PAGE生產(chǎn)物料使用管理制度一、總則（一）目的為加強公司生產(chǎn)物料的管理，規(guī)范物料使用流程，確保生產(chǎn)活動的順利進行，提高物料使用效率，降低生產(chǎn)成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)所有涉及生產(chǎn)物料使用的部門和人員。（三）基本原則1.合法性原則：物料的使用必須符合國家相關(guān)法律法規(guī)以及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的要求。2.計劃性原則：根據(jù)生產(chǎn)計劃合理安排物料的使用，避免浪費和積壓。3.節(jié)約性原則：倡導(dǎo)節(jié)約使用物料，降低生產(chǎn)成本，提高資源利用率。4.責(zé)任性原則：明確各部門和人員在物料使用過程中的責(zé)任，確保物料使用的規(guī)范和安全。二、物料使用計劃管理（一）生產(chǎn)計劃制定1.生產(chǎn)部門應(yīng)根據(jù)市場需求、訂單情況以及庫存狀況等因素，提前制定詳細的月度、季度和年度生產(chǎn)計劃。生產(chǎn)計劃應(yīng)明確產(chǎn)品品種、數(shù)量、生產(chǎn)時間等關(guān)鍵信息。2.在制定生產(chǎn)計劃過程中，生產(chǎn)部門應(yīng)與銷售部門、采購部門等相關(guān)部門進行充分溝通和協(xié)調(diào)，確保生產(chǎn)計劃的合理性和可行性。（二）物料需求預(yù)測1.根據(jù)生產(chǎn)計劃，生產(chǎn)部門應(yīng)組織相關(guān)人員對各類生產(chǎn)物料的需求進行預(yù)測。物料需求預(yù)測應(yīng)考慮產(chǎn)品的物料清單（BOM）、生產(chǎn)工藝、損耗率等因素。2.物料需求預(yù)測應(yīng)形成書面報告，詳細列出各類物料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、需求時間等信息，并提交給采購部門作為采購依據(jù)。（三）物料使用計劃審批1.采購部門根據(jù)生產(chǎn)部門提交的物料需求預(yù)測報告，結(jié)合庫存情況，制定物料采購計劃。物料采購計劃應(yīng)明確采購物料的種類、數(shù)量、采購時間、供應(yīng)商等信息。2.物料采購計劃需提交給相關(guān)部門進行審批。審批流程一般包括生產(chǎn)部門審核、財務(wù)部門審核、主管領(lǐng)導(dǎo)審批等環(huán)節(jié)。各部門應(yīng)根據(jù)職責(zé)對采購計劃的合理性、經(jīng)濟性等進行審查，并提出意見和建議。3.經(jīng)審批通過的物料采購計劃應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得擅自更改。如因特殊情況需要調(diào)整采購計劃，則應(yīng)按照規(guī)定的審批程序重新進行審批。三、物料采購管理（一）供應(yīng)商選擇與評估1.采購部門應(yīng)建立合格供應(yīng)商名錄，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽、產(chǎn)品質(zhì)量、價格、交貨期等方面進行綜合評估和選擇。2.定期對供應(yīng)商進行考核和評價，對于不符合要求的供應(yīng)商應(yīng)及時進行淘汰，并尋找新的合格供應(yīng)商。（二）采購合同簽訂1.采購部門應(yīng)與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。采購合同應(yīng)包括物料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.在簽訂采購合同前，采購部門應(yīng)將合同文本提交給相關(guān)部門進行審核，確保合同條款符合法律法規(guī)和公司利益的要求。（三）采購訂單下達1.根據(jù)采購合同，采購部門應(yīng)及時下達采購訂單給供應(yīng)商。采購訂單應(yīng)明確采購物料的具體要求、交貨時間、交貨地點等信息，并要求供應(yīng)商簽字確認(rèn)。2.采購部門應(yīng)跟蹤采購訂單的執(zhí)行情況，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，確保物料按時、按質(zhì)、按量供應(yīng)。四、物料入庫管理（一）入庫驗收1.物料到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時組織相關(guān)人員進行入庫驗收。入庫驗收應(yīng)按照采購合同和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對物料的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等進行核對和檢驗。2.對于驗收合格的物料，倉庫管理人員應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，并將物料存放到指定的倉庫區(qū)域。對于驗收不合格的物料，應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系，協(xié)商處理辦法。（二）入庫記錄1.倉庫管理人員應(yīng)建立完善的物料入庫記錄，詳細記錄物料的入庫日期、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、供應(yīng)商等信息。入庫記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和追溯。2.在物料入庫過程中，如發(fā)現(xiàn)物料存在數(shù)量短缺、質(zhì)量問題等異常情況，倉庫管理人員應(yīng)及時報告相關(guān)部門，并做好記錄和處理。五、物料存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.公司應(yīng)根據(jù)物料的種類、特性、用途等因素，合理規(guī)劃倉庫布局，設(shè)置不同的存儲區(qū)域，如原材料區(qū)、半成品區(qū)、成品區(qū)、不良品區(qū)等。2.倉庫內(nèi)應(yīng)設(shè)置明顯的標(biāo)識牌，標(biāo)明各存儲區(qū)域的名稱、物料類別等信息，便于物料的存放和查找。（二）物料存儲條件1.針對不同物料的存儲要求，倉庫應(yīng)提供相應(yīng)的存儲條件，如溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防潮、防蟲等。對于有特殊存儲要求的物料，應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定進行存儲。2.倉庫管理人員應(yīng)定期檢查倉庫的存儲條件，確保物料存儲環(huán)境符合要求。如發(fā)現(xiàn)存儲條件不符合要求，應(yīng)及時采取措施進行調(diào)整。（三）物料盤點1.倉庫應(yīng)定期進行物料盤點，確保賬實相符。物料盤點分為定期盤點和不定期盤點。定期盤點一般每月或每季度進行一次，不定期盤點根據(jù)實際情況適時組織。2.