nèi)部控制的現(xiàn)實意義。第六章內(nèi)部控制基本框架課時分配：2課時教學(xué)要求：通過本章教學(xué)，能使學(xué)生了解內(nèi)部牽制、企業(yè)風(fēng)險管理框架基本內(nèi)容、國內(nèi)外內(nèi)部控制相關(guān)領(lǐng)域比較，熟悉內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)系以及內(nèi)部控制的重要性及局限性，掌握內(nèi)部控制基本規(guī)范及配套指引框架結(jié)構(gòu)，并能運用內(nèi)部控制基本理論分析現(xiàn)實問題。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第十周）第一節(jié)內(nèi)部控制相關(guān)概念的界定一、內(nèi)部牽制二、內(nèi)部控制三、企業(yè)風(fēng)險管理四、內(nèi)部控制與企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)系第二節(jié)我國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的結(jié)構(gòu)與內(nèi)容一、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的結(jié)構(gòu)（思政進(jìn)課堂的體現(xiàn)：中國特色社會主義下企業(yè)內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)體系）二、企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的基本內(nèi)容（思政進(jìn)課堂的體現(xiàn)：中國特色社會主義下企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范內(nèi)容）第三節(jié)內(nèi)部控制的重要性和局限性一、內(nèi)部控制的重要性二、內(nèi)部控制的局限性思考題：1.如何理解我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》對于內(nèi)部控制的定義？2.請闡述內(nèi)部控制五個目標(biāo)之間的關(guān)系。3.“內(nèi)部控制就是糾錯防弊”的說法對嗎？4.怎樣的內(nèi)部控制是持續(xù)有效的控制？5.我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》與2001年財政部頒布的《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》相比有什么創(chuàng)新，它吸收了新舊COSO報告哪些內(nèi)容。第七章內(nèi)部環(huán)境課時分配：2課時教學(xué)要求:通過本章教學(xué)，能使學(xué)生了解內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，熟悉內(nèi)部環(huán)境的構(gòu)成因素、因素之間的動態(tài)關(guān)系以及國內(nèi)外的差異，掌握組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任和企業(yè)文化等企業(yè)層面控制的風(fēng)險及應(yīng)對。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第十一周）第一節(jié)內(nèi)部環(huán)境概述一、內(nèi)部環(huán)境的形成二、內(nèi)部環(huán)境的發(fā)展三、內(nèi)部環(huán)境的成熟第二節(jié)內(nèi)部環(huán)境的內(nèi)容一、內(nèi)部環(huán)境相關(guān)比較二、組織架構(gòu)二、發(fā)展戰(zhàn)略三、人力資源四、社會責(zé)任五、企業(yè)文化思考題：1.機(jī)構(gòu)設(shè)置的基本原則是什么？2.為什么要保持權(quán)責(zé)對等？否則會導(dǎo)致怎樣的后果。3.如何發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用？4.為什么說“戰(zhàn)略的失敗是徹底的失敗”？5.社會責(zé)任如何與發(fā)展戰(zhàn)略一致？第八章風(fēng)險評估課時分配：2課時教學(xué)要求:通過本章學(xué)習(xí)，使學(xué)生了解目標(biāo)設(shè)定的定義及其設(shè)定，熟悉風(fēng)險的定義和分類，理解風(fēng)險識別的概念、內(nèi)容、主要風(fēng)險因素及方向識別的方法，理解風(fēng)險評估的定義和方法，掌握風(fēng)險的構(gòu)成要素、風(fēng)險應(yīng)對的定義和策略。