PAGE生產與存貨控制制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司生產與存貨管理流程，確保生產活動的高效運作，合理控制存貨水平，降低成本，提高公司經濟效益和市場競爭力。（二）適用范圍本制度適用于公司內部所有涉及生產及存貨管理的部門和人員，包括但不限于生產部門、采購部門、倉儲部門、銷售部門等。（三）基本原則1.準確性原則：生產計劃、物料需求計劃等應準確無誤，確保生產活動按計劃順利進行，避免因計劃失誤導致的生產中斷或存貨積壓。2.及時性原則：各項生產與存貨管理活動應及時開展，如訂單處理、物料采購、生產進度跟蹤、存貨盤點等，以滿足生產和銷售需求，減少等待時間。3.經濟性原則：在保證生產和銷售的前提下，合理控制存貨數(shù)量和成本，避免過度存貨占用資金和倉儲空間，提高資金使用效率。4.安全性原則：確保存貨的安全存儲，防止存貨損壞、變質、丟失等情況發(fā)生，同時保障生產過程中的人員安全和設備正常運行。二、生產計劃與控制（一）生產計劃制定1.市場需求預測銷售部門應定期收集、分析市場信息，包括市場動態(tài)、客戶需求、競爭對手情況等，結合歷史銷售數(shù)據(jù)，運用科學的預測方法，如時間序列分析、回歸分析等，對未來市場需求進行預測。預測結果應形成書面報告，提交給生產部門作為制定生產計劃的重要依據(jù)。2.訂單評審銷售部門接到客戶訂單后，應及時組織相關部門進行訂單評審。評審內容包括訂單數(shù)量、交貨期、產品規(guī)格、質量要求、價格條款等。各部門應根據(jù)自身職責對訂單進行評估，提出意見和建議。生產部門應評估生產能力和生產周期，確保能夠按時、按質、按量完成訂單生產；采購部門應評估物料供應的可行性和及時性；質量部門應評估產品質量標準和檢驗要求等。訂單評審通過后，銷售部門應與客戶簽訂正式合同，并將合同副本及時傳遞給生產部門和相關部門。3.生產計劃編制生產部門根據(jù)市場需求預測和訂單情況，結合公司產能、設備狀況、人員配備等因素，編制年度、季度和月度生產計劃。生產計劃應明確產品品種、數(shù)量、生產進度安排、交貨期等內容，并分解到各個生產車間和班組。在編制生產計劃時，應充分考慮設備維護、人員培訓、物料供應等因素，確保生產計劃的合理性和可行性。（二）生產進度跟蹤與控制1.生產進度監(jiān)控生產部門應建立生產進度跟蹤機制，定期對生產進度進行檢查和評估?？赏ㄟ^生產日報表、生產進度看板、現(xiàn)場巡查等方式，及時掌握各車間、班組的生產情況。生產進度跟蹤內容包括產品產量、質量、設備運行狀況、人員出勤情況等。如發(fā)現(xiàn)生產進度偏差，應及時分析原因，并采取相應的措施進行調整。2.生產調度協(xié)調當生產過程中出現(xiàn)設備故障、物料短缺、人員變動等影響生產進度的問題時，生產部門應及時進行生產調度協(xié)調。生產調度人員應根據(jù)實際情況，合理調整生產計劃，安排加班、調整生產順序、調配物料等，確保生產活動能夠持續(xù)進行，按時完成生產任務。對于重大生產問題，生產部門應及時召開生產協(xié)調會議，組織相關部門共同研究解決方案，并明確責任人和時間節(jié)點，跟蹤落實。3.生產數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析生產部門應建立完善的生產數(shù)據(jù)統(tǒng)計制度，及時、準確地記錄生產過程中的各項數(shù)據(jù)，如產量、質量、工時、物料消耗等。定期對生產數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，通過數(shù)據(jù)分析找出生產過程中的問題和規(guī)律，為生產計劃的調整、生產效率的提升、成本控制等提供決策依據(jù)。生產數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析結果應形成書面報告，提交給公司管理層和相關部門。三、存貨管理（一）存貨分類與編碼1.存貨分類根據(jù)公司存貨的特點和管理要求，將存貨分為原材料、在產品、產成品、低值易耗品、包裝物等類別。原材料是指用于生產產品的各種基本原料和輔助材料；在產品是指處于生產過程中的未完工產品；產成品是指已經完成全部生產過程，經檢驗合格可供銷售的產品；低值易耗品是指單位價值較低、使用期限較短的勞動資料；包裝物是指用于包裝產品的各種容器和材料。2.存貨編碼為便于存貨的管理和識別，應對各類存貨進行統(tǒng)一編碼。存貨編碼應遵循唯一性、系統(tǒng)性、實用性、擴展性等原則。存貨編碼應包含存貨類別代碼、順序號等信息，確保每個存貨都有唯一的編碼。編碼規(guī)則應明確、簡單，易于記憶和使用。（二）存貨采購管理1.采購計劃制定采購部門應根據(jù)生產計劃、物料消耗定額、庫存狀況等因素，制定年度、季度和月度采購計劃。采購計劃應明確采購物資的品種型號、數(shù)量、采購時間、供應商等內容，并分解到具體的采購人員。在制定采購計劃時，應充分考慮物料的市場供應情況、價格波動趨勢、交貨期等因素，合理安排采購數(shù)量和時間，避免因采購不當導致的存貨積壓或缺貨。2.供應商選擇與管理建立合格供應商名錄，采購部門應通過市場調研、供應商推薦、招標等方式，選擇具有良好信譽、產品質量可靠、價格合理、交貨及時的供應商。對供應商進行定期評估和考核，評估內容包括產品質量、交貨期、價格、售后服務等方面。根據(jù)評估結果，對供應商進行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應商給予獎勵和優(yōu)先合作機會，對于不符合要求的供應商及時淘汰。與供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務，包括產品規(guī)格、數(shù)量、價格條款、交貨期、質量標準、驗收方式、付款方式等內容。采購合同應嚴格履行，確保雙方的合法權益。3.采購訂單下達與跟蹤根據(jù)采購計劃，采購人員及時下達采購訂單給供應商。采購訂單應準確無誤，注明采購物資的詳細信息、交貨時間、交貨地點等要求。采購人員應跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，定期與供應商溝通，了解物資生產進度、運輸情況等，確保物資按時、按質、按量到貨。如發(fā)現(xiàn)供應商無法按時交貨或產品質量存在問題，應及時采取措施進行處理，如要求供應商加快生產進度、更換產品、承擔違約責任等。（三）存貨驗收與入庫1.驗收準備倉儲部門在收到采購部門的到貨通知后，應做好驗收準備工作，包括安排驗收人員、準備驗收工具和場地等。驗收人員應熟悉驗收標準和流程，了解所驗收物資的質量要求、規(guī)格型號等信息。2.驗收實施驗收人員按照驗收標準對到貨物資進行逐一驗收，驗收內容包括物資的數(shù)量、規(guī)格型號、外觀質量、產品合格證、質量檢驗報告等。對于重要物資或關鍵零部件，應進行抽樣檢驗或全檢，確保物資質量符合要求。如發(fā)現(xiàn)物資存在數(shù)量短缺、質量問題等，應及時與供應商聯(lián)系，要求其補足或更換。3.入庫手續(xù)辦理驗收合格的物資，倉儲部門應及時辦理入庫手續(xù)。入庫單應詳細記錄物資的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、入庫時間、供應商等信息，并由驗收人員、倉儲管理人員簽字確認。倉儲管理人員根據(jù)入庫單將物資存放到指定的倉庫位置，并按照存貨分類和編碼進行標識管理，確保存貨存放有序，便于查找和盤點。（四）存貨存儲與保管1.倉庫規(guī)劃與布局根據(jù)公司存貨的種類、數(shù)量和特點，合理規(guī)劃倉庫布局。倉庫應劃分為不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、在產品區(qū)、產成品區(qū)、低值易耗品區(qū)、包裝物區(qū)等，并設置明顯的標識牌。對倉庫進行合理分區(qū)，如根據(jù)物資的重量、體積、周轉頻率等因素，將常用物資存放在靠近倉庫出入口的位置，便于收發(fā)；將貴重物資、易燃易爆物資等存放在專門的安全區(qū)域，加強管理。2.存貨保管措施倉儲部門應制定存貨保管制度，明確存貨保管要求和責任。存貨保管人員應定期對存貨進行檢查和盤點，確保存貨的安全存儲。采取必要的保管措施，如防潮、防蟲、防火、防盜等。對于易受潮的物資，應存放在干燥通風的倉庫；對于易腐蝕的物資，應采取防護措施；對于易燃易爆物資，應按照相關安全規(guī)定進行存儲和管理。建立存貨保管臺賬，詳細記錄存貨的出入庫情況、存儲位置、保管狀態(tài)等信息。保管臺賬應定期與財務部門的存貨明細賬進行核對，確保賬實相符。（五）存貨發(fā)出與銷售1.發(fā)貨計劃制定銷售部門根據(jù)銷售訂單和客戶需求，制定發(fā)貨計劃。發(fā)貨計劃應明確發(fā)貨產品的品種、數(shù)量、發(fā)貨時間、交貨地點等內容，并及時通知生產部門和倉儲部門。在制定發(fā)貨計劃時，應充分考慮庫存狀況，優(yōu)先安排有庫存的產品發(fā)貨，避免因庫存不足導致的交貨延遲。2.發(fā)貨流程倉儲部門根據(jù)發(fā)貨計劃，組織備貨。備貨人員應按照發(fā)貨單的要求，準確挑選和包裝貨物，確保貨物的數(shù)量、規(guī)格型號等與發(fā)貨單一致。備貨完成后，倉儲部門辦理發(fā)貨手續(xù)，發(fā)貨單應經發(fā)貨人員、倉儲管理人員簽字確認。發(fā)貨人員負責將貨物運輸至指定的交貨地點，并與客戶辦理交接手續(xù)。對于銷售退回的產品，倉儲部門應按照退貨流程進行處理，辦理退貨入庫手續(xù)，并及時通知相關部門。（六）存貨盤點與清查1.盤點計劃制定倉儲部門應定期制定存貨盤點計劃，明確盤點范圍、時間、人員、方法等內容。盤點計劃應報公司管理層批準后實施。盤點范圍應覆蓋公司所有的存貨，包括原材料、在產品、產成品、低值易耗品、包裝物等。盤點時間應根據(jù)公司實際情況確定，一般每年至少進行一次全面盤點，每月或每季度進行局部盤點。2.盤點實施按照盤點計劃組織盤點人員進行實地盤點。盤點人員應認真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格型號、質量狀況等，確保賬實相符。對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，應詳細記錄，并及時查明原因。盤盈、盤虧、毀損的存貨應分別填寫盤點差異報告，注明差異原因、責任人等信息。3.盤點結果處理盤點結束后，倉儲部門應編制盤點報告，匯總盤點結果。盤點報告應包括盤點時間、范圍、方法、結果、差異分析及處理建議等內容。對于盤盈的存貨，應按照相關規(guī)定進行賬務處理，增加存貨賬面價值；對于盤虧、毀損的存貨，應查明原因，區(qū)分責任，按照規(guī)定進行賬務處理，減少存貨賬面價值。屬于責任人原因造成的損失，應追究責任人的責任；屬于自然災害等不可抗力因素造成的損失，應按照相關規(guī)定進行處理。四、成本控制（一）成本核算方法1.確定成本核算對象根據(jù)公司生產特點和管理要求，確定成本核算對象。成本核算對象可以是產品品種、產品批次、生產步驟等。對于生產多種產品的企業(yè)，應分別核算不同產品的成本；對于生產單一產品的企業(yè)，可將產品作為成本核算對象。2.選擇成本核算方法根據(jù)成本核算對象和生產特點，選擇合適的成本核算方法。常用的成本核算方法有品種法、分批法、分步法等。品種法適用于大量大批單步驟生產的企業(yè)；分批法適用于單件、小批生產的企業(yè)；分步法適用于大量大批多步驟生產的企業(yè)。在選擇成本核算方法時，應充分考慮企業(yè)實際情況，確保成本核算結果的準確性和可靠性。（二）成本控制措施1.物料成本控制采購部門應通過與供應商談判、招標競價等方式，降低物料采購成本。同時，加強對采購過程的管理，控制采購費用，如運輸費、裝卸費等。生產部門應合理控制物料消耗，制定物料消耗定額，嚴格按照定額領料。加強對生產過程的監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正物料浪費現(xiàn)象，提高物料利用率。倉儲部門應加強存貨管理，合理控制存貨庫存水平，減少存貨積壓和損耗，降低存貨占用資金成本。2.人工成本控制人力資源部門應根據(jù)公司生產經營情況，合理配置人員，優(yōu)化人員結構，提高勞動效率。制定合理的薪酬制度，控制人工成本支出。生產部門應加強對員工的培訓和管理，提高員工技能水平和工作效率，減少因員工操作不當導致的生產浪費和質量問題。3.制造費用控制各部門應嚴格控制制造費用支出，制定費用預算，加強對費用的審批和監(jiān)控。對于辦公費、水電費、設備維護費等制造費用，應精打細算，節(jié)約開支。生產部門應合理安排生產計劃，提高設備利用率，降低設備折舊等固定成本分攤。加強對設備的維護和保養(yǎng)，延長設備使用壽命，減少設備維修費用。五、信息管理（一）生產與存貨管理信息系統(tǒng)建設1.系統(tǒng)選型與實施根據(jù)公司生產與存貨管理的需求，選擇合適的信息管理系統(tǒng)。信息管理系統(tǒng)應具備生產計劃管理、物料需求計劃管理、采購管理、庫存管理、質量管理、成本核算等功能模塊。在系統(tǒng)選型過程中，應充分考慮系統(tǒng)的穩(wěn)定性、易用性、擴展性等因素。系統(tǒng)實施過程中，應做好項目規(guī)劃、需求調研、系統(tǒng)測試、數(shù)據(jù)遷移等工作，確保系統(tǒng)順利上線運行。2.系統(tǒng)維護與升級建立信息管理系統(tǒng)維護制度，定期對系統(tǒng)進行維護和保養(yǎng)，確保系統(tǒng)的正常運行。系統(tǒng)維護人員應及時處理系統(tǒng)故障和問題，保證系統(tǒng)數(shù)據(jù)的準確性和完整性。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展和管理需求的變化，及時對信息管理系統(tǒng)進行升級。系統(tǒng)升級應做好充分的準備工作，包括數(shù)據(jù)備份、系統(tǒng)測試等，確保升級過程的順利進行，不影響公司正常生產經營活動。（二）數(shù)據(jù)管理與共享1.數(shù)據(jù)錄入與審核各部門應按照信息管理系統(tǒng)的要求，及時、準確地錄入生產與存貨管理相關數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)錄入人員應認真核對數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實性和完整性。建立數(shù)據(jù)審核制度，對錄入的數(shù)據(jù)進行審核。審核人員應嚴格把關，發(fā)現(xiàn)問題