在物料盤點過程中，倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對物料的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，并做好盤點記錄。對于盤盈、盤虧的物料，應(yīng)查明原因，及時進行處理。六、物料領(lǐng)用管理（一）領(lǐng)用申請1.生產(chǎn)部門或其他需要使用物料的部門應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)計劃和實際需求，填寫物料領(lǐng)用申請表。物料領(lǐng)用申請表應(yīng)明確物料名稱一、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用時間、領(lǐng)用用途等信息。2.物料領(lǐng)用申請表需經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交給倉庫管理人員。（二）領(lǐng)用審批1.倉庫管理人員收到物料領(lǐng)用申請表后，應(yīng)根據(jù)庫存情況進行審批。如庫存充足，則予以批準(zhǔn)；如庫存不足，則應(yīng)及時通知采購部門進行采購，并告知領(lǐng)用部門等待。2.對于貴重物料或限量物料的領(lǐng)用，應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，一般需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或更高層級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）物料發(fā)放1.經(jīng)審批通過的物料領(lǐng)用申請表，倉庫管理人員應(yīng)按照規(guī)定的時間和數(shù)量發(fā)放物料。發(fā)放物料時，應(yīng)認(rèn)真核對物料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并做好發(fā)放記錄。2.物料發(fā)放記錄應(yīng)包括領(lǐng)用日期、領(lǐng)用部門、物料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、領(lǐng)用人等信息。發(fā)放記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和追溯。七、物料使用過程管理（一）使用規(guī)范1.各部門和人員在使用物料過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程和工藝要求進行操作，確保物料的正確使用和安全。2.對于有特殊使用要求的物料，如易燃易爆物料、有毒有害物料等，應(yīng)制定專門的使用管理制度，并對使用人員進行培訓(xùn)和交底。（二）物料損耗控制1.生產(chǎn)部門應(yīng)加強對物料損耗的控制，采取有效措施降低物料損耗率。如優(yōu)化生產(chǎn)工藝、提高設(shè)備利用率、加強員工培訓(xùn)等。2.對于物料損耗情況，應(yīng)定期進行統(tǒng)計和分析，找出損耗原因，并采取針對性的措施進行改進。（三）剩余物料管理1.在生產(chǎn)過程中，如出現(xiàn)剩余物料，使用部門應(yīng)及時將剩余物料退回到倉庫。倉庫管理人員應(yīng)認(rèn)真核對剩余物料的數(shù)量、規(guī)格、型號等信息，并辦理退庫手續(xù)。2.對于可再利用的剩余物料，倉庫應(yīng)進行妥善保管，并根據(jù)實際情況進行調(diào)配使用。對于不可再利用的剩余物料，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行報廢處理。八、物料報廢管理（一）報廢申請1.當(dāng)物料出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、過期等情況無法繼續(xù)使用時，使用部門應(yīng)填寫物料報廢申請表，詳細說明物料報廢的原因、名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息。2.物料報廢申請表需經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，提交給相關(guān)部門進行審批。（二）報廢審批1.相關(guān)部門收到物料報廢申請表后，應(yīng)組織技術(shù)人員、財務(wù)人員等進行審核和鑒定。審核內(nèi)容包括物料報廢的真實性、必要性、合理性以及對成本的影響等。2.對于價值較高的物料報廢，應(yīng)按照規(guī)定的審批權(quán)限進行審批，一般需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)或更高層級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）報廢處理1.經(jīng)審批通過的物料報廢申請，使用部門應(yīng)按照規(guī)定的程序進行報廢處理。對于有回收價值的報廢物料，應(yīng)進行回收處理；對于無回收價值的報廢物料，應(yīng)按照環(huán)保要求進行妥善處置，如銷毀、深埋等。2.在物料報廢處理過程中，應(yīng)做好記錄，包括報廢日期、報廢物料名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、處理方式等信息。報廢記錄應(yīng)妥善保存，以備查詢和追溯。九、物料成本核算與控制（一）成本核算1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的物料成本核算體系，對物料采購成本、存儲成本、使用成本、報廢成本等進行準(zhǔn)確核算。2.物料成本核算應(yīng)按照規(guī)定的會計制度和核算方法進行，確保成本數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）成本分析1.定期對物料成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素。成本分析應(yīng)包括采購成本分析、存儲成本分析、使用成本分析、報廢成本分析等方面。2.通過成本分析，提出降低物料成本的措施和建議，為公司成本控制提供決策依據(jù)。（三）成本控制1.各部門應(yīng)根據(jù)成本分析結(jié)果，采取有效措施控制物料成本。如優(yōu)化采購渠道、降低庫存積壓、提高物料使用效率、減少物料損耗等。2.建立物料成本考核機制，將物料成本控制指標(biāo)分解到各部門和人員，并進行考核和獎懲，激勵各部門和人員積極參與成本控制工作。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計1.公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對物料使用管理情況進行審計，檢查物料使用計劃的執(zhí)行情況、采購合同的履行情況、物料入庫驗收情況、物料存儲管理情況、物料領(lǐng)用管理情況、物料報廢管理情況等。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，并針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門進行整改。（二）日常檢查1.各