國有企業(yè)資產(chǎn)管理部工作制度一、總則1.為加強(qiáng)國有企業(yè)資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)管理部工作流程，確保國有資產(chǎn)的安全、完整和有效利用，提高資產(chǎn)運(yùn)營效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)實(shí)際情況，制定本工作制度。2.本制度適用于國有企業(yè)資產(chǎn)管理部的各項工作，涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等各個環(huán)節(jié)。資產(chǎn)管理部應(yīng)遵循合法合規(guī)、科學(xué)管理、效益優(yōu)先的原則，保障國有資產(chǎn)的保值增值。二、部門職責(zé)1.資產(chǎn)管理制度建設(shè)負(fù)責(zé)制定和完善企業(yè)資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度，明確資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的操作流程和標(biāo)準(zhǔn)，確保資產(chǎn)管理工作有章可循。定期對制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估，根據(jù)企業(yè)發(fā)展和實(shí)際情況及時修訂和完善制度。2.資產(chǎn)購置管理根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和實(shí)際需求，會同相關(guān)部門編制年度資產(chǎn)購置計劃。對資產(chǎn)購置項目進(jìn)行可行性研究和論證，評估項目的必要性、合理性和經(jīng)濟(jì)效益。組織資產(chǎn)購置的招標(biāo)、采購等工作，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作，確保采購過程的公開、公平、公正。對購置的資產(chǎn)進(jìn)行驗收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合合同要求，確保資產(chǎn)及時入賬。3.資產(chǎn)日常管理建立健全資產(chǎn)臺賬，對企業(yè)各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)登記，包括資產(chǎn)名稱、型號、購置日期、使用部門、存放地點(diǎn)等信息。定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題及時進(jìn)行處理，查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的調(diào)配和使用管理，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營需要，合理安排資產(chǎn)的使用，提高資產(chǎn)利用效率。對閑置資產(chǎn)進(jìn)行清理和盤活，通過出租、轉(zhuǎn)讓等方式實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的有效利用。4.資產(chǎn)維護(hù)管理制定資產(chǎn)維護(hù)計劃，定期組織對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的正常運(yùn)行。建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修的時間、內(nèi)容、費(fèi)用等信息，為資產(chǎn)的更新改造提供依據(jù)。對重大資產(chǎn)維修項目進(jìn)行論證和審核，確保維修方案的合理性和經(jīng)濟(jì)性。監(jiān)督資產(chǎn)使用部門做好資產(chǎn)的日常維護(hù)工作，提高員工的資產(chǎn)保護(hù)意識。5.資產(chǎn)評估與清查根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，定期或不定期組織對資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定資產(chǎn)的價值。在企業(yè)改制、重組、兼并、破產(chǎn)等重大事項中，組織開展專項資產(chǎn)評估工作，為企業(yè)決策提供依據(jù)。按照國家有關(guān)規(guī)定和企業(yè)內(nèi)部要求，定期對資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，核實(shí)資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、價值等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。對清查結(jié)果進(jìn)行分析和總結(jié)，提出改進(jìn)資產(chǎn)管理工作的建議。6.資產(chǎn)處置管理制定資產(chǎn)處置辦法，明確資產(chǎn)處置的范圍、方式、程序等。對符合處置條件的資產(chǎn)，按照規(guī)定程序進(jìn)行審批和處置。在資產(chǎn)處置過程中，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，確保處置行為的合法合規(guī)。對資產(chǎn)處置收入進(jìn)行管理，及時上繳國庫或納入企業(yè)財務(wù)統(tǒng)一核算。7.監(jiān)督檢查與績效評價定期對企業(yè)各部門資產(chǎn)使用和管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。建立資產(chǎn)管理績效評價體系，對資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的工作進(jìn)行考核評價。根據(jù)績效評價結(jié)果，對資產(chǎn)管理工作表現(xiàn)優(yōu)秀的部門和個人進(jìn)行表彰和獎勵，對存在問題的部門和個人進(jìn)行批評和處罰。8.信息化建設(shè)與數(shù)據(jù)管理推進(jìn)企業(yè)資產(chǎn)管理信息化建設(shè)，建立資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)信息的實(shí)時在線管理和動態(tài)監(jiān)控。利用信息化手段，提高資產(chǎn)管理工作的效率和準(zhǔn)確性，為企業(yè)決策提供及時、準(zhǔn)確的資產(chǎn)信息支持。負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)維護(hù)和安全管理，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性和保密性。定期對資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計分析，為企業(yè)資產(chǎn)管理決策提供數(shù)據(jù)依據(jù)。三、人員崗位設(shè)置與職責(zé)1.部長全面負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理部的日常工作，制定部門工作計劃和目標(biāo)，并組織實(shí)施。組織制定和完善企業(yè)資產(chǎn)管理規(guī)章制度，確保資產(chǎn)管理工作符合國家法律法規(guī)和企業(yè)要求。