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第十二周）第一節(jié) 風(fēng)險評估的概念一、風(fēng)險的概念二、風(fēng)險的分類三、風(fēng)險評估第二節(jié) 目標(biāo)設(shè)定一、目標(biāo)設(shè)定的含義二、內(nèi)部控制目標(biāo)的設(shè)定（一）制訂戰(zhàn)略目標(biāo)（二）確定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)（三）合理確定風(fēng)險承受能力第三節(jié) 風(fēng)險識別一、風(fēng)險識別的概念和內(nèi)容（一）風(fēng)險識別的概念（二）風(fēng)險識別的內(nèi)容二、企業(yè)識別風(fēng)險關(guān)注的因素（一）內(nèi)部風(fēng)險（二）外部風(fēng)險三、風(fēng)險識別的方法（一）風(fēng)險清單法（二）流程圖分析法（四）財務(wù)報表分析法（五）事件樹分析法（六）可行性研究（七）其他方法第四節(jié) 風(fēng)險分析一、風(fēng)險分析的定義和目的二、風(fēng)險分析方法（二）定性分析法（三）定量與定性風(fēng)險評估方法的比較三、風(fēng)險評估方法的選擇第五節(jié) 風(fēng)險應(yīng)對一、風(fēng)險應(yīng)對概述二、風(fēng)險應(yīng)對策略（一）風(fēng)險規(guī)避（二）風(fēng)險降低（三）風(fēng)險分擔(dān)（四）風(fēng)險承受三、風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇思考題：1、目標(biāo)設(shè)定包含哪些內(nèi)容？2、風(fēng)險的主要來源有哪些？3、風(fēng)險識別有哪些技術(shù)？4、風(fēng)險評估的方法有哪幾種?分別是什么？5、如何選擇風(fēng)險應(yīng)對策略？6、如何針對不同業(yè)務(wù)選擇風(fēng)險應(yīng)對策略？第九章控制活動課時分配：2課時教學(xué)要求:通過本章教學(xué)，使學(xué)生了解業(yè)務(wù)流程控制及控制活動的種類，熟悉控制活動的內(nèi)容，掌握控制活動的基本原理，并能結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制程序，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第十三周）第一節(jié)控制活動的基本原理及種類一、控制活動的基本原理二、內(nèi)部控制的種類第二節(jié)控制活動的內(nèi)容一、不相容職務(wù)分離控制二、授權(quán)審批控制三、會計系統(tǒng)控制四、財產(chǎn)保護(hù)控制五、預(yù)算控制六、運營分析控制七、績效考評控制八、合同控制第三節(jié)業(yè)務(wù)流程控制一、控制活動類業(yè)務(wù)流程二、控制手段類業(yè)務(wù)流程三、控制活動的運用思考題：1.如何理解控制活動是內(nèi)部控制的核心？2.如何限制“一支筆”現(xiàn)象？3.授權(quán)審批控制的主要形式有哪些？說明預(yù)算控制在其中的作用。4.解釋內(nèi)部控制的分權(quán)與集權(quán)。第九章控制活動課時分配：2課時教學(xué)要求:通過本章教學(xué)，使學(xué)生了解業(yè)務(wù)流程控制及控制活動的種類，熟悉控制活動的內(nèi)容，掌握控制活動的基本原理，并能結(jié)合風(fēng)險應(yīng)對策略，綜合運用控制程序，對各種業(yè)務(wù)和事項實施有效控制。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第十四周）第二節(jié)控制活動的內(nèi)容七、績效考評控制八、合同控制第三節(jié)業(yè)務(wù)流程控制一、控制活動類業(yè)務(wù)流程二、控制手段類業(yè)務(wù)流程三、控制活動的運用思考題：1.如何理解績效考核的方法手段？2.如何把握財產(chǎn)保護(hù)的“度”？3.簡述運營分析控制與內(nèi)部控制的優(yōu)化。第十章信息與溝通課時分配：2課時教學(xué)要求:通過本章教學(xué)，能使學(xué)生了解信息的類型與來源、溝通的方式、反舞弊工作的內(nèi)容，熟悉舉報人投訴及保護(hù)制度，掌握信息的搜集與傳遞方式以及對信息技術(shù)的利用、建立舞弊防范體系等。教學(xué)內(nèi)容與課程設(shè)計（第十五周）第一節(jié)信息與溝通概述一、信息的含義與分類二、信息與溝通的概念三、信息與溝通的作用第二節(jié)信息與溝通的內(nèi)容一、信息控制二、溝通控制第三節(jié)信息與溝通機(jī)制思考題：1.信息的來源有哪些渠道？闡述信息收集與傳遞的重要性。2.為什么說信息與溝通是內(nèi)部控制要素的載體？3.反舞弊機(jī)制的重點是什么？4.企業(yè)為什么要建立舉報投訴制度和舉報人保護(hù)制度？第十一章內(nèi)部監(jiān)督與評價課時分配：2課時教學(xué)要求:通過本章教學(xué)，能使學(xué)生了解內(nèi)部控制缺陷標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部控制監(jiān)督的記錄與報告、內(nèi)部控制評價報告