負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與企業(yè)其他部門之間的工作關(guān)系，為資產(chǎn)管理工作創(chuàng)造良好的內(nèi)部環(huán)境。組織重大資產(chǎn)購置、處置等項目的決策和審批工作，對項目的可行性和經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行評估。定期向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)匯報資產(chǎn)管理工作情況，提出改進(jìn)資產(chǎn)管理工作的建議和措施。2.資產(chǎn)購置專員協(xié)助部長編制年度資產(chǎn)購置計劃，對購置項目進(jìn)行調(diào)研和論證。負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)購置的招標(biāo)、采購等工作，嚴(yán)格按照規(guī)定程序進(jìn)行操作。與供應(yīng)商進(jìn)行溝通和談判，簽訂采購合同，確保采購價格合理、質(zhì)量可靠。對購置的資產(chǎn)進(jìn)行驗收，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，確保資產(chǎn)及時準(zhǔn)確記錄在賬。3.資產(chǎn)核算與統(tǒng)計專員負(fù)責(zé)建立和維護(hù)資產(chǎn)臺賬，對企業(yè)各類資產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)核算和記錄。定期對資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報告，確保賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理數(shù)據(jù)的統(tǒng)計和分析工作，編制資產(chǎn)報表，為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支持。協(xié)助財務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)的會計核算和財務(wù)管理工作。4.資產(chǎn)運(yùn)維與處置專員制定資產(chǎn)維護(hù)計劃和方案，組織對資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)和維修管理。建立資產(chǎn)維修檔案，記錄資產(chǎn)維修情況，分析維修成本和效益。對閑置資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤活，提出資產(chǎn)處置建議，并按照規(guī)定程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。監(jiān)督資產(chǎn)使用部門做好資產(chǎn)的日常維護(hù)和管理工作，確保資產(chǎn)的安全和完整。5.信息化管理員負(fù)責(zé)企業(yè)資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)、維護(hù)和升級工作，確保系統(tǒng)的正常運(yùn)行。對資產(chǎn)管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進(jìn)行日常維護(hù)和管理，包括數(shù)據(jù)錄入、更新、備份等。組織部門人員進(jìn)行資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作培訓(xùn)，提高員工的信息化應(yīng)用水平。利用信息化手段對資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)時監(jiān)控和分析，為資產(chǎn)管理決策提供技術(shù)支持。四、工作流程1.資產(chǎn)購置流程（1）需求提出：各部門根據(jù)工作需要，在每年規(guī)定時間內(nèi)提出下一年度資產(chǎn)購置需求，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、用途等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。（2）計劃編制：資產(chǎn)管理部對各部門提出的資產(chǎn)購置需求進(jìn)行匯總和整理，會同相關(guān)部門進(jìn)行論證和審核，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和預(yù)算安排，編制年度資產(chǎn)購置計劃。年度資產(chǎn)購置計劃經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批后執(zhí)行。（3）項目審批：對于預(yù)算內(nèi)的資產(chǎn)購置項目，由資產(chǎn)管理部按照規(guī)定程序進(jìn)行審批；對于預(yù)算外或重大資產(chǎn)購置項目，需提交企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子會議或董事會審議批準(zhǔn)。（4）采購實(shí)施：資產(chǎn)管理部根據(jù)審批通過的資產(chǎn)購置項目，組織開展招標(biāo)、采購等工作。選擇合適的供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。（5）驗收入賬：資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部組織相關(guān)部門進(jìn)行驗收，檢查資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等是否符合合同要求。驗收合格后，辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)，登記資產(chǎn)臺賬。2.資產(chǎn)日常管理流程（1）資產(chǎn)登記：新購置或調(diào)入的資產(chǎn)，資產(chǎn)管理部應(yīng)及時進(jìn)行登記，建立資產(chǎn)臺賬，錄入資產(chǎn)的基本信息。（2）資產(chǎn)調(diào)配：因工作需要，各部門之間需要調(diào)配資產(chǎn)時，由需求部門提出申請，填寫《資產(chǎn)調(diào)配申請表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部審核同意后，辦理資產(chǎn)調(diào)配手續(xù)。（3）資產(chǎn)盤點(diǎn)：資產(chǎn)管理部定期組織對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，一般每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。盤點(diǎn)前制定詳細(xì)的盤點(diǎn)計劃，明確盤點(diǎn)范圍、方法和人員分工。盤點(diǎn)過程中，要認(rèn)真核對資產(chǎn)的實(shí)物數(shù)量、狀態(tài)和使用情況，做好記錄。盤點(diǎn)結(jié)束后，編制資產(chǎn)盤點(diǎn)報告，對盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析和處理。（4）資產(chǎn)維護(hù)：資產(chǎn)使用部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常維護(hù)和保養(yǎng)，按照操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)。資產(chǎn)管理部定期檢查資產(chǎn)的維護(hù)情況，督促使用部門做好維護(hù)工作。對于需要維修的資產(chǎn)，使用部門填寫《資產(chǎn)維修申請表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部審核后，安排維修人員進(jìn)行維修。3.資產(chǎn)處置流程（1）處置申請：資產(chǎn)使用部門對符合處置條件的資產(chǎn)，提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，說明資產(chǎn)處置的原因、方式、預(yù)計收入等情況，并附相關(guān)證明材料。（2）審核鑒定：資產(chǎn)管理部對資產(chǎn)處置申請進(jìn)行審核，組織相關(guān)部門和專業(yè)人員對擬處置資產(chǎn)進(jìn)行鑒定，確定資產(chǎn)的處置方式和價格。（3）審批決策：對于一般資產(chǎn)處置項目，由資產(chǎn)管理部按照規(guī)定程序進(jìn)行審批；對于重大資產(chǎn)處置項目，需提交企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子會議或董事會審議批準(zhǔn)。（4）處置實(shí)施：經(jīng)審批同意后，資產(chǎn)管理部按照規(guī)定的處置方式組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作。在處置過程中，要嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，確保處置行為的合法合規(guī)。（5）收入管理：資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳企業(yè)財務(wù)部門，納入企業(yè)財務(wù)統(tǒng)一核算。資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)對資產(chǎn)處置收入進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，確保收入的安全和完整。五、監(jiān)督與考核1.內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制建立內(nèi)部審計制度，定期對資產(chǎn)管理部的工作進(jìn)行審計，檢查資產(chǎn)管理工作的合規(guī)性和有效性。審計內(nèi)容包括資產(chǎn)購置、使用、處置等環(huán)節(jié)的操作是否符合規(guī)定，資產(chǎn)賬目是否真實(shí)準(zhǔn)確，資產(chǎn)盤點(diǎn)是否及時有效等。設(shè)立舉報渠道，鼓勵企業(yè)員工對資產(chǎn)管理中的違規(guī)行為進(jìn)行舉報。對舉報屬實(shí)的，給予舉報人一定的獎勵，并對違規(guī)行為進(jìn)行嚴(yán)肅處理。資產(chǎn)管理部應(yīng)定期對自身工作進(jìn)行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。同時，要積極配合內(nèi)部審計和其他監(jiān)督檢查工作，提供必要的資料和信息。2.考核指標(biāo)與方法（1）設(shè)置科學(xué)合理的考核指標(biāo)體系，包括資產(chǎn)管理的合規(guī)性、資產(chǎn)保值增值率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)維修成本控制等指標(biāo)。（2）采用定量與定性相結(jié)合的考核方法，對各項考核指標(biāo)進(jìn)行量化評分，并結(jié)合工作態(tài)度、團(tuán)隊協(xié)作等定性指標(biāo)進(jìn)行綜合評價。（3）考核周期一般為一年，每年年底對資產(chǎn)管理部及其工作人員進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果分為優(yōu)秀、良好、合格、不合格四個等級。3.獎懲措施對考核結(jié)果為優(yōu)秀的部門和個人，給予表彰和獎勵，包括榮譽(yù)證書、獎金、晉升等。對考核結(jié)果為不合格的部門和個人，進(jìn)行批評教育，并責(zé)令限期整改。對連續(xù)兩年考核不合格的人員，視情節(jié)輕重給予降職、辭退等處理。對在資產(chǎn)管理工作中存在違規(guī)違紀(jì)行為的單位和個人，按照有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定，給予嚴(yán)肅的紀(jì)律處分；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。六、檔案管理1.資產(chǎn)管理部應(yīng)建立完善的資產(chǎn)檔案管理制度，對資產(chǎn)的購置合同、驗收報告、維護(hù)記錄、處置審批文件等資料進(jìn)行妥善保管。2.資產(chǎn)檔案應(yīng)按照資產(chǎn)類別、時間順序等進(jìn)行分類整理，建立檔案目錄，便于查找和使用。檔案管理人員應(yīng)定期對檔案進(jìn)行檢查和維護(hù)，確保檔案的安全和完整。3.調(diào)閱資產(chǎn)檔案應(yīng)履行審批手續(xù)，填寫《檔案調(diào)閱申請表》，經(jīng)資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可調(diào)閱。檔案調(diào)閱過程中，要嚴(yán)格遵守檔案管理制度，不得損壞、涂改檔案資料。4.資產(chǎn)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。保管期滿需要銷毀的檔案，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行鑒定和審批，經(jīng)批準(zhǔn)后由兩人以上共同監(jiān)督銷毀，并做好銷毀記錄。七、與其他部門的協(xié)作1.與財務(wù)部門的協(xié)作資產(chǎn)管理部應(yīng)與財務(wù)部門密切配合，定期核對資產(chǎn)賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。財務(wù)部門在編制財務(wù)預(yù)算和進(jìn)行會計核算時，應(yīng)充分考慮資產(chǎn)管理的要求，提供準(zhǔn)確的財務(wù)信息。資產(chǎn)管理部在資產(chǎn)購置、處置等事項中，應(yīng)及時向財務(wù)部門提供相關(guān)資料，協(xié)助財務(wù)部門做好資金安排和賬務(wù)處理工作。2.與使用部門的協(xié)作使用部門應(yīng)嚴(yán)格按照資產(chǎn)管理的相關(guān)規(guī)定，合理使用和維護(hù)資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。資產(chǎn)管理部應(yīng)加強(qiáng)對使用部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，定期檢查資產(chǎn)的使用情況，及時解決使用過程中出現(xiàn)的問題。使用部門在資產(chǎn)使用過程